2010 FAALİYET RAPORU

İçindekiler SUNUŞ 03 2010 Yılı Yıllık Faaliyet Raporu’na İlişkin Beyan 04 Özet Finansal Bilgiler 06 Misyon ve Vizyonumuz 07 Kurumsal Değerlerimiz 10 Banka’nın Tarihsel Gelişimi 11 Ana Sözleşmede Yapılan Değişiklikler ve Nedenleri 12 Sermaye ve Ortaklık Yapısı 13 Yönetim Kurulu ve Yöneticilerin Banka’da Sahip Oldukları Paylar 16 Yönetim Kurulu Başkanı’nın Mesajı 18 Genel Müdür’ün Mesajı 22 2010 Yılı Faaliyetleri 46 2010 Yılında Banka’nın Sektördeki Konumunun Değerlendirilmesi 47 Yeni Hizmet ve Faaliyetlerle İlgili Olarak Araştırma, Geliştirme ve Uygulamalara İlişkin Bilgiler 49 Yıllık Faaliyet Raporu Uygunluk Görüşü YÖNETİM VE KURUMSAL YÖNETİM UYGULAMALARI 52 Yönetim ve Denetim Kurulu ile İç Sistemler Kapsamındaki Yöneticiler,

Görev Süreleri ve Mesleki Deneyimleri

57 Denetleme Kurulu Üyeleri 58 Bankamızda Faaliyet Gösteren Komiteler ile Yönetim Kurulu ve Komite Üyelerinin

İlgili Toplantılara Katılımları Hakkında Bilgiler

60 Genel Kurul’a Sunulan Özet Yönetim Kurulu Rraporu 63 İnsan Kaynakları Uygulamaları Hakkında Bilgiler 64 Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu ile Yaptığı İşlemlere İlişkin Bilgiler 65 Destek Hizmeti Alınan Faaliyet Konuları ve Hizmetin Alındığı Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Bilgiler FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER 66 Denetleme Kurulu Raporu 67 Denetim Komitesi’nin İç Denetim, İç Kontrol ve Risk Yönetim Sistemlerinin

İşleyişine İlişkin Değerlendirmeleri ve Hesap Dönemi İçindeki Faaliyetleri

73 Bağımsız denetim raporu 74 Yılsonu Konsolide Olmayan Finansal Rapor 76 Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 154 Mali Durum, Kârlılık ve Borç Ödeme Gücüne İlişkin Değerlendirme 156 Risk Türleri İtibarıyla Uygulanan Risk Yönetimi Politikalarına İlişkin Bilgiler 158 Derecelendirme Kuruluşlarınca Verilen Derecelendirme Notu ve Bu Notun

İçeriği Hakkında Bilgi

159 Rapor Dönemi Dahil Beş Yıllık Döneme İlişkin Özet Finansal Bilgiler

Türkiye Finans olarak; ülkemizin kalkınmasına daha fazla katkıda bulunmak reel sektörün yanında olmak ve ülke insanımıza daha fazla destek vermek için katılım bankacılığı ilkelerinden ödün vermeden “Türkiye’nin Katılım Bankası” olma iddiasıyla hizmet vereceğiz. Teknolojik altyapımız ve müşteri odaklı hizmet anlayışımız, bu iddiamızda en büyük yardımcımız olacak...

Raporun Ait Olduğu Dönem: 01.01.2010 - 31.12.2010 Bankanın Ticaret Unvanı: Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş. Genel Müdürlük Adresi: Yakacık Mevkii Adnan Kahveci Cad. No:139 Kartal 34876 İstanbul Genel Müdürlük Telefonu: 0216 586 70 00 (pbx) Genel Müdürlük Faks No: 0216 586 63 26 Web: www.turkiyefinans.com.tr

3

Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş. Genel Müdürlük Tel: (0216) 586 70 00 (pbx) Faks: (0216) 586 63 26 turkiyefinans.com.tr

TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI A.Ş. 2010 YILI YILLIK FAALİYET RAPORU’NA İLİŞKİN BEYAN Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş. Yıllık Faaliyet Raporu, 01.11.2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan Yıllık Faaliyet Raporu’na İlişkin Tebliğ’de belirtilen usul ve esaslar çerçevesinde hazırlanmış ve ilişikte sunulmuştur.





Mustafa BOYDAK Yönetim Kurulu Başkanı

Varol ŞENEL Denetim Komitesi Üyesi

Mehmet Ali AKBEN Finansal Raporlamadan Sorumlu Genel Müdür

Brian Keith BELCHER Denetim Komitesi Üyesi

Yunus NACAR Genel Müdür

Abdüllatif ÖZKAYNAK Finansal Raporlamadan Sorumlu Müdür

4

SUNUŞ

TÜ RKİY E F İN AN S 2 0 1 0 F A A L İ Y E T R A P O R U

YÖNETİM ve KURUMSAL YÖNETİM

FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER

özet finansal bilgiler 31/12/2010 Dönemine Ait Özet Finansal Göstergeler ( Bin TL ) AKTİF HESAPLAR Nakit Değerler Ve Bankalar Menkul Değerler Krediler Kiralama İşlemlerinden Alacaklar Sabit Kıymetler ( Net ) Diğer Aktifler Toplam Aktifler

1.797.513 595.123 7.975.316 24.304 132.273 167.331 10.691.860

PASİF HESAPLAR Toplanan Fonlar

8.397.896

- Özel Cari Hesaplar

1.545.294

- Katılma Hesapları

6.852.602

Alınan Krediler Özkaynaklar

800.000 761.056 4.280.460

GELİR / GİDER HESAPLARI 889.675

Kâr Payı Giderleri

(416.692)

Net Kâr Payı Geliri

472.983

Net Ücret Ve Komisyon Gelirleri Diğer Kâr Payı Dışı Gelirler Kâr Payı Dışı Giderleri

%23

126.812

Diğer Pasifler

Kâr Payı Gelirleri

Yıllık bazda 8.700 milyon TL’den 10.692 milyon TL’ye yükseldi.

1.406.096

Ödenmiş Sermaye Gayri Nakdi Krediler

AKTİF BÜYÜKLÜĞÜMÜZ

83.035

TOPLADIĞIMIZ FONLAR

Yıllık bazda 6.882 milyon TL’den 8.398 milyon TL’ye yükseldi.

%22

135.438 (438.677)

Vergi Öncesi Kâr

252.779

Vergi Karşılığı

(47.250)

Net Dönem Kârı

205.529

KULLANDIRDIĞIMIZ FONLAR

Yıllık bazda 6.134 milyon TL’den 8.000 milyon TL’ye ulaştı.

Toplam Şube Sayısı Toplam Personel Sayısı

182 3.399

Sermaye Yeterlilik Oranı

%17,08

Özkaynak Kârlılığı (Yıllık)

%15,81

Krediler / Aktif Toplamı

%74,82

Cari Hesaplar / Toplanan Fonlar

%18,40

Takipteki Krediler ( Brüt ) / Krediler

%3,05

%30,4

2007

2009

2010

2007

7.104.156

8.699.643 2009

2010

2010

2006

1.406.096

1.193.692

587.592

434.055 2009

2007

2008

2009

2010

2010

205.529 2006

2007

2008

171.388

2009

139.808 2008

4.280.460

3.758.913

2007

3.625.271

NET DÖNEM KÂRI (Bİn TL)

2.381.223

1.683.621

1.001.456

8.397.896

6.882.490

5.312.548 2008

GAYRİNAKDİ KREDİLER (Bİn TL)

2006

2008

160.633

2006

2007

ÖZKAYNAKLAR (Bİn TL)

4.318.905

3.512.725

TOPLANAN FONLAR (Bİn TL)

2006

5.616.687

4.122.636

8.000.000

7.123.545

5.498.927 2008

146.943

2006

4.497.688

TOPLAM AKTİFLER (Bİn TL)

2.984.837

KREDİLER (Bİn TL)

10.691.860

5

2009

2010

6

TÜ RKİY E F İN AN S 2 0 1 0 F A A L İ Y E T R A P O R U

SUNUŞ

YÖNETİM ve KURUMSAL YÖNETİM

FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER

misyon ve vizyonumuz misyonumuz

Müşterilerimizin taleplerini, “Katılım Bankacılığı” çerçevesindeki uygulamalar ve beklentilerinin üzerinde bir kalite ile karşılayarak dünyaya “Katılım Bankacılığı” modelini tanıtmak. vizyonumuz

Ürün ve hizmet kalitesiyle dünyada Katılım Bankacılığı’nı yönlendiren banka olmak.

7

kurumsal değerlerimiz üreterek paylaşım Üretmek için paylaşıyoruz, paylaştıkça üretiyoruz. müşteri odaklı hizmet anlayışı Müşterilerimizin beklentilerine uygun ürün ve hizmetleri, ihtiyaç duyulan zaman ve mekanda sunuyoruz. memnuniyet Müşterilerimizin, çalışanlarımızın, ortaklarımızın ve toplumun memnuniyetine önem veriyoruz. üstün hizmet kalitesi Çalışanlarımızın ve müşterilerimizin önerilerini dikkate alarak hizmet kalitemizi sürekli geliştiriyoruz. ülke ekonomisine katkı Kaynaklarımızı ülke ekonomisinin gelişmesine katkı sağlayacak şekilde düzenliyor; fonları, öncelikli olarak topladığımız bölgeye kullandırarak yerel kalkınmaya destek oluyoruz. sürekli yenilenme Türkiye ve dünyadaki gelişmeleri sürekli izliyor, çalışanlarımıza güncelleştirilmiş teknoloji ve bilgi desteği sunuyoruz. ortak değerlere saygı Tüm faaliyetlerimizi toplumun ortak değerlerine saygılı olarak yürütüyoruz.

MÜŞTERİ İLETİŞİM MERKEZİMİZİ 1,6 MİLYON MÜŞTERİMİZ ARADI.

MUTLU MÜŞTERİ SAYIMIZ %22 ARTTI.

Elif Yükünç Eczacı

10

TÜ RKİY E F İN AN S 2 0 1 0 F A A L İ Y E T R A P O R U

SUNUŞ

YÖNETİM ve KURUMSAL YÖNETİM

FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER

banka’nın tarihsel gelişimi Boydak ve Ülker Grupları ile NCB ortaklığının bir araya gelerek oluşturduğu sinerji, Türkiye’den aldığını Türkiye’ye veren öncü katılım bankası olma sorumluluğunu yerine getirirken Türkiye Finans’a güç vermektedir.

Kayserili iş adamları tarafından, %100 yerli sermaye ile kurulan ilk Özel Finans Kurumu olan Anadolu Finans, 1991 yılında Ankara’da faaliyetlerine başladı. Değişen ekonomi koşulları nedeniyle kurum 1998 yılında Genel Müdürlük teşkilatını İstanbul’a taşıdı. Hazine Müsteşarlığı’ndan alınan izin doğrultusunda 1999 yılının Temmuz ayında kurum sermayesinin tamamı mobilya, ev tekstili ve kablo sektörünün önde gelen kuruluşlarından İstikbal Grubu’nun sahipleri Boydak Ailesi’ne intikal etti. 1985 yılında Türkiye’de hizmet vermeye başlayan Faisal Finans Kurumu, 2001 yılında ülkenin bisküvi, çikolata, şekerleme ve gıda ürünleri sektörünün önde gelen kuruluşlarından Ülker Grubu’nun çoğunluk hisselerini almasıyla Family Finans Kurumu A.Ş. adıyla faaliyetlerini sürdürdü. Anadolu Finans ile Family Finans, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun 19.08.2005 tarih ve 1685 sayılı kararı ile birleşmişlerdir. Her iki Banka’nın 23.12.2005 tarihinde yapılan genel kurullarının birleşmeye dair kararlarının tescil edilmesine Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun 28.12.2005 tarih ve 1764 sayılı kararı ile onay verilmiştir.

Yine BDDK’nın 30.11.2005 tarih ve 1747 sayılı kararı ile banka unvanının Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş. olarak değiştirilmesine onay verilmiştir. Devir yolu ile birleşme çalışmaları 30.12.2005 tarihinde tamamlanmış, T. C. İstanbul Ticaret Sicili Memurluğu tarafından 6762 sayılı Türk Ticaret Kanunu hükümlerine uygun olarak tescil edilmiştir. Sonuçta Türkiye’nin önde gelen iki büyük grubu olan Boydak ve Ülker Grupları, finans sektöründe hizmet veren kurumları Anadolu Finans ve Family Finans’ı, global ekonomi koşullarına ayak uydurmak ve Türkiye’ye çok daha faydalı olmak için kendi iradeleri ile 30 Aralık 2005 tarihinde Türkiye Finans Katılım Bankası adı altında birleştirmiştir. Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu 28.02.2008 tarih ve 2489 sayılı kararı ile The National Commercial Bank’ın banka hisselerinin %60’ına tekabül eden kısmını almasına ve NCB’nin bankadaki doğrudan payının %0’dan %60’a yükselmesine uygunluk vermiştir. 2010 yılı sonunda 182 şubesi, 3.399 çalışanı ile hizmet veren Türkiye Finans, Türkiye’den aldığını Türkiye’ye vererek Türkiye’nin öncü katılım bankası olma sorumluluğunu yerine getirmeye devam etmektedir.

11

ana sözleşmede yapılan değişiklikler ve nedenleri 2010 yılında Ana Sözleşmede değişiklik yapılmamıştır.

12

SUNUŞ

TÜ RKİY E F İN AN S 2 0 1 0 F A A L İ Y E T R A P O R U

YÖNETİM ve KURUMSAL YÖNETİM

FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER

sermaye ve ortaklık yapısı

HİSSEDAR

PAY TUTARLARI (Bin TL) PAY ORANLARI (%)

National Commercial Bank

517.413

64,68

Diğer Hissedarlar (127 Adet)

68.420

8,55

Murat Ülker

42.039

5,25

Ahsen Özokur

27.680

3,46

Gözde Finansal Hizmetler A.Ş.

27.500

3,44

Mustafa Boydak

18.109

2,26

Boydak Holding A.Ş.

17.247

2,16

Memduh Boydak

14.633

1,83

Bekir Boydak

14.633

1,83

Mustafa Boydak

14.624

1,83

Yusuf Boydak

13.771

1,72

Şükrü Boydak

12.197

1,52

Hacı Boydak

11.734

1,47

800.000

100,00

TOPLAM

Bilanço tarihi itibarıyla Bankamızın ödenmiş sermayesi 800 milyon TL’dir. Nitelikli paya sahip ortaklarla ilgili bilgilerin detayı Bağımsız Denetim Raporu’nun Dipnotlar Bölümü Genel Bilgiler Madde IV’ te bulunmaktadır.

ÜLKER GRUBU

%13,69 BOYDAK GRUBU

DİĞER ORTAKLAR

%21,56

%0,07

NATIONAL COMMERCIAL BANK

%64,68

13

yönetim kurulu ve yöneticilerin banka’da sahip oldukları paylar Bankanın, Yönetim Kurulu Başkanı ve Üyeleri, Denetim Kurulu Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının varsa Banka’da sahip oldukları paylara ilişkin açıklamalar:

UNVANI ADI VE SOYADI Yönetim Kurulu Başkanı Mustafa Boydak Yönetim Kurulu Üyeleri Abdulkareem Asaad A. AbuAlnasr Varol Şenel Mehmet Atila Kurama Donald Paul Hill Brian Keith Belcher Yunus Nacar Denetim Komitesi Üyeleri Varol Şenel Brian Keith Belcher Genel Müdür Yardımcıları Osman Çelik Mehmet Ali Gökçe Mehmet Ali Akben Bedri Sayın Aydın Gündoğdu İkram Göktaş Ali Güney Veysel Derya Gürerk Yasal Denetçiler Robert L. Gosioco Bahattin Ütnü Erdoğan Öcal

TAHSİL DURUMU Lisans Yüksek Lisans Yüksek Lisans Lisans Yüksek Lisans Lisans Lisans Yüksek Lisans Lisans Lisans Lisans Lisans Lisans Yüksek Lisans Lisans Lisans Yüksek Lisans Lisans Lisans Lisans

Yönetim Kurulu Başkanı Mustafa Boydak, Banka’nın %1.83 hissesine sahiptir. Diğer Yönetim Kurulu Üyelerinin, Banka üst yöneticilerinin ve Yasal Denetçilerin Banka’da herhangi bir hissesi bulunmamaktadır.

SORUMLULUK SAHİP OLDUKLARI ALANLARI PAY ( %) Yönetim Kurulu Başkanı 1.83 Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyesi Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyesi Krediler Bireysel Bankacılık Mali İşler ve İnsan Kaynakları Operasyon Ticari Bankacılık Bilgi Sistemleri Hazine Dönüşüm ve Proje Yönetimi Denetleme Kurulu Üyesi Denetleme Kurulu Üyesi Denetleme Kurulu Üyesi -

BUSINESS CARD KULLANICILARI 10 BİNİ AŞTI.

MALİYETLERİNİ DAHA ETKİN KONTROL EDEN İŞLETME SAYISI %100 ARTTI.

Mustafa Ünsal İşadamı

16

TÜ RKİY E F İN AN S 2 0 1 0 F A A L İ Y E T R A P O R U

SUNUŞ

YÖNETİM ve KURUMSAL YÖNETİM

FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER

yönetim kurulu başkanı’nın mesajı Türkiye Finans, hedeflerini yakalayarak ülke ekonomisine doğrudan katkı yaparken, müşterilerinin hayatlarında iz bırakacak atılımlarını da sürdürecektir. 2010 yılı, ekonomimizin büyüme trendine girdiği başarılı bir yıl olurken, sanayi üretimindeki büyümenin %16.9’a ulaşması hepimiz için büyük bir moral ve motivasyon kaynağı oldu. Üstelik birçok önemli ülkenin krizin etkisinden kurtulamadığı bu dönemde Türk girişimcisinin dünyanın her tarafında iş yapma istek ve cesareti, komşularımız başta olma üzere geliştirilen çok boyutlu ilişkilerimiz ekonomik büyümemize olumlu katkı sağladı. Bu dönemde ihracatta pazar çeşitlemesi yaparak yeni pazarlara yönelmede ülke olarak açılımlar sağladık. Türkiye’deki siyasi istikrarla birlikte oluşan ekonomik istikrar neticesinde IMF’siz yola çıktığımız 2010’da kredi derecelendirme kuruluşları art arda yaptıkları not artırımlarıyla Türkiye’yi yatırım yapılabilir ülkeler seviyesine çıkardılar.

Yaşanan bu olumlu gelişmelere paralel olarak Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK)’nun liderliğinde bankacılık sektörümüz de sağlam bir zeminde büyüdü. Uluslararası piyasalarda Türk bankalarının aldığı geniş katılımlı sendikasyon kredileri, bankacılık sektörümüze olan güvenin bir göstergesidir. 2010 yılında Merkez Bankası (MB)’nın gösterge faiz oranlarını rekor düzeyde düşürmesiyle birlikte bankaların kredi oranları son yılların en düşük seviyelerine indi. Bununla birlikte sektörün yüksek kredi verme isteği, ekonomik büyümenin adeta dinamosu oldu. Ülkemizde 2010 yılında uygulanan teşvik sistemi ve KOBİ’ler üzerinden yürütülen destek programları da KOBİ’lerimiz için ciddi bir motivasyon unsuru oldu.

17

mustafa boydak yönetim kurulu başkanı

Ülke ekonomisine doğrudan katkı Türkiye Finans olarak her zaman olduğu gibi 2010 yılında da topladığımız fonlardan daha fazlasını ticari ve bireysel müşterilerimizin hizmetine sunduk. Toplam kredi büyüklüğümüz 12,2 milyar TL’ye yükseldi. Katılım bankacılığı prensiplerimiz kapsamında üretime aracılık etmekten ve ülke ekonomimize daha fazla doğrudan katkı sağlamaktan mutlu olduk. Ayrıca Türkiye’de ilk kez İMKB’de Katılım Endeksi oluşturarak sermaye piyasalarına yeni bir enstrüman kazandırılmasına katkı sağladık. Müşteri odaklı bir banka olmak ve müşterilerimizin hayatlarında bir iz bırakmak için iki yıl önce Atılım Programı’nı devreye almıştık. Organizasyon yapımızda, iş süreçlerimizde ve teknolojik altyapımızda yürüttüğümüz geniş kapsamlı iyileştirme ve geliştirme çalışmalarında önemli mesafeler aldık. Çalışmalarımız, verimlilik ve etkinlik anlamında bize önemli kazanımlar sağlamaya başladı.

Ana ortağımız The National Commercial Bank (NCB) ile uyum içindeki çalışmalarımız devam ediyor. NCB’nin uluslararası tecrübesinden istifade ederek önümüzdeki yıllarda çok daha ileri düzeyde iş birlikleri ortaya koymak istiyoruz. Müşteri odaklı hizmet anlayışı Türkiye Finans, 2011 yılında da teknolojik altyapısı ve müşteri odaklı hizmet anlayışı ile katılım bankacılığı ilkelerine bağlı kalarak ülke insanımıza destek verecek, reel sektörün yanında olacak ve ülkemizin kalkınmasına daha fazla katkı sağlamaya devam edecektir. Yenilikçi bir banka olarak Türkiye’nin katılım bankası olma yönünde var gücümüzle çalışacağız.

Hedeflerimizi yakaladığımız başarılı bir yılı geride bırakırken, geleceğin Bankamız ve ülkemiz için hayırlara vesile olmasını diliyor, sergilediğimiz bu yüksek performansa katkıda bulunan tüm çalışanlarımız, ortaklarımız ve müşterilerimize teşekkür ediyorum.

18

TÜ RKİY E F İN AN S 2 0 1 0 F A A L İ Y E T R A P O R U

SUNUŞ

YÖNETİM ve KURUMSAL YÖNETİM

FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER

genel müdür’ün mesajı kredi kartı sayımızda sağladığımız %58’e varan artışla, kosgeb-gap projelerindeki %10,4 pazar payımızla ve aktif kalitemizin yüksekliğiyle oldukça başarılı bir yılı geride bıraktık. Ülkemiz ve Bankamız adına, ekonomik göstergelerin yüz güldürdüğü bir yılı daha geride bıraktık. Avrupa ve ABD’de dev finans kuruluşları hâlâ büyük sorunlarla mücadele ederken, Türkiye Finans olarak kârlılık açısından iyi bir yıl yaşadık. Dünyanın önde gelen finans merkezlerinden biri olma yolunda ilerleyen İstanbul’da bulunmak, ekonominin nabzını tutma konusunda bizlere avantaj sağlıyor. Biz de bu ayrıcalığı en etkili şekilde kullanarak 2010 yılında da gelişmeye, büyümeye devam ettik. 2010 yılında, kredi kartı sayımızda %58’e varan bir artış sağladık. Bonus özellikleri taşıyan kredi kartımız Happy Card, birçok yeni müşterimizin cüzdanında yerini aldı. Erzurum Atatürk Üniversitesi ile yürütülen, hem kimlik kartı, turnike geçiş kartı ve ödeme kartı olma işlevlerini hem de ön

ödemeli, temassız ve debit kart olma özelliklerini aynı kartta buluşturan “Kampüs Kart” ile 2010 yılında ‘bir ilk’e daha imza atmış olduk. Garanti Emeklilik iş birliği ile hazırlayıp “Organik” olarak adlandırdığımız, tamamen faizsiz fonlardan oluşan Bireysel Emeklilik Sistemi - BES planları yoğun ilgi gördü. Faiz hassasiyeti olan müşterilerimize bu alanda da bir açılım sağlamış olduk. Zaman ve mekandan bağımsız kaliteli hizmet sunumu Günümüz bankacılık sisteminde, müşterilere zaman ve mekandan bağımsız kaliteli hizmet sunumu ile müşteri memnuniyetinin en üst düzeyde tutulması ve Bankamız operasyonel maliyetlerinin düşürülmesine yönelik ileri teknoloji ve çok kanallı bankacılık yatırımlarımıza devam ettik. 2010 yılında temel bankacılık işlemlerinin %65’i ve kredi kartı satışlarımızın %32’si alternatif dağıtım kanalları (ADK) aracılığıyla gerçekleşti. 2010 yılında olduğu gibi önümüzdeki

19

yunus nacar genel müdür

yıllarda da kanallarımızda hız, kullanım kolaylığı ve güvenlik hususlarını ön planda tutarak işlem çeşitliliğinin ve satış kabiliyetlerimizin geliştirilmesine, satış ve komisyon gelirlerimizin artırılmasına yönelik çalışmalara devam edeceğiz. Türkiye Finans, 2010 yılında KOBİ’ler için kefalet desteği sağlayan Kredi Garanti Fonu (KGF)’nun ortakları arasında yerini almıştır. Böylece, 2007 yılından beri süregelen Özkaynak Yöntemi ile KGF kefaleti desteği sağlamanın yanı sıra, Hazine Destekli Kefalet Sistemi de Bankamız ürün yelpazesine eklenmiştir. Bankamız, Hazine destekli KGF kefaleti kullanımı amacıyla KGF’ye firma yönlendiren ilk 10 banka arasındadır. KOSGEB programları kapsamındaki KOSGEB-GAP projelerinde Bankamız, plasman rakamı ve proje sayısı itibarıyla ilk 3 sırada yer almış, pazar payı ise %10,4 olarak gerçekleşmiştir.

Başarımızı gösteren kriterlerden biri, aktif kalitemizin yüksekliği Bankamız, kalkınma ajansları tarafından verilen hibeler başta olmak üzere, hibe ve teşvikler konusunda 2010 yılı son çeyreğinden itibaren müşterilerine bilgi ve saha desteği vermeye başlamıştır. Ayrıca kalkınmada öncelikli bölgelerde yapılan yatırımlara özgü olmak üzere, Hazine Müsteşarlığı’nca verilen kâr payı desteğinin müşterilerimize sunulabilmesi için Hazine Müsteşarlığı ile “Kâr Payı Protokolü” imzalanmıştır. Risk Yönetimi konusundaki yeni yapılanmamız ve uyguladığımız politikaların da bir sonucu olarak kanuni takip oranlarımız sektör ortalamasının altında seyretmektedir. Aktif kalitemizin yüksek olması, başarımızı gösteren önemli kriterlerden biridir. Bankamızın her yönden gelişimi için 2010 yılında da uluslararası danışmanlık kuruluşlarından hizmet ve destek aldık. İnsan Kaynakları uygulamaları ve geliştirme projeleri konusunda, pazarlama segmentleri ve değer önerilerinin

müşteri odaklı yaklaşımla yeniden tanımlanması projelerinde ve Bankamızın gelir gider hedefine yönelik maliyet yönetimi projelerinde alanında uzman kuruluşlarla iş birliği yaptık. Türkiye Finans, bu gelişmeler ışığında 2010 yılında aktiflerde bir önceki yıla göre %22,9’luk bir artış sağlayarak 10 milyar 692 milyon TL’ye ulaştı. 2010 yılında %22,02’lik bir artışla 8 milyar 398 milyon TL fon toplayan Bankamız, kullandırdığı nakdi fonlarda %30,41’lik bir artışla 8 milyar TL’ye ulaştı. Özkaynaklarımız 2010 yılı sonunda 1 milyar 406 milyon TL olurken, bir önceki yıla göre artış oranı %17,79 olarak gerçekleşti. Hedeflerimizin gerçekleştiği bir yılı daha geride bırakırken çalışma arkadaşlarıma ve ortaklarımıza teşekkür eder, gelecek günlerin gerek Bankamız, gerekse ülkemiz için güzel gelişmelere vesile olmasını dilerim.

KATILIM HESAPLARIMIZ 6,9 MİLYAR TL’YE ULAŞTI.

KATILIM HESAPLARINDAKİ %21 BÜYÜMEYE PARALEL OLARAK MÜŞTERİ SAYIMIZ DA ARTTI.

Tahir Yıldız Emekli Öğretmen

22

TÜ RKİY E F İN AN S 2 0 1 0 F A A L İ Y E T R A P O R U

SUNUŞ

YÖNETİM ve KURUMSAL YÖNETİM

FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER

2010 yılı faaliyetleri

MÜŞTERİ MEMNUNİYETİ VE HİSSEDARLARIN YARARI GÖZETİLEREK SAĞLANAN ÖZENLi ÜRÜN VE HİZMETler

%40

RİSK BAKİYESİNDE 2009’a göre artış

1.500

BES AKTİF ÜYE SAYISI

KİŞİSEL BANKACILIK Gücünü, tasarrufların etkin değerlendirilmesi, rekabet ortamındaki konumu ve sürekli kendini yenileyerek kesintisiz hizmet sunma anlayışından alan Kişisel Bankacılık, gerek personel donanımı gerekse de ürün ve hizmet anlayışındaki değişikliklerle 2010 yılını başarıyla tamamlamıştır. Piyasalardaki gelişmeler yakından takip edilerek gerekli aksiyonlar alınmış, müşteri memnuniyetinin yanı sıra hissedarlarımızın da çıkarlarını üst seviyede tutarak karşılıklı memnuniyet ortamı sağlanmıştır. Kişisel Bankacılık Müdürlüğü takip ve sorumluluğunda olan ürün ve hizmetlere ilişkin 2010 yılı özet değerlendirmesi aşağıda yapılmıştır. Toplanan Fonlar 2010 yılında, toplanan fonlarda %31 büyüme sağlanarak 4.168 milyon TL’ye, katılım hesaplarında %29 büyüme sağlanarak 3.704 milyon TL’ye, cari hesaplarda ise %53 büyüme sağlanarak 464 milyon TL’ye ulaşılmıştır. Toplanan fonlarda sağlanan performans artışının yanı sıra, paylaşım oranının düşürülmesine yönelik yapılan çalışma ile Banka kârlılığına ciddi katkı sağlanmıştır. 2010 yılı içinde, Aktif Hesap çeşitlendirilmesi yapılarak 80/20 ve 85/15 paylaşımlı havuzlar oluşturulmuştur.

Bireysel Fon Kullandırımı Bireysel fon kullandırım anapara risk bakiyesinde %40 büyüme sağlanarak 1.129 milyon TL’ye ulaşılmıştır. Taşıt ve ihtiyaç kredilerinde yapılan kampanyalar ve imzalanan anlaşmalar ile kredi hacminin tabana yayılması ve kârlılığın artması sağlanmıştır. 2010 yılı içinde TOKİ ve Emlak GYO tarafından açık artırma yoluyla yapılan arsa ve iş yeri satışlarına aracılık edilmek suretiyle, alternatif satış ve pazarlamaya yön verilmiştir. BES Banka ile Garanti Emeklilik arasında imzalanan Bireysel Emeklilik konulu anlaşma ile Banka’nın müşterilerine yeni hizmet ve ürün verilmesi amacıyla başlatılan çalışmalar tamamlanmış ve 2010 yılı üçüncü çeyreğinde Bireysel Emeklilik Sistemi uygulamasına geçilmiştir. Katılım Bankaları arasında bir ilk olan Bireysel Emeklilik Sistemi ile Aralık 2010 sonuna gelindiğinde 1.500 aktif üyeye ulaşılmıştır. Kıymetli Maden Depo Hesabı Banka’nın cari mevduat artışına destek olmak, ürün yelpazesini genişletmek ve müşterilerimize alternatif yatırım olanağı sunmak amacıyla oluşturulan Kıymetli Maden Depo Hesabı ile 2010 yılı son çeyreğinde cari fon toplanmasına başlanmıştır.

23

MÜŞTERİLERİN TALEP VE BEKLENTİLERİNE ÜRÜN ÇEŞİTLİLİĞİYLE CEVAP VERMEK İÇİN UYGUN HİZMET ÜRETİMİ

%58

KREDİ KARTI SATIŞLARINDA 2009’A GÖRE artış

%74

TAŞIT FİNANSMANINDA 2009’A GÖRE ARTIŞ

Kitle Bankacılığı Tüketici/ İhtiyaç Finansmanı 2010 yılında kredilerin tabana yayılması, riskin dağılması, yüksek kârlı kredi kullandırımı ve müşteri portföyünün geliştirilmesi amacına yönelik olarak ihtiyaç finansmanı işlemlerinde çözüm odaklı ve rekabetçi bir anlayış benimsenmiştir. İhtiyaç kredileri alanında bankacılık sektöründe yaşanan yoğun rekabet, inovatif yaklaşımı ve ürün çeşitliliğinin artırılması zorunluluğunu beraberinde getirmiştir. Tüketici kredilerinin ürün yönetimi farklı bir başlık altında takip edilerek müşterilerin talep ve beklentilerine uygun hizmet üretmek suretiyle bu finansman türünün Banka’nın bireysel fon kullandırımları içindeki payının artırılması amaçlanmıştır. Bu çerçevede yürütülen 2010 yılı ürün çeşitlendirme programı kapsamında; • Evlilik Finansmanı • Yurt İçi Eğitim Finansmanı • Yurt Dışı Eğitim Finansmanı • TOKİ Peşinat Finansmanı • Bina Yalıtım Finansmanı • Konut Tamamlama Finansmanı • Konut Geliştirme Finansmanı • Kombi ve Tesisat Finansmanı • Sağlık Finansmanı • Prefabrik Konut Finansmanı • Lisanslı Yazılım Finansmanı • Hac Finansmanı • Özürlü Taşıt Finansmanı • Masrafsız Bayram Finansmanı ürünleri hazırlanarak lansmanı yapılmıştır.

Eğitim programlarında İhtiyaç Kredileri’nin önemi anlatılmış, kampanya çalışmaları ile şubeler teşvik edilmiştir. Sağlık Finansmanı kapsamında Banka ile POS çalışması olan hastane-sağlık kuruluşlarına kampanya çalışması yapılmıştır. Bu çerçevede 28 hastane ile Banka’nın sağlık finansmanı hizmetinden yararlanan müşterilerine yönelik özel indirim anlaşması sağlanmıştır. 2010 yılının pazarlama stratejileri arasında, firma ve bayi anlaşmaları kanalıyla gelen kredi portföyü payının artması hedeflenmiştir. 2009 sonu itibarıyla ihtiyaç kredileri 7.807 bin TL iken 2010 sonunda 28.731 bin TL’ye yükselmiştir. 2010 yılında ihtiyaç kredileri hacminde bir önceki yıla göre %368 artış sağlanmıştır. Alternatif ürünler ve fiyat politikaları çalışmaları Fatura tahsilatları Bankacılık sektöründeki bakir alanların tespitine ve bu alanlara kanalize olmaya yönelik çalışmalar kapsamında, üzerinde çalışma yapılan alternatif piyasalardan biri de, fatura tahsilatı sektörü olmuştur. Fatura sektörüne iki farklı dağıtım kanalından yapılan etkin çalışmalar sonuç vermiş, bu pazardaki potansiyelden ciddi bir pay alma konusunda başarılı olunmuştur. Banka’ya önemli bir gelir kaynağı oluşturulmasının yanı sıra, bu döneme kadar kayıt dışı

24

TÜ RKİY E F İN AN S 2 0 1 0 F A A L İ Y E T R A P O R U

SUNUŞ

YÖNETİM ve KURUMSAL YÖNETİM

FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER

2010 yılı faaliyetleri

faaliyet gösteren fatura tahsilat sektörünün faaliyetlerinin kayıt altına alınması ve vatandaşların korsan ödeme noktaları tarafından mağdur olmaları önemli ölçüde engellenmiş ve fatura ödemelerinin güvenli bir biçimde yapılabilmesi yönünde kayda değer bir gelişme sağlanmıştır. Bu alternatif ürün sayesinde, Banka şubelerine yeni müşteri kazanımı ve cari hesap temini başta olmak üzere, çapraz satış imkanları oluşturulmuştur. ÖdeKolay 2010 yılında iş yerlerine ek gelir imkanı sunan ÖdeKolay fatura ödeme cihazlarının tamamı kurumsal ve geniş bayi ağına sahip firmalarla yapılan anlaşmalar başta olmak üzere, bireysel işletmelere pazarlanmıştır. Banka, halen bu sektördeki birincil pozisyonunu sürdürmektedir. Faturavizyon 2008 yılı Haziran ayında Banka ile Faturavizyon firması arasında yapılan anlaşma sonucunda ilgili yılın Eylül ayında Banka’nın sistemi üzerinden faaliyetlerine başlayan Faturavizyon bayilerinden 2010 yılında elde edilen gelir, 2009 yılına göre %63 artış göstermiştir. Menkul Kıymetler 2010 yılında, Menkul Kıymet ürünlerinde finansal enstrümanlar çeşitlendirilmiş ve müşterilere Katılım Bankacılığı prensiplerine uygun alternatif yatırım araçları sunulmuştur. Bu doğrultudaki pazarlama faaliyetleri ile komisyon gelirinde bir önceki yıla göre %57 artış sağlanmıştır.

Taşıt Finansmanı Geçen yıla göre %74’lük bir artışla 99.461 adet olarak gerçekleşen kredili otomobil satışlarından daha fazla pay alabilmek için çeşitli kampanyalar düzenlenmiştir. Özürlüler için araç satış kampanyaları, distribütör firmalar bazında yapılan binek, ticari taşıt ve motosiklet kampanyaları ile Banka, 2010 yılındaki sektörel gelişmelerden payını almış ve satış hacmini bir önceki yıla göre %100’ün üzerinde artışla kapatmıştır. Finansmanı Banka’nın kanalıyla sağlanan araç sayısı 5.667 adet olarak gerçekleşmiştir. Kredi Kartları 2010 yılı içinde Türkiye Finans kredi kartı ve Bonus özellikli Happy Card çalışmalarına ek olarak Erzurum Üniversitesi ile yürütülen Kampüs Kart çalışmaları son aşamaya gelmiştir. 3D Secure uygulaması tamamlanmış, kartlar 3D Secure işlemlere açılmıştır. Kredi kartıyla ilgili tüm bilgi, özellik ve kampanyaların yer aldığı www.happycard. com.tr web sitesi üzerinden güncel kampanya ve duyuruların yanı sıra müşteri bilgilendirmeleri yapılmıştır. Happy Card’ın müşterilere sunduğu hizmet, taksit, ilave taksit, taksit öteleme, bonus yükleme gibi kampanyalar için e-mailing ve tanıtım çalışmaları yapılarak müşterilerin tüm bu hizmet ve avantajlardan haberdar edilmesi ve faydalanması sağlanmıştır. Müşteri değerlendirme kriterleri otomatize edilerek 2009 yılında geçilen scoring sistemi

2010 yılında geliştirilmiş, otomatik onay ve değerlendirmeler devreye alınmıştır. 2010 yılında, piyasa potansiyeline yönelik pazarlama faaliyetlerinin yanı sıra, Banka’nın diğer ürün ve hizmetlerinden yararlanan mevcut müşterilerinden belirli kriterleri taşıdığı halde henüz kredi kartı verilmemiş olanlar tespit edilerek müşterilere ulaşılmış ve kredi kartı verilmesi sağlanmıştır. ADK etkin bir şekilde kullanılarak 2010 yılı içinde anket, SMS ve dış arama ile kredi kartı satışlarına yönelinmiş, şube satışları ile birlikte %58 büyüme kaydedilmiştir. Maaş ödeme anlaşması yapılan firmaların çalışanlarına yönelik kredi kartı pazarlama faaliyetlerinin yanı sıra anlaşmalı olunan üye iş yerlerinde standlar kurulmuş ve ilgili müşteri gurubuna kart verilmesi sağlanmıştır. 2010 yılı içinde şube ve Müşteri İletişim Merkezi kanalıyla gelen limit artırım taleplerinin değerlendirilmesi etkin bir şekilde devam etmekte olup kart sahibi müşterilerin kart limitleriyle ilgili talepleri sonuçlandırılmıştır. 2010 yılsonu itibarıyla bireysel kredi kartı sayısı 350.561 adet olarak gerçekleşmiş olup 2009 yılına oranla %57,98 artış sağlanmıştır. • 2010 Başlangıcındaki Kredi Kartı Sayısı: 203.270 • 2010 Sonu Itibarıyla Kredi Kartı Sayısı: 350.561 • 2010 Yılı İçerisinde Kredi Kartı Sayısındaki Artış: 147.291

25

KOBİ’LERİN ÖNCELİKLERİNE VE İHTİYAÇLARINA UYGUN ÇÖZÜMLER ÜRETMEK, REEL SEKTÖRE, İHRACATÇIYA, ÇİFTÇİYE DESTEK VERMEK İÇİN YAPILAN ÇALIŞMALAR

%100

BUSİNESS CARD SATIŞLARINDA 2009’A GÖRE ARTIŞ

Girişimci Bankacılık Türkiye Finans, 2010 yılı içinde KOBİ müşterileri için Genel Müdürlük’te 16, bölge müdürlüklerinde 11 ve şubelerde 349 olmak üzere 376 kişilik dev bir KOBİ kadrosu oluşturmuştur. Her biri KOBİ segmentinde uzmanlaşmış bu kadrolar, KOBİ’lerin önceliklerini ve ihtiyaçlarını dikkate alıp ona göre finansal çözümler getirmeye çalışmaktadırlar. Yıllık cirosu 15 milyon ve altı olan müşterilere hizmet veren Girişimci Bankacılık Müdürlüğü’nün nakdi risk payı 2009 sonu %22 iken 2010 sonu itibarıyla %25 seviyesine çıkmıştır. 2009 yılında 2,2 milyar olan nakdi kredi plasmanı, 2010 yılı içinde KOSGEB, KGF gibi KOBİ’lere sunulan ürünler ve KOBİ uzmanı kadro sayılarının artması ile birlikte plasmanda 800 milyon TL, yaklaşık %36’lık bir artış ile 3 milyar TL’ye ulaşmıştır. 2011 yılı içinde plasman tutarını %40 artırarak 4,2 milyar TL olarak gerçekleştirilmesi hedeflenmektedir. “Reel Sektöre, Reel Destek” prensibi Yıllardır “Reel Sektöre, Reel Destek” prensibi çerçevesinde işletmelere finansman desteği sağlayan Türkiye Finans, Girişimci Bankacılık adı altında sektörel ürün paketleri hazırlamıştır. “Türkiye’nin Finans Beyi Kobi Beyleri’nin yanında” başlıklı reklam kampanyasıyla Tarım, Turizm,

Lojistik, İmalat ve Bilişim sektörlerine özel çözümler sunulmuştur. 2010 yılında “İşiniz rahat, İçiniz rahat olsun” anlayışıyla Kobi Bankacılığı’na vurgu yapılmıştır. KOBİ’ler için hazırlanan paketler; • Bilişim Paketi • Dört Dörtlük Hizmet Paketi • Dükkân Senin Küçük İşletme Paketi • Franchising Paketi • Gülen Çiftçi Tarım Paketi • Her Yönüyle Lojistik Paketi • Kesin Çözüm Taahhüt Paketi • Sınır Ötesi İhracat Paketi • Tam Destek İmalat Paketi • Tam Pansiyon Turizm Paketi

Yeni Ürünler, Etkinlikler ve Yaklaşımlar Business Card Müşterilerin ofis, ulaşım, yemek, kırtasiye, akaryakıt vb. kurumsal harcamalarını yapmalarını sağlayan ve onlara başta maliyet kontrolü olmak üzere çeşitli avantajlar sunan Business Card adetleri ve cirosu, 2010 yılında da hızlanarak devam etmiştir. 2010 yılı başında 5.019 olan kart adeti, yıl sonuna gelindiğinde %100 artış ile 10.058 adete ulaşmıştır. 2010 yılı başında 110 milyon TL olan kart cirosu da %45 artarak 160 milyon TL’ye ulaşmıştır.

26

TÜ RKİY E F İN AN S 2 0 1 0 F A A L İ Y E T R A P O R U

SUNUŞ

YÖNETİM ve KURUMSAL YÖNETİM

FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER

2010 yılı faaliyetleri

2011 yılı için hem kart adetini hem de ciroyu %50 artırarak 15.000 kart ve 240 milyon TL ciro hedefine ulaşılacaktır. Müşteri ve Şube Ziyaretleri Ticari iş ailesince üst yönetim ve portföy yöneticileri için ziyaret programlarına devam edilmiştir. Banka’nın tüm Türkiye’de müşterilere daha yakın olmak ve şube personelinin motivasyonunu sağlamak açısından da önemsediği müşteri ve şube ziyaretleri gerçekleştirilmiştir. Kredi Garanti Fonu ile Çalışmalarımız Hızlandı. Türkiye Finans, 2010 yılında 4.000.000-TL sermaye katılımı ile KOBİ’ler için kefalet desteği sağlayan Kredi Garanti Fonu’nun ortakları arasında yerini almıştır. Böylece, 2007 yılından beri süregelen Özkaynak Yöntemi ile KGF kefaleti desteği sağlamanın yanı sıra, Hazine Destekli Kefalet Sistemi de Bankamız ürün yelpazesine eklenmiştir. Bu protokol kapsamında Bankamız, Hazine Destekli KGF kefaleti kullanımı amacıyla KGF’ye firma yönlendiren ilk 10 banka arasındadır.

KOSGEB: Bankamız KOSGEB Projelerine Katılmaya Devam Ediyor. Bankamız, KOSGEB’in ilan etmiş olduğu programlara ilk kez 2009 yılının sonunda imzaladığı 2 protokolle dahil olmuştur. 2010 yılında uygulamaya alınan bu programlar kapsamında, reel sektör yatırım ve üretim faaliyetlerine 17,5 milyon TL kaynak aktarılmıştır. Bu programlardan bir tanesi olan ve doğrudan makine ve teçhizat alımını amaçlayan KOSGEB-GAP projelerinde Bankamız, plasman rakamı ve proje sayısı itibarıyla ilk 3 sırada yer almış, pazar payı ise %10,4 olarak gerçekleşmiştir. Hibe ve Teşvikler Bankamız, kalkınma ajansları tarafından verilen hibeler başta olmak üzere, hibe ve teşvikler konusunda alanında uzman bir danışman firma ile iş birliğine gitmiş ve bu amaçla 2010 yılının son çeyreğinden itibaren müşterilerine bilgi ve saha desteği vermeye başlamıştır. Ayrıca Kalkınmada Öncelikli Bölgeler’de yapılan yatırımlara özgü olmak üzere; Hazine Müsteşarlığı’nca verilen kâr payı desteğinin, Bankamız kanalı ile müşterilerimize sunulabilmesi için, 2010 yılı içinde Hazine Müsteşarlığı ile “Kâr Payı Protokolü” imzalanmıştır.

Türkiye Finans Reel Sektör Buluşmaları “Bilgiyi Finansal Kaynakla Buluşturma” anlayışı gereğince, müşterilere finansal desteğin yanında danışmanlık desteği de verilmiştir. Geçtiğimiz yıllarda çeşitli şehirlerde düzenlenen “Türkiye Finans Reel Sektör Buluşmaları” kapsamında, 2010 yılında Çanakkale ve Kahramanmaraş’ta iş adamlarına yönelik konferanslar düzenlenmiştir. İhracat Kredi Sigortası İhracat Kredi Sigortası ile ihracat yapan müşteriler, ihracat bedellerinin alıcılardan kaynaklanan nedenlerle tahsil edilememe risklerine karşı alacaklarını teminat altına alabilmektedirler. İhracat Kredi Sigortası ile bir yıl içinde belirlenen kredi limitleri dahilinde, teminat verilen ülkelerdeki alıcılara yapılacak 180 güne kadar vadeli mal ve hizmet satışlarından kaynaklanan alacaklar teminat altına alınmaktadır. Gülen Çiftçi Tarım Paketi Türk tarımına ve çiftçisine destek olma amacıyla geçmiş yıllarda gündeme alınan tarım paketinin kapsamı, Edirne, Lüleburgaz, Çorlu, Ceyhan gibi yeni şubelerin açılmasıyla genişletilmiştir.

27

Üye İş Yerleri 2010 yılı içinde toplam 31.000 adet POS terminali ile müşterilere hizmet verilmiş, bu terminallerden yıl içinde 2,1 milyar TL ciro elde edilmiştir. Böylece 2009 yılına göre terminal başına ciroda %33 artış sağlanmıştır. POS ürünü için IT sistemlerine yapılan yatırım, 2010 yılında artırılmıştır. Yazılım ve maliyet güncellemeleri sonrasında daha uygun hizmet koşulları sağlanmaya başlanmıştır. 2010 yılında yapılan yatırım ve yeni ürünlerle POS üzerinden kurum tahsilatları da yapmaya başlayarak üye iş yerlerine ilave gelir kaynakları oluşturulmaya başlanmıştır. Ayrıca Elektronik Ticaret üye iş yerlerine yönelik güvenli alışveriş imkanı sağlayan altyapı çalışmaları da tamamlanmıştır. 2011 yılı içinde üye iş yerlerine daha iyi hizmet verebilmek için POS çağrı merkezi kurulacaktır. 2011 yılında ilave 15.000 üye iş yerinin toplam 500.000 Kredi Kartı müşterisiyle en uygun noktalarda buluşturulması hedeflenmektedir. Böylece meslek birlikleri, akaryakıt istasyonları ve zincir mağazalara yapılacak kart ve POS pazarlaması ile üye iş yerlerine katkı sağlayacak çalışmalar hızlanacaktır.

Maaş Ödemeleri Müşteri kazanım kanallarından biri olan maaş ödemeleri, Banka’nın nezdinde 2009 yılı ile birlikte önemli bir yere gelmiştir. 2009 yılında toplam maaş ödemesi yapılan firma sayısı 1.543 iken 2010 yılında %32 artışla maaş ödemesi yapılan firma sayısı 2.034 olmuştur. Maaş ödemesi hizmeti alan müşteriler, 2009 yılına göre %33 artarak 111.000 olarak gerçekleşmiştir. 2011 yılında maaş anlaşması yapılan müşteri sayımızın 3.000 ve hizmet alan müşteri sayımızın 160.000 olması hedeflenmektedir.

28

TÜ RKİY E F İN AN S 2 0 1 0 F A A L İ Y E T R A P O R U

SUNUŞ

YÖNETİM ve KURUMSAL YÖNETİM

FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER

2010 yılı faaliyetleri

ÖZEL MÜŞTERİLERİN ÖZEL BANKASI OLMA HEDEFİYLE KURUMSAL MÜŞTERİLERE DAHA HIZLI ÇÖZÜMLER

10 milyar tl KURUMSAL FON KULLANDIRIM MİKTARI

Ticari Bankacılık Ticari Bankacılık çatısı altında, çok yönlü ve çözüm odaklı bakış açısı ile sürekli değişen rekabet ortamında ticari ve kurumsal ölçekteki tüm firmaların, gerek sektörel gerekse kendilerine özgü tüm finansal ve finansal olmayan ihtiyaçlarının hızlı ve etkin bir şekilde karşılanması amaçlanmıştır. Etkin ürün yönetimi, servis mükemmelliği, operasyonel hız ve kalite anlayışı ile bütünsel çözümler sunularak ticari ve kurumsal müşterilere 2010 yılı içinde 7 milyar TL nakdi ve 4,7 milyar TL gayrinakdi fon kullandırımı yapılmıştır. 2011 yılında ticari ve kurumsal müşterilere yapılacak nakdi ve gayrinakdi fon kullandırımlarının artırımı ve “Türkiye Finans için özel olan müşterilerin özel bankası olma” hedeflenmektedir. Kurumsal Bankacılık Reel sektörün zorluğunu paylaşmak gibi bir misyonu olan Türkiye Finans, 2010 yılında da kaynaklarının tamamını katılım bankacılığı prensiplerine uygun olarak Türkiye ekonomisinin hizmetine aktarmıştır. Kurumsal müşterilere “Reel Sektöre, Reel Destek” anlayışıyla 2010 yılında da nakdi ve gayrinakdi enstrümanlar vasıtasıyla destek verilmiş ve fon kullandırım yaklaşımları ile müşterilere bir güven ortamı sağlanmıştır. Kurumsal Bankacılık alanında çevreye ve insana duyarlı, sosyal sorumluluğa önem veren bir anlayış çerçevesinde,

katılım bankacılığı prensiplerine uygun olarak ürün ve hizmetlerin finansmanı gerçekleştirilmiştir. Fon Kullandırımları 2010 yılında Banka’nın müşteri portföyü genişlemiş ve kurumsal nakdi fon kullandırımları büyüme trendini sürdürmüştür. Bu alanda %30’luk büyüme sağlanarak Banka’nın toplam nakdi fon kullandırım hacminden %88’lik bir pay alınmıştır. Banka’nın kurumsal limitli müşteri sayısı 58.000 olup 2010 yılında müşteri başına kurumsal risk 172.400 TL olarak gerçekleşmiştir. Böylelikle ülke genelinde geniş bir yelpazeye destek olunmuş ve kredi kullandırım hususunda önemsenen “riskin tabana yayılması” sağlanmıştır. Kârlılık gözetilerek projelerde vade yapılarına dikkat edilmiş ve kurumsal nakdi fonların ortalama vadesi, Ticari Segment’te 222, Girişimci Segment’te ise 262 gün olarak gerçekleşmiştir. Katılım bankacılığı prensiplerine sıkı sıkıya bağlı kalarak 2010 yılında 65.534 farklı proje ile 10 milyar TL kurumsal fon kullandırılmıştır. Gayrinakdi Krediler 2010 yılı Banka’nın gayrinakdi kredi risk hacmi, bir önceki yıla göre %14 büyüyerek 4,2 milyar TL’ye ulaşmıştır. Teminat mektupları risk dağılımının %45’inin Kamu

29

İhalesi konulu teminat mektuplarından oluştuğu görülmektedir. Bu bağlamda kamu ihalelerine yönelik teminat mektuplarından daha fazla pay alabilmek adına her sektöre ait ihalelerin yönlendirmeleri şubelerle paylaşılmıştır. Bununla birlikte ihaleler için ön yeterlilik almış firmalar da şubelere yönlendirilmiştir. Teminat mektuplarında kurumsal segmentasyona paralel sektörel açılımlar yapılarak müşterilere destek olunmuştur. Ayrıca “e-teminat mektubu” online başvuru sisteminden müşterilerin talepleri alınmaya devam edilmiş, Hac ve Umre organizasyonuna yönelik teminat mektubu çalışması 2010 yılında da gerçekleştirilmiştir. Dış Ticaret ve Kambiyo Hizmetleri 2010 yılında aracılık ettiği dış ticaret işlemlerinde bir önceki yıla göre artış kaydeden Banka, toplam dış ticaretteki payını %25 artırmıştır. 2010 yılında dış ticaret gelirlerinin artırılması üzerinde önemle durulmuş ve bu amaçla ilgili kalemin Temel Performans Göstergeleri’ndeki ağırlığı artırılmıştır. Ayrıca müşterilere yurt dışından uygun maliyetli ve uzun vadeli finansman bulabilmek adına yurt dışı kaynaklı kredilere aracılık edilmesi sürdürülmüştür. Ülke kredilerine (ECA) ilave olarak GSM, SEP, ITFC kredileri de müşterilerin hizmetine sunulmuştur. Dış ticarete ilişkin ürün

yelpazesini genişletmek amacıyla GSM kredileri için Amerikan Tarım Bakanlığı tarafından Banka’ya tahsis edilmiş olan GSM Kredisi limiti de yine müşterilerin kullanımına sunulmuştur. Suudi Arabistan’dan petrol dışındaki mal ve hizmetleri ithal eden firmalara, daha düşük maliyetle finansman sağlamak amacıyla oluşturulan Saudi Export Program (SEP) kapsamındaki işlem hacmi büyümeye devam etmiştir. İslam Kalkınma Bankası’nın iştiraki olan Uluslararası İslami Ticaret Finansman Kuruluşu (ITFC - International Islamic Trade Finance Corporation) ile Banka arasında imza edilen anlaşma doğrultusunda, müşterilerin dış ticaret işlemlerinin finansmanı için yeni bir imkana kavuşulmuştur. Rus Rublesi üzerinden bankacılık hizmeti verilmeye devam edilmiş; forward hizmeti ile müşterilerin gelecekte ortaya çıkabilecek olumsuz fiyat değişimlerine karşı kendini koruma altına alması amacı ile vadeli döviz alım-satım işlemlerinde; ilerideki bir tarihte teslimi söz konusu olacak olan bir döviz alım ya da satım işlemi imkanı sağlanmıştır. Segmentasyon Kurumsal müşterilere daha hızlı çözümler sunabilmek, ihtiyaçlarını etkin bir şekilde analiz edebilmek ve verimlilik sağlamak amacıyla kurumsal müşterilerimiz segmente edilmiştir.

Buna göre kurumsal müşteriler; KOBİ, Ticari ve Kurumsal Müşteriler olarak üçe ayrılmıştır. 2010 yılsonu itibarıyla kurumsal kredi riskinin %30’unu KOBİ Müşterileri, %41’ini Ticari Müşteriler ve %29’unu da Kurumsal Müşteriler oluşturmuştur. Öngörülen kriterleri karşılayan müşterilere daha hızlı hizmet verebilmek, onların ihtiyaçları doğrultusunda çözümler üretebilmek adına açılan iki adet kurumsal şube de hizmet vermeye devam etmektedir. Yeni Ürünler, Etkinlikler ve Yaklaşımlar Doğrudan Tahsilat Sistemi Bayilik sistemi veya çok sayıda müşteri ile çalışan firmaların, peşin/vadeli mal/hizmet satışlarından kaynaklanan alacaklarının, bu konuda talimat veren bayi/müşteri hesaplarından fatura bilgilerine göre tahsil edilerek firma hesabına otomatik olarak aktarılması olarak tanımlanabilecek “Doğrudan Tahsilat Sistemi” 2010 yılı içinde aktif hale getirildi. Hem ana bayiler, hem alt bayiler hem de Banka için birçok avantaja sahip olan Doğrudan Tahsilat Sistemi ile yeni müşteri kazanımı ve mevcut müşterilerde derinleşilerek fon kullanım hacminin artırılması ve hizmet kalitesinin yükseltilmesi hedeflenmektedir.

BİREYSEL KREDİ KARTI SAYIMIZ %58 ARTTI.

176.767 HAPPY CARD’LI müşterimiz ALIŞVERİŞLERİNDEN BONUS KAZANDI.

Onur Uslu Öğrenci

32

TÜ RKİY E F İN AN S 2 0 1 0 F A A L İ Y E T R A P O R U

SUNUŞ

YÖNETİM ve KURUMSAL YÖNETİM

FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER

2010 yılı faaliyetleri

YENİ TEKNOLOJİLERE PARALEL, ÇOK KANALLI BANKACILIK YATIRIMLARIYLA MÜŞTERİ İHTİYAÇLARINA YÖNELİK ÜRÜN VE HİZMETLER

220

TÜRKİYE FİNANS ATM SAYISI

Alternatif Dağıtım Kanalları Türkiye Finans, yeni teknolojilere paralel olarak gelişmeleri yakından takip etmekte, çok kanallı bankacılık yatırımlarını gün geçtikçe artırmaktadır. Müşterilerine katma değer sağlayan hizmetlerin sunulması için en kolay, en hızlı ve en güvenli olma ilkelerine bağlı kalarak bankacılık işlemlerinde çeşitlilik ve maliyet avantajları sunmaktadır. Türkiye Finans, alternatif dağıtım kanallarını; müşterilerine temas eden, ihtiyaçlarını dikkate alarak yeni ürünler geliştiren ve ürün satışlarını gerçekleştiren bir teknoloji üssü olarak konumlandırmıştır. 2010 yılında, karşılaştırılabilir finansal işlemlerin %65’i alternatif kanallardan gerçekleştirilmiş, operasyonel maliyetlerin düşürülmesi ve kesintisiz hizmet hedefiyle sürekli iyileştirme çalışmaları yapılarak müşteri ihtiyaçlarına dönük yeni hizmetler devreye alınmıştır. Alternatif Dağıtım Kanalları’ndan gerçekleştirilen pazarlama faaliyetleri ve doğrudan satış aktiviteleri, ürünlerin müşterilere ulaştırılması ve Banka’nın kârlılığına katkı sağlanmasında önemli bir rol üstlenmiştir. ATM Bankacılığı Kaliteli ve kesintisiz hizmet anlayışı çerçevesinde 2010 yılında da altyapı geliştirme ve teknoloji yatırımlarına devam edilmiştir. İşlem yoğunluğu bulunan

şubelere ikinci ATM’ler kurularak müşteri memnuniyeti ve verimlilik artışı sağlanmış, daha yaygın noktalarda müşterilerimize hizmet sunmak için şube dışı ATM kurulumlarına devam edilmiştir. Türkiye Finans ATM sayısı 2010 yılında %5 artarak 220 adede ulaşmıştır. Aynı yıl Türkiye Finans ATM’lerinden gerçekleştirilen işlem adedi %25, işlem hacmi ise %37 oranında artmıştır. ATM’lerin kullanıcı nezdinde bilinirliği ve farkındalığının artırılması amacıyla yürütülen marka belirleme çalışmaları tamamlanarak Türkiye Finans ATM’leri “Paratik” ve ‘‘Paratik Plus’’ olmak üzere farklılaşan müşteri ihtiyaçlarına göre markalandırılmıştır. 2010 yılının üçüncü çeyreğinde hayata geçirilen “ATM’den para yatırma” projesi kapsamında, Türkiye Finans, banka ve kredi kartı müşterilerine ‘‘Paratik Plus’’ markalı ATM’lerden hesaplarına anında para yatırma imkanı sağlamıştır. 2011 yılında yapılacak yeni yatırımlarla ‘‘Paratik Plus’’ ATM sayısı hızla artırılmaya devam edecektir. Farklılaşan ve artan müşteri ihtiyaçlarına paralel, 2011 yılında da ATM’lerden sunulan hizmet çeşitleri de artırılacak ve müşterilerin birçok bankacılık işlemini şubeye gitmeden, 7 gün 24 saat Banka ATM’lerinden yapabilmesi sağlanacaktır. İnternet Bankacılığı Türkiye Finans İnternet Şubesi, işlem

33

İşlem çeşitliliği, kullanım kolaylığı, hız ve güvenlik unsurları ile çağın gereksinimlerine uygun internet bankacılığı

Türkiye Finans İnternet Şubesi’nin fatura, vergi, bağış ödemelerindeki payı

%70

çeşitliliği, kullanım kolaylığı, hız ve güvenlik unsurlarını ön planda tutarak kurulduğu ilk günden bugüne müşterilerine başarıyla hizmet vermektedir. 2010 yılında da bu anlayışla kaliteli hizmet verilmeye devam edilmiş, müşteri ihtiyaçları dikkate alınarak katma değeri yüksek yeni uygulamalar kullanıma sunulmuştur. Türkiye Finans İnternet Şubesi’nin karşılaştırılabilir finansal işlemler içindeki payı %50’ler, para transferlerindeki payı %60’lar, fatura, vergi, bağış vb. ödemelerindeki payı ise %70’ler düzeyine yükseltilerek Banka’nın verimliliğine önemli katkılar sağlanmıştır. Geçen yıla göre, işlem adedinde %26 oranında artış sağlanmış, yıl içinde İnternet Şubesi’nden gerçekleştirilen bankacılık işlemlerinden ise 1,7 milyon TL komisyon geliri elde edilmiştir. İnternet Şubesi girişlerinde, esnek ürün öneri sistemi ve anket çalışmaları ile başta Banka’nın kredi kartı satışlarının desteklenmesi amacıyla ürün satışlarına katkı sağlanmıştır. 2010 yılı içinde yeni ürün ve hizmetlerin geliştirilmesine devam edilmiş, tek kullanımlık şifre uygulamalarına paralel olarak parola ve şifre politikalarında yapılan güncelleme çalışmalarıyla iki faktörlü kimlik doğrulama yöntemleri geliştirilmiş, yurt dışı GSM operatörlerini kullanan müşterilerimize

Mobil SMS Şifre uygulaması aracılığıyla tek kullanımlık şifre SMS’lerinin gönderilmesi mümkün hale getirilmiştir. İnternet Şubesi başvuruları ve işlemlerinin merkezi CRM sistemiyle entegre çalışabilmesi amacıyla yürütülen altyapı geliştirme çalışmaları başarıyla tamamlanmıştır. Kurumsal müşterilere yönelik olarak geliştirilen Doğrudan Tahsilat Sistemi’ndeki ana firma ve bayi faturalarının İnternet Şubesi aracılığıyla izlenebilmesi sağlanmıştır. Banka’nın yaptığı yeni fatura tahsilat anlaşmaları doğrultusunda, İnternet Şubesi’nde yeni anlaşmalı kuruluşların fatura ödeme menüleri devreye alınmıştır. Gelişen güvenlik uygulamalarına paralel olarak İnternet Şubesi güvenliğine ekstra katkı sağlayan yeni nesil SSL EV sertifikalarının kullanımına geçilmiştir. E-hatırlat bilgi servisleri kapsamında müşterilerin kesintisiz olarak bilgilendirilmesi amaçlanmış, geçen yıla göre bu hizmetlerden yararlanan müşteri sayısında %26 oranında artış sağlanmış, e-mail yoluyla 6 milyonu aşkın bilgilendirme yapılmıştır. 2011 yılı projeksiyonunda, müşteri ihtiyaçlarına dönük yeni hizmetlerin

34

TÜ RKİY E F İN AN S 2 0 1 0 F A A L İ Y E T R A P O R U

SUNUŞ

YÖNETİM ve KURUMSAL YÖNETİM

FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER

2010 yılı faaliyetleri

sunumu, pazarlama ve satış amaçlı esnek ürün ve hizmet önerilerinin İnternet Şubesi üzerinden yapılabilmesi, birçok ürün başlığında çeşitli avantajlar sunulmasına dönük kampanyaların düzenlenmesi Banka’nın hedefleri arasında yer almaktadır. Mobil Bankacılık Kullanım kolaylığı, sunduğu işlemlerde çeşitliliği, müşteri ihtiyaçlarına yönelik tasarım ve hızıyla tüm işlemlerin ücretsiz olarak yapılabileceği Türkiye Finans Mobil Şube’yi, 2010 yılı içinde kullanan müşteri sayısında 2009 yılına oranla ciddi artışlar sağlanmış, işlem adetlerinde %116 artış gerçekleşmiştir. Yıl içinde, Mobil Şube işlemlerinde sunulan ücretsizlik avantajının yanı sıra fatura ödeme menülerinde ve GSM TL yükleme işlemlerinde geliştirme çalışmaları yapılmış, Mobil Şube güvenliğinin artırılması için SSL EV sertifikaları devreye alınmıştır. Turkcell ile yapılan özel anlaşma ile Turkcell operatörünü kullanan hat sahiplerine/ müşterilere yönelik bedava mobil bağlantı kampanyası düzenlenerek yeni müşteri kazanımı ve müşteri bağlılığı sağlanmıştır. Banka’nın SMS servislerinde müşterilere fiyat avantajı sunma amacıyla ülke içinde faaliyet gösteren üç GSM operatörü ile anlaşmalar yapılmış, tek ve çift yönlü (interaktif) SMS altyapı geliştirme çalışmaları tamamlanmıştır.

Kredi kartı başvurularının alınması ve Bonus Program Ortaklığı kapsamında düzenlenen kampanyalara yeni interaktif SMS servisleri ile destek verilerek satış faaliyetlerinde mobil kanallar yoğun olarak kullanmıştır. 2011 hedefleri arasında Mobil Şube’nin tasarımsal olarak yenilenmesi, işlem ve fonksiyon zenginliğinin artırılması da yer almaktadır. Müşteri İletişim Merkezi (MİM) Müşteri İletişim Merkezi, kaliteli ve hızlı hizmet anlayışı ile 2010 yılında kadrosunu genişleterek yeni ürün ve hizmetleri devreye almıştır. 2009 yılı verilerine göre çağrı sayısında %22 oranında artışla 1,6 milyon müşteri temasına ulaşılarak 7 gün 24 saat tüm bankacılık işlemleriyle ilgili hizmet verilmiştir. Çağrıların %96’sına, ortalama 16 saniyede cevap verilmesiyle sektör ortalamasının üzerinde bir başarı elde edilmiştir. 2009 yılında başlayan Telefon Bankacılığı hizmeti, 2010 yılında adet ve hacim olarak %400 büyüme göstermiştir. Şubelere gelen çağrılar müşteri profiline göre sınıflandırılarak bir kısmı çağrı merkezine yönlendirilmiştir. Bu sayede şube çağrı yükünün hafifletilmesi sağlanmış, kaliteli ve hızlı hizmet anlayışı ile müşteri memnuniyeti önemli ölçüde artırılmıştır.

Pazarlama faaliyetleri için ayrılan kaynaklar artırılarak gerek gelen çağrıda gerekse dış aramada pazarlama faaliyetlerine devam edilmiştir. MİM’den yapılan ürün satışları geçen yıla göre %84 büyüme göstererek 68.000 adede ulaşmış, ağırlıklı olarak kredi kartı satışı olmak üzere fatura otomatik ödeme talimatı, kredi kartı iptalini önleme ve e-ekstre talimatı pazarlama faaliyetleri gerçekleştirilmiştir. Banka’nın kredi kartı satışının %32’si MİM’den gerçekleştirilerek bireysel ürün satışına önemli katkı sağlanmıştır. Mevcut satış faaliyetlerinin yanında 2010 yılında ilk defa sigorta, BES ve ÖdeKolay cihazı satışı yapılarak pazarlama faaliyetlerinin alanı genişletilmiştir. Tahsilat ekibinin kadrosu genişletilerek kredi kartı tahsilat aramalarının yanında bireysel kredi tahsilat aramaları da gerçekleştirilmeye başlanmıştır. Müşteri Memnuniyeti Servisi, gelen müşteri şikayetlerini ortalama 2 günde çözümleyerek müşteri memnuniyetini en üst düzeyde gerçekleştirmeye çalışmıştır. Mali Tahlil ve İstihbarat 2010 yılı faaliyet döneminde 4.001 adet mevcut ve potansiyel müşteri için Rating Raporu düzenlenmiş, ilave olarak 552 adet müşteriye mali veri girişi ve ara istihbarat (Banka-Piyasa) yapılmıştır. Mevcut durum itibarıyla Bursa, İzmir, Ankara, Kayseri, Adana, Ordu, Konya, Tophane-İstanbul ve

35

Genel Müdürlük-İstanbul olmak üzere Mali Tahlil ve İstihbarat Müdürlüğü’ne bağlı 52 personel rapor yazım faaliyetlerine devam etmektedir. Ticari - Kurumsal kredi portföyünün sağlıklı bir yapıya kavuşturulması amacı ile “Erken Uyarı Sistemi” olarak adlandırılan ve 4 aylık dönem sonlarında yapılan çalışmada, daha önce rapor düzenlenen firmalar yeniden değerlendirilmektedir. Bu çalışma neticesinde riskli görülen firmalar için Ticari Tahsis Müdürlüğü, Kredi Takip ve Tasfiye Müdürlüğü ve Kredi İzleme Müdürlüğü ile görüş ve bilgi paylaşımı yapılmaktadır. Ayrıca, Banka’da otorize limiti bulunan firmalar için ‘’Rating Notuna Göre Revize Süresi Uygulaması’’ titizlikle takip edilmektedir. “Rating Süresine Göre Limit Blokesi Uygulaması” 01.03.2008 tarihinden itibaren yürütülmektedir. Böylelikle Banka ile kredi ilişkisi içinde olan firmalar, kredibilitelerine göre düzenli olarak incelenmekte ve takip edilmektedir. Banka dışı istihbarat kaynaklarını geliştirmek için sürekli olarak yeni organizasyonlar düzenlenmekte, diğer bankaların mali tahlil birimlerindeki raporlama teknikleri ve uygulamaları, belli periyotlarla Mali Tahlil ve İstihbarat Müdürlüğü yöneticileri tarafından ilgili banka birimleri ziyaret edilmek suretiyle yakından takip edilmektedir. Bu bağlamda 2010 yılında ülke içinde faaliyet gösteren muhtelif bankalar ziyaret edilmiştir.

Mevcut durumda müşteriler için “Otorize Rating Modeli“ ve “Şube Rating Modeli“ ile raporlama yapılmaktadır. 23.02.2009 tarihinde rating rapor sistemi BYS’ye entegre edilmiş olup, Avra rating sistemi ile girişimci, ticari ve kurumsal segmentteki müşterilere Genel Müdürlük ve şube personeli tarafından objektif olarak raporlama yapılmaktadır. Kredi Takip ve Tasfiye Banka bünyesinde Nisan 2009’da kurulan Kredi Takip ve Tasfiye Müdürlüğü, idari takipteki (60 gün üzeri gecikmesi olan) ticari ve bireysel kredilerin kanuni takibe intikal etmeden idari yöntemlerle tasfiye edilmesi, gecikme gün sayısına bakılmaksızın mali yapısı ve nakit akışı bozulduğu için iyileştirme programı kapsamına alınan ticari ve bireysel müşterilerin borçlarının yeni ödeme planına bağlanması, ilgili birim ve şubeler ile koordineli olarak kanuni takibe intikal eden alacakların tahsilatının hızlandırılması ve Banka’ya intikal eden kullanım dışı gayrimenkullerin satışı konusunda faaliyet göstermektedir. Yapmış olduğu çalışmalarla Banka’nın kanuni takip oranının 2010 yılsonu itibarıyla %2,99’a düşmesini (sektör ortalaması %3,70) sağlayan Kredi Takip ve Tasfiye Müdürlüğü, 2010 yılı içinde 32.378 bin

TL’lik gayrimenkul satışı gerçekleştirmiş ve gayrimenkul satışından elde ettiği 7.097 bin TL net satış kârı ile de Banka’nın kârlılığına önemli bir katkı sağlamıştır. Bankacılık Hizmetleri 2010 yılında şubelerde gişelerden otomatik ödeme, internet şubesi, ATM ve diğer dağıtım kanalları aracılığıyla doğalgaz, elektrik, su, telefon ve GSM abonelerinin fatura tahsilatları ile SSK, vergi ve gümrük vergisi prim tahsilatı işlemlerine devam edilmiştir. Ayrıca abonelere faturalarını alternatif kanallardan ödeme hizmeti sunmak amacıyla Banka’yla anlaşma yapan bayilere Ödekolay cihazı kurulumu yapılmış veya bayiler üzerinden fatura ödeme merkezi uygulamaları devam etmiştir. 2010 yılında yasal düzenlemeler gereği, 5941 sayılı Çek Kanunu uygulamaları ve kamu otoritelerince yayımlanan tebliğlere ilişkin bir takım operasyonel işlemler hayata geçirilmiştir. Bankacılık hizmetleri kapsamında sunulan hesap açılışı, çek karnesi, sigorta hizmetleri, çek senet tahsili gibi işlemlerin operasyonel uygulamalarına 2010 yılında da devam edilmiştir.

36

TÜ RKİY E F İN AN S 2 0 1 0 F A A L İ Y E T R A P O R U

SUNUŞ

YÖNETİM ve KURUMSAL YÖNETİM

FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER

2010 yılı faaliyetleri

Uluslararası piyasaları yakından takip eden, yenilikçi Türkiye Finans

best ıslamic bank and the service providing ınstitution

TÜRKİYE FİNANS, GLOBAL FINANCE NEWS DERGİSİ TARAFINDAN 2. KEZ BU ÖDÜLE LAYIK GÖRÜLDÜ

Bankacılık Hizmetleri 2011 Yılı Projeksiyonu

dünyasının önde gelen temsilcileri ile çeşitli görüşmeler yapılmış, temaslar sağlanmıştır.

2011 yılında fatura, vergi, gümrük vergisi, SSK tahsilatlarına ve bankacılık hizmetlerine ilişkin yenilikler ve gelişmeler takip edilecek olup, ihtiyaçların karşılanmasına yönelik çalışmalar yapılarak yeni projelerin hayata geçirilmesi sağlanacaktır.

Muhabir banka ağını hem küresel hem de yerel ölçekte söz sahibi bankalar ile genişletme çalışmaları kesintisiz devam etmiş ve muhabir bankalar ağına ihtiyaçlar doğrultusunda yeni bankalar eklenmiş, yeni limitler tahsis edilmiştir. Bununla beraber ihracatçı firmaların akreditiflerine aracılık etmeye yönelik olarak Türkiye’nin yakın komşularındaki bankalara yeni limitler tahsis edilmiş ve bu bölgelerden gelen ihracat işlemlerine etkinlik kazandırılmıştır.

Uluslararası Finansal Kurumlar Banka’nın dış dünyaya açılan yüzü olan Uluslararası Finansal Kurumlar Müdürlüğü, 2010 yılında da uluslararası ürün ağına yeni enstrümanlar kazandırmak ve mevcut kaynakların kullanımında verimliliği en üst seviyeye çıkarmak için çalışmalarına aktif şekilde devam etmiştir. Bu bağlamda yurt dışı muhabir banka ziyaretlerine ve uluslararası organizasyonlarda Banka’nın temsil edilmesine önem verilmiştir. Katar ve Umman’a gerçekleştirilen seyahatlerde ülkelerin önde gelen banka ve finans kuruluşları ile organize edilen toplantılar vesilesiyle mevcut ilişkiler kuvvetlendirilmiş ve edinilen izlenimler ve iş potansiyelleri hakkındaki notlar ilgili müdürlüklerle paylaşılmıştır. Bu yıl Hollanda’da gerçekleştirilen SIBOS toplantılarında ve Bahreyn’de gerçekleştirilen 17’nci The World Islamic Banking Konferansı’nda Banka temsil edilmiş; bu organizasyonlarda finans

Müşterilerin 140’a yakın farklı para cinsinden hızlı ve hesaplı para transferi yapmasına olanak sağlayan Multi-Pay sistemi Banka’ya kazandırılmış; bu sistemin altyapısı için Citibank ve Deutsche Bank ile gerekli anlaşmalar imzalanmıştır. Yurt dışından kaynak temini konusundaki çalışmalar çerçevesinde İslam Kalkınma Bankası’nın ITFC kredileri için 15 milyon ABD doları tutarındaki limit 25 milyon ABD dolarına, SEP Kredisi için 5 milyon ABD doları olan limit ise 20 milyon ABD dolarına çıkartılarak şubelerin kullanımına sunulmuştur. GSM nezdinde önceki sene 50 milyon ABD dolarına çıkan limit ise bu sene de tam kapasiteyle kullandırılmış ve limit artışı için gerekli girişimler yapılmıştır. Bunların yanı sıra muhabirlerle yapılan ikili anlaşmalar neticesinde uygun maliyetli

37

fonlar temin edilerek Banka’nın kullanımına sunulmuştur. 2011 yılının dış borçlanma planı yapılmış, karşılıklı borçlanmalar ve murabaha sendikasyonu ile ilgili olarak altyapı hazırlanmıştır. Likiditenin etkin kullanımına yönelik olarak piyasadaki muhabir bankalar aracılığıyla kurumsal firmalar için düzenlenen sendikasyonlar takip edilmiş ve Banka’nın koşullarına uygun olanlara iştirak sağlanmıştır. Müdürlüğün uluslararası alandaki aktiviteleri ve tanıtımları neticesinde Banka, Global Finance News dergisi tarafından 2010 yılı “Best Islamic Bank and the Service Providing Institution” ödülüne 2. kez layık görülmüştür. Hazine 2010 yılı, Hazine işlemleri açısından hedeflerin üzerinde gerçekleşen kambiyo kârı ile başarılı bir yıl olmuştur. Hedefin gerçekleşmesinde etkin döviz pozisyonu yönetimi ve özverili çalışma önemli rol oynamıştır. Kurum kârlılığının artırılması hedefi çerçevesinde müşteri odaklı ve rekabetçi kur politikasıyla müşteri memnuniyeti sağlanmıştır. 2010 yılında hizmet kalitesinin artırılması ve ürün yelpazesinin genişletilmesi ile ilgili çalışmalar tamamlanarak müşterilerin hizmetine sunulmuştur. Katılım

bankacılığında bir ilk gerçekleştirilerek anapara korumalı bir yıl vadeli bir murabaha notu çıkarılıp Banka’nın atıl fonları daha verimli bir şekilde değerlendirilmiştir. Müşterilere hazine ürünlerinin anlatılması ve müşteri taleplerinin karşılanması amacıyla 2010 yılında pazarlama faaliyetlerine ağırlık verilerek İstanbul’daki bütün şubeler ve kambiyo işlem potansiyeli yüksek şehirlerdeki şubelerin çoğu ziyaret edilmiştir. Müdürlük’ten doğrudan fiyatlama yapılan müşterilerin sayısı artırılmış, ayrıca yurt içi ile yurt dışı para ve emtia piyasalarında FX ve murabaha işlemleri hacmi artırılarak Banka’nın bu piyasalarda aktif bir piyasa oyuncusu olması sağlanmıştır. Ürün yelpazesinin genişletilmesi çalışmaları 2011 yılında devam edecek olup başta altın ve gümüş olmak üzere kıymetli maden işlemleri uygulamaya girecektir. Katılım bankacılığı prensiplerine uygun olarak ihraç edilen gelire endeksli senetlerin “ikinci el”inin 2011 yılının ilk yarısında çıkarılması hedeflenmektedir. Ayrıca 2011 yılı projeleri arasında, özel müşterilere yönelik olarak internet üzerinden FX Piyasalarında 5/24 işlem yapmaya olanak sağlayacak bir ekran tasarlanmaktadır. 2011 yılında da Hazine Müdürlüğü’nün Türkiye Finans için bir “kâr merkezi” olma konumu korunarak döviz alımsatım ve arbitraj işlemlerinde alınacak pozisyonlarla kârlılığın daha da artırılması

hedeflenmektedir. Banka’nın portföyüne yeni müşteriler kazandırma amacıyla Hazine ürünlerini pazarlama ve mevcut müşterileri piyasalar hakkında düzenli bilgilendirme faaliyetlerine ağırlık verilecektir. Süreç Geliştirme ve İş Sürekliliği Süreç Yönetimi Faaliyetleri 2009 yılı sonunda başlatılan ‘Casewise Corporate Modeler’ süreç modelleme sistemi entegrasyon projesi 2010 yılının ilk çeyreği sonunda tamamlanmış olup kurulum ve yaygınlaştırma sonrasında hayata geçirilmiştir. Meta model, sistem şablonu ve parametreler hazırlanmış olup tüm kullanıcı sistemlerine yaygınlaştırılmıştır. Süreç modelleme metodolojisi tek elden yönetim sağlanması amacıyla hazırlanmış ve personel bünyesinde standart hale getirilmiştir. Kontrol noktalarının süreçler üzerinde modellenmesi amacı için gerekli rol ve sorumluluklar belirlenmiş, operasyonel olarak uygulanması amacıyla gerekli iş kararları alınmıştır. 2010 yılının ikinci çeyreği sonunda başlatılan iki BPR projesi, raporlama ve uygunluk alma fazında devam etmekte olup 2011 yılında başlatılacak olan iyileştirme (süreç optimizasyonu) projelerinde girdi olarak kullanılacaktır. Modellenen süreçlerin ilgili iş birimleri ile Banka portalında paylaşılması

38

TÜ RKİY E F İN AN S 2 0 1 0 F A A L İ Y E T R A P O R U

SUNUŞ

YÖNETİM ve KURUMSAL YÖNETİM

FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER

2010 yılı faaliyetleri

Tek elden yönetim sağlanması amacıyla hazırlanan ve entegrasyonu tamamlanan süreç modelleme sistemi

amacıyla 2010 yılının son çeyreğinde bir entegrasyon projesi başlatılmış olup 2011 yılının ilk çeyreği içinde tamamlanması hedeflenmektedir. Proje sonucunda, Banka süreçlerinin dinamik olarak çalışan html sayfalarında, kullanıcı sayısından bağımsız olmak üzere görüntülenip izlenebilmesi hedeflenmektedir. 2010 yılının son çeyreğinde, 2011 yılında başlanması planlanan iş akış uygulaması projesi için gerekli alternatif sistemler, ihtiyaçlar çerçevesinde değerlendirilmiştir. Tüm Banka süreçleri, değişen dış ve iç çevre şartlarına uygun olarak gözden geçirilmiş ve yeniden yapılandırılarak kontrol noktaları belirlenmiştir. Diğer prosedür, politika, yönetmelik vb. iç mevzuat dokümanlarının da ihtiyaçlar doğrultusunda yenileri hazırlanmış, mevcutlar gözden geçirilmiş ve revize edilmiştir. Öneri teşvik sistemini daha etkin hale getirerek Banka’ya katkısını artırmak amacıyla 2010 yılı sonunda başlatılan sistemin iyileştirilmesine yönelik çalışmaların 2011 ilk çeyreğinde sonuçlandırılarak 2011 ikinci çeyreğinden itibaren uygulamaya alınması planlanmaktadır.

değerlendirilmiştir. Daha sonra yapılan iş etki analizi ile birlikte Banka’nın kritik iş süreçleri ve bu süreçlerle ilgili kurtarma hedef süreleri tespit edilmiştir. Tespit edilen risk ve tehditlerin etkileyeceği kritik bankacılık süreçlerinin olağanüstü durumlarda sürekliliğini sağlamak amacıyla Olağanüstü Durum Veri Merkezi kurulmuş ve olağanüstü durumlarda çalışma ortamı olarak kullanılmak üzere bir İş Sürekliliği Yönetim Merkezi tesis edilmiştir. Acil ve Beklenmedik Durum Planı, İş Sürekliliği Planı ve Bilgi Sistemleri İş Sürekliliği Planları hazırlanarak Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Banka çalışanlarının iş sürekliliği konusunda farkındalığını artırmak ve iş sürekliliği planları hakkında bilgi sahibi olmasını sağlamak için iş sürekliliği eğitimleri gerçekleştirilmiştir. Banka’nın ilgili birimlerince; İş Sürekliliği Yönetim Merkezi’nden, Olağanüstü Durum Merkezi’ne bağlanılarak kritik bankacılık fonksiyonlarının çalışırlığını ortaya koymak amacıyla iş sürekliliği planlarının testleri yapılmıştır. Program Yönetimi

İş Sürekliliği Faaliyetleri Danışman firma ile birlikte yürütülen İş Sürekliliği çalışmaları kapsamında öncelikle Banka’nın iş sürekliliğini tehdit eden riskler

Türkiye Finans, 2009 yılından itibaren uygulamaya koyduğu Müşteri Odaklı “Atılım Programı” ile sektör içinde ulaşmış

39

olduğu konumunu daha da ileriye taşımayı hedeflemiştir. “Atılım Programı” çerçevesinde temel stratejik önceliklerimize uygun dönüşüm projeleri 2010 yılında da devam etmiştir. Banka’nın verimliliğini ve etkinliğini artırmayı hedefleyen “Atılım Programı”, müşteri memnuniyetini odağına almak suretiyle Banka’nın organizasyon yapısından başlayarak teknolojik ve sistemsel altyapı, ürün portföyü, bireysel performans yönetimi, verimliliği artırmaya yönelik aktiviteler, İnsan Kaynakları uygulamaları gibi birçok alanda önemli değişiklikleri içermektedir. Buna göre, ürün odaklı yapıdan müşteri odaklı yapıya geçilmiş, Ticari Bankacılık ve Bireysel Bankacılık iş birimleri, farklı müşteri segmentlerinin farklı ihtiyaçlarına etkin biçimde çözüm sunabilmek için yeniden yapılandırılmıştır. Genel Müdürlük’teki yapılanmaya paralel bir değişim, şubelerde de gerçekleştirilmiş ve Şubat 2010 tarihi itibarıyla tüm şubelerde yeni hizmet modeli uygulamaya alınmıştır. Türkiye Finans, kendisini daha rekabetçi ve müşteri odaklı hale getirebilecek olan “Müşteri Segmentasyonu ve Değer Önerileri Optimizasyonu” projesine de 2010 yılı son çeyreğinde başlamış olup 2011 yılında projenin hayata geçirilmesi planlanmıştır. Operasyonların merkezileştirilmesi amacıyla yürütülmekte olan faaliyetlerin

kapsamı genişletilmiş ve merkezileştirilmesi mümkün olan aktiviteler tespit edilerek gerçekleştirilmiştir. Böylece şubelerde “ürün/hizmet” satış faaliyetlerine daha fazla kapasite ayrılması sağlanmıştır. Banka açısından rekabet avantajı sağlayabilecek ve Banka’nın gelir/gider hedefine katkıda bulunabilecek iyileştirme fırsatlarının tespit edilerek hayata geçirilmesine yönelik “Gider Analizi Projesi”, 2010 yılında başlatılmış ve tamamlanmıştır. Uygulama fazlarının da “Atılım Programı” kapsamında planlaması yapılmıştır. Rekabet avantajlarının artırılarak sürdürülmesinde önemli bir rol oynayacak olan “Gider Analizi Projesi” uygulama fazlarının 2011 yılında tamamlanması planlanmıştır. Türkiye Finans, kendisini daha rekabetçi ve müşteri odaklı hale getirebilecek dönüşüm projelerine 2011 yılında da devam edecektir. Bilgi Sistemleri BS Proje Yönetim Ofisi Banka iş birimleri ve BS arasında köprü olacak şekilde konumlandırılan BS Proje Yönetim Ofisi ile birlikte; • BS İş Ailesi’nin Banka ile uyumlu olması, hedefleri anlaması, stratejilere uyması, • BS İş Ailesi’nin verimlilik ve etkinliğini artırmada itici güç olması, • Banka’nın rekabet etmesine yardımcı olması,

• Piyasaya daha hızlı ve hatasız bankacılık ve teknoloji ürünlerinin sürülmesi, • Zamanında ve doğru BS yatırımlarının yapılarak harcamaların azaltılması ve maliyetlerin düşürülmesi, verimliliğin artırılması • BS’nin teknolojik çalışmalarında daha sık raporlama ve bilgilendirmenin yapılması, böylece izleme imkanının sunulması ve bu şekilde şeffaflığın ve güvenilirliğin artırılması hedeflenmiştir. PMI ve Prince2 gibi uluslararası proje yönetim standartları ve en iyi uygulamalardan da istifade edilerek Banka’ya özel bir proje yönetim metodolojisi ile süreç, politika, prosedür, araç ve teknikleri oluşturulmuştur. PYO ile birlikte 2010 yılı içinde tamamlanması hedeflenen iş oranında %94’lük bir başarı elde edilmiştir. BS Kaynak ve Kariyer Yönetimi Bilgi Sistemleri’nin işe alım işlemleri, Bilgi Sistemleri personelinin eğitim ihtiyaçları ve bunların organizasyonları iş birimleri ve BS birimleri ile koordinasyon halinde tek noktadan yürütülmeye başlanmıştır. Bu sayede Bilgi Sistemleri iş birimlerinde ortak kariyer yönetimi yapılmaya başlanmıştır. BS Tedarik Yönetimi BS ile ilgili tüm tedarikler tek bir noktadan yönetilmeye başlanmıştır. Bu sayede; • Bakım-onarım ve lisans yenileme anlaşmalarında genel standartlar

40

TÜ RKİY E F İN AN S 2 0 1 0 F A A L İ Y E T R A P O R U

SUNUŞ

YÖNETİM ve KURUMSAL YÖNETİM

FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER

2010 yılı faaliyetleri

Daha hızlı ve hatasız teknoloji üretimi yoluyla Banka’nın verimliliğini ve rekabet gücünü artıran sistemler

kullanılmaya başlanmıştır. • Alım esnasında maliyet avantajı sağlanmıştır. • Firmaların risk ve yeterlilik derecelendirmeleri yapılmış ve bu tür tedarikçilerle nasıl bir iş birliği içinde bulunulacağı belirlenerek aksiyonlar alınmıştır. BS Bütçe Yönetimi BS tedarik yönetimi ile paralel çalışan bir fonksiyon olarak tüm BS giderlerinin bütçesi tek bir noktadan yönetilmiştir. Harcamaların bütçe çerçevesinde yapılabilmesi, bütçede hedeflenen faydayı sağlayacak yatırımların yapılması bu bölümde koordine edilmektedir. Mali İşler ve Bütçe Kontrol Müdürlüğü ile sıkı bir iş birliği ile çalışılarak süreç işletilmeye başlanmış ve maliyetler kontrol altına alınmıştır. Yarı Zamanlı Öğrenci Çalıştırma Projesi Geleceğin BS personelinin sektöre daha iyi adapte olabilmesi için BS bünyesinde 15 adet yarı zamanlı 3. ve 4. sınıf personel çalıştırma kararı alınmış ve uygulamaya geçilmiştir. Bu sayede Türkiye Finans BS ekibine özellikle Ar-Ge konularında kullanılabilecek kaynak konumlandırılmakta ve bu öğrencilerin Türkiye Finans’ın kurumsal ve yenilikçi BS ekibini yakından tanımasıyla kariyerlerine ışık tutulmaktadır.

BS Uyum ve Risk Bilgi Sistemleri’nin COBIT’e uyumu ve BS risk yönetimi konularında yapılan çalışmalarda olgunluk seviyesi üst seviyelere çıkarılmış olup bağımsız denetimlerde geçmişte ortaya çıkan riskler tamamen azaltılmıştır. Bilgi Güvenliği Banka’da bilgi güvenliği yönetim sistemi oluşturma çalışmaları 2010 yılında tamamlanarak BGYS yaşam döngüsü işletilmeye başlanmıştır. Bilgi güvenliği farkındalığını artırıcı afiş, mailing ve eğitim çalışmaları yapılmıştır. BS Kurumsal Mimari Bilgi Sistemleri’nde mevcut mimariden, strateji ve hedeflere uygun geleceğe dönük mimariye geçişe yönelik yapılanma sağlanmış, Ar-Ge faaliyetleri hızlandırılmıştır. Kod Kalitesi Kod kalitesi standartları oluşturularak kalite ölçüm sistemleri yazılım geliştirme platformuna entegre edilmiştir. Kod kalitesinin takibi adına raporlama altyapısı oluşturulmuştur. Kod kalitesi ölçümlerinde belirtilen kriterlerin yükseltilmesi adına kod gözden geçirme sistematiği oluşturulmuş ve uygulamaya geçirilmiştir.

41

Eski sistemlerden yeni sistemlere göç projesi kapsamında, güçlenen altyapı ve artan iş sürekliliği oranı

Kod Yönetimi Banka kod yönetiminin tek bir merkezden yapılması sağlanmış, bütün kod envanteri kod yönetim veritabanı üzerinde yönetim standardına kavuşturulmuştur. Projelerin izolasyon ve entegrasyon ihtiyaçlarına uygun kod yönetim metodolojisi geliştirilerek uygulanmaya başlanmıştır. Veri Modelleme Projelerin veri modelleme süreci gerekli kontrol noktalarıyla birlikte oluşturularak uygulanmaya başlanmıştır. Veri modelleme standartlarına yüksek seviyede uyum ve gerekli dokümantasyonun tam olarak oluşturulması sağlanmıştır. Veri Ambarı ve Raporlama Altyapısı Banka’nın kurumsal veri ambarının altyapısı oluşturulmuş ve başlangıç veri modeli üzerinden hizmet vermeye başlanmıştır. Raporlama altyapısına ait ilk yatırımlar yapılarak kurulum çalışmaları sürdürülmektedir. Yazılım Geliştirme Altyapısı Servis tabanlı mimari üzerindeki yazılım geliştirme altyapısı, teknolojik güncellemelerle zenginleştirilerek iş uygulamalarının daha esnek ve hızlı geliştirilmesine imkan tanınmıştır. Dış kaynaklı uygulamaların Banka uygulamalarıyla daha standart ve güvenli bir metodolojide çalışmaları için, entegrasyon altyapısı güçlendirilmiştir.

OCS ile Eğitim Çözümleri Eğitim Müdürlüğü tarafından düzenlenen eğitimlerin, sahip olduğumuz OCS (Office Communications Server) ürünü üzerinden verilmesi sağlanmıştır. Eğitimlerin sunum dosyalarını ve görüntülerini, Banka çalışanlarının şirket içinden istedikleri anda izleyebilmeleri için gerekli platform hazırlanmıştır. Enerji Tasarrufu Çalışması Genel Müdürlük ve şubelerdeki istemcilerin, mesai saatleri haricinde uzaktan kapatılmasıyla birlikte çok önemli miktarda enerji tasarrufu sağlanmıştır. Hizmet Sürekliliği Türkiye Finans’ın bankacılık sistemi, 2010 yılı içinde yaptığı eski sistemlerden yeni sistemlere göç projesi (migration) kapsamında hem altyapısını güçlendirdi hem de iş sürekliliği oranını (availability) artırdı. Proje doğrultusunda, bankacılık veritabanının, sürekliliği sağlayacak şekilde coğrafik olarak dağıtılmış veri tabanı kümeleme çözümü ve bileşenleri devreye alındı. Performans ve uyumluluk gereksinimlerine cevap verebilmek için öncelikle donanım ve storage altyapısı yenilendi.

KATILIM BANKACILIĞI PRENSİBİYLE 65.534 PROJEYİ DESTEKLEDİK.

AKTARDIĞIMIZ 10 MİLYAR TL KAYNAKLA REEL EKONOMİYE GÜÇ VERDİK.

Davut Yücel Lojistik Şirketi Yöneticisi

44

TÜ RKİY E F İN AN S 2 0 1 0 F A A L İ Y E T R A P O R U

SUNUŞ

YÖNETİM ve KURUMSAL YÖNETİM

FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER

2010 yılı faaliyetleri

Bankacılık, finans, teknoloji, yönetim becerileri ve kişisel gelişim konularındaki eğitimlerle topluma ve Banka’ya faydalı olacak en kaliteli insan kaynağını yetiştirme çalışmaları

3.399

TÜRKİYE FİNANS’IN ÇALIŞAN SAYISI

İnsan Kaynakları Banka, 31.12.2010 itibarıyla 2.227’si şubelerde, 89’u Bölge Müdürlükleri ve 1.083’ü Genel Müdürlük’te olmak üzere toplam 3.399 nitelikli çalışanıyla hizmet vermiştir. Toplam personelin 2.666’sı erkek, 733’ü bayandır. Personelin yaş ortalaması 32,04 olarak gerçekleşmiştir. Toplam personelin (destek hizmetleri hariç) %89,19’unu üniversite mezunları oluşturmaktadır. 2010 yılı içinde 305 yeni çalışan bünyeye katılırken, 252 çalışan ise Banka’daki görevlerinden ayrılmıştır. 2010 yılı içinde Banka’nın üç yeni şubesi açılmıştır. Şube başına düşen personel sayısı 12 olarak gerçekleşmiştir. 2010 yılı içinde Mercer Danışmanlık firması ile birlikte İnsan Kaynakları Uygulamaları Geliştirme Projesi gerçekleştirilmiştir. Bu proje kapsamında genel unvan yapısı ve ücret sistemi yeniden dizayn edilerek Banka genelinde iş değerleme sistemine dayalı bir kademelendirme yapısı hayata geçirilmiştir. 2010 yılı içinde Management Center Türkiye danışmanlık firması ile birlikte yürütülen çalışmalarla işe alım aşamasında ve performans değerlendirme sisteminde kullanılmak üzere Banka Yetkinlik Havuzu oluşturulmuştur. Oluşturulan yetkinlik havuzunun Türkiye Finans İnsan Kaynakları fonksiyonlarında kullanılması ve yaygınlaştırılması amaçlanmıştır.

Genar araştırma şirketi ile birlikte yürütülen çalışmalarla Banka genelinde ilk kez Çalışan Memnuniyeti Anketi yapılmıştır. Anket sonuçları doğrultusunda çalışan memnuniyetini artırmaya yönelik faaliyet planları çıkarılarak aksiyon alınması karara bağlanmıştır. İşe alım sınav sisteminde modernizasyon çalışmaları yapılmış, bu konuda Assestment Systems isimli danışman firmadan destek alınmıştır. Yeni sistemde adayların sözel ve sayısal yetenek ölçümüne ek olarak hız, dikkat ve analitik düşünce boyutları da ölçümlenmeye başlanmıştır. Eğitim Çalışanına sürekli eğitim imkanı sağlamayı ilke edinen Banka, Kurum’a ve topluma faydalı olacak en kaliteli insan kaynağını yetiştirmek üzere, gerekli olan bilgi, beceriyi teknik ve kişisel gelişim eğitimleri ile eşit ve sürekli eğitim politikası kapsamında tüm personele ulaştırmaktadır. Eğitim Programları Türkiye Finans’ta 2010 yılı eğitim programı; • Performans Değerlendirme Sonuçları • Kariyer Planları • İş Sonuçları (Hedefler) • Müşteri Talepleri • İç Denetim/Teftiş Raporları • Yeni Ürünler, Yeni Süreçler • Mevzuat Değişiklikleri göz önünde bulundurularak oluşturulmuştur.

45

2010 yılı içinde Banka’da yetkinlik çalışması yapılmış, Temel, Yönetsel ve Fonksiyonel yetkinlikler tespit edilerek 2011 yılı eğitim planı, yetkinlik bazlı olarak yapılmıştır. Rutin olarak gerçekleştirilmekte olan Oryantasyon, Terfi, Rotasyon, Türkiye Bankalar Birliği, Türkiye Katılım Bankaları Birliği, Bankalar Arası Kart Merkezi eğitim programlarına ek olarak 2010 yılı içinde aşağıda sıralanmakta olan eğitim kategorilerinde programlar gerçekleştirilmiştir. Proje Eğitimleri: • Atılım projesi kapsamında güçlü satış ekipleri oluşturmak üzere tüm pazarlama personeline “Gerçekleştiren Pazarlama”, yeni satış ve servis modelinin işleyişini kolaylaştırmak ve satışı desteklemek üzere tüm operasyon personeline “Güçlendiren Operasyon” ve yeni satış modelinin tüm birimlerce benimsenerek ve satışı güçlendiren kuvvetli iletişim sağlamak üzere tüm Genel Müdürlük personeline “Geliştiren Genel Müdürlük” eğitimleri verilmiştir. Sertifika Eğitimleri: • Bireysel Emeklilik Ürününün (BES) satışı için zorunlu olan eğitim ve sınavlar gerçekleştirilmiş, ilgili personelin lisans belgesi ve tanıtım kartları alınmıştır. • Zorunlu olan ilkyardım eğitim ve sınavları tamamlanarak ilkyardım sertifikaları alınmıştır.

• Bankacılık Hizmetleri Sigorta servisi personelinin Sigorta Acenteleri Teknik Personel Eğitimi gerçekleştirilmiş, ilgili sertifikayı alması sağlanmıştır. • Sermaye Piyasası Faaliyetleri (SPK) sınav katılım ve yenileme eğitim programlarına devam edilmiştir. Teknik Eğitimler : • Banka içi yatay ve dikey geçişlerde personelin ihtiyaç duyduğu eğitim ihtiyaçları belirlenmiş ve ilgili personele gerekli eğitimler verilmiştir. • Değişen ve gelişen bankacılık şartlarına göre, “Aktif Pasif Yönetimi”, “Proje Finansmanı”, “Mali Tahlil”, “Finansal Piyasa Verileri ile Ekonomik Verilerin Yorumlanması” vb. Bankacılık konularında teknik eğitimler verilmeye devam edilmiştir. • Bilgi sistemleri personeli eğitimleri yıllık plan dahilinde gerçekleştirilmiştir. Kişisel Gelişim Eğitimleri: • Üniversitelerin teorik bilgisi ile bankacılık sektörünün pratik bilgisini bir araya getirerek personelin iş, sosyal ve özel yaşam kalitesinin artırılmasına katkıda bulunmak üzere insana yatırım politikası kapsamında Banka eğitim salonlarında MBA programları düzenlenmektedir. • Globalleşen dünya rekabetinde insan kaynağı kalitesi ile farklılık oluşturmak adına personelin yabancı dil bilgisini geliştirmek üzere yabancı dil eğitimleri verilmektedir.

• Güvenlik görevlileri personeline kendisini ve başkasını tanıyarak güvenli iletişim kurmasına destek olma amacına yönelik iletişim eğitimi verilmiştir. Zorunlu Eğitimler: • Suç Gelirlerinin Aklanması ve Terörün Finansmanının Önlenmesi; Yangın Eğitimi vb. yasal zorunluluğu olan eğitimler gerçekleştirilmiştir. Banka’da eğitimler sınıf içi ve uzaktan öğrenme metodu ile gerçekleştirilmektedir. 2010 yılı terfi eğitimleri personelin görüntülü ve sesli olarak uzaktan eğitime bağlanarak soru sorabildiği WEB konferans sistemi ile gerçekleştirilmiştir. Terfi sınavları ise EYS (uzaktan eğitim metodu) ile yapılmaktadır. 2010 yılı eğitim programlarında bankacılık, finans, teknoloji, yönetim becerileri, kişisel gelişim konularında zaman ve mekandan bağımsız eğitim imkanı sunan, metin ve görsel içerikli, etkileşimli, web tabanlı EYS eğitimleri kullanılarak personele 7X24 eğitim imkanı sunulmuştur. 2010 yılı eğitim planı çerçevesinde personele Banka’nın çeşitli birimlerinden oluşturulan Kurum içi uzman eğitmen ve iş hayatında başarılı, iş tecrübesine sahip Kurum dışı profesyonel eğitmenlerden toplam 58,4 kişi/saat eğitim verilmiştir. 2011 yılı için kişi başı eğitim süresi 58 saat olarak planlanmaktadır.

46

TÜ RKİY E F İN AN S 2 0 1 0 F A A L İ Y E T R A P O R U

SUNUŞ

YÖNETİM ve KURUMSAL YÖNETİM

FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER

2010 Yılında Banka’nın Sektördeki Konumunun Değerlendirilmesi

Hemen her alanda %25 ile 30’lara varan pazar payıyla Türkiye Finans, katılım bankacılığı sektöründeki önemli oyunculardan biridir.

Toplam aktiflerde Banka’nın sektör payı

%25

Türkiye Finans’ın katılım bankaları sektöründen almış olduğu paylar ve Banka’nın bilanço yapısının katılım bankaları bilanço yapısı ile karşılaştırılmasına aşağıda yer verilmiştir.

TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKALARI BANKAMIZ PAYI (%) Şube Sayısı 182 607 29,98 Personel Sayısı 3.399 12.677 26,81 Toplam Aktifler (milyon TL) 10.692 43.339 24,67 Toplam Mevduat (milyon TL) 8.398 33.828 24,83 Toplam Krediler (milyon TL) 8.000 32.412 24,68

BİLANÇO İÇİNDEKİ PAY (%) TÜRKİYE FİNANS (%) Likit Aktifler 17 Menkul Değerler 6 Krediler 75 Sabit Kıymetler 1 Diğer 1 Toplam Aktifler 100 Toplanan Fonlar 79 Alınan Krediler 1 Diğer 7 Özkaynak 13 Toplam Pasifler 100

KATILIM BANKALARI (%) 18 3 75 2 2 100 78 4 5 13 100

47

yeni hizmet ve faaliyetlerle ilgili olarak araştırma, geliştirme ve uygulamalara ilişkin bilgiler

Müşterilerinin ihtiyaç ve beklentilerini karşılama amacıyla ürün ve hizmet yelpazesini genişletecek araştırma geliştirme faaliyetleri

Ürün Geliştirme ve Projeler Türkiye Finans, ürün ve hizmet yelpazesini genişleterek müşterilerinin ihtiyaç ve beklentilerini karşılayacak yeni ürün ve hizmetler sunmak için ürün geliştirme faaliyetlerini sürdürmektedir. Ürün geliştirme çalışmaları Bireysel ve Ticari Bankacılık Ürün Koordinatörleri’nce ürün ile ilgili iş aileleriyle yapılan çalışmaları kapsamaktadır. Bu kapsamda piyasa araştırması, faizsiz bankacılık prensiplerine uygunluk, gerekiyorsa müşteri anketi veya focus grup çalışmaları, risk değerlendirmesi ve mevzuat incelemesi yapılmaktadır. Tamamlanan ürünler: Aktif Hesap 80/20 Minimum 1 yıl vadeli 80/20 paylaşımlı olarak açılabilen Katılım Hesabı’dır. Aktif Hesap 85/15 Minimum 1 yıl vadeli 85/15 paylaşımlı olarak açılabilen Katılım Hesabı’dır.

Atatürk Üniversitesi Kampüs Kart Atatürk Üniversitesi kampüsünde öğrenci kimliği, turnike geçişleri ve harcama işlemlerinde kullanılabilecek ön ödemeli banka kartıdır. Kiosk Finansmanı Kiosk alımlarının fonlanmasına yönelik kredidir. Özürlü Taşıt Finansmanı Banka’nın özürlü müşterileri tarafından yapılan taşıt alımlarının fonlanması amacıyla kullanılan kredidir. ATM’den Para Yatırma Banka’nın ATM’lerinden yatırılan paranın anında hesaba yansıtılmasıdır. Bireysel Emeklilik Sistemi Türkiye’de bir ilk olarak faizsiz Bireysel Emeklilik planlarının müşterilere sunulduğu üründür. ÖdeKolay Cihazın bulunduğu her iş yerinden kurum fatura tahsilatlarının yapılabilmesini sağlayan hizmettir.

48

TÜ RKİY E F İN AN S 2 0 1 0 F A A L İ Y E T R A P O R U

SUNUŞ

YÖNETİM ve KURUMSAL YÖNETİM

FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER

yeni hizmet ve faaliyetlerle ilgili olarak araştırma, geliştirme ve uygulamalara ilişkin bilgiler

Hibe ve Teşvikler Banka ve anlaşmalı danışman firma ile teşvik ve hibe konusunda bilgi ihtiyacı olan müşterilere bu programlar konusunda bilgi verilmesi ve müşterilerin yatırımlarını daha bilinçli yapabilmelerini sağlar. Doğrudan Tahsilat Sistemi Bayilerin veya müşterilerin, firmadan yapacakları mal veya hizmet alımlarının Banka sistemi aracılığı ile otomatik olarak tahsil edilmesini sağlayan sistemdir.

KGF Kredi Garanti Fonu, finansman ihtiyacı olup da gerekli teminatı bulunmayan, küçük ve orta ölçekli işletmeler (KOBİ’ler) için sağladığı kefaletle bu işletmelere destek vermekte, yatırımlarının finansmanında banka kredisi kullanmalarını mümkün hale getirmektedir. KOSGEB Reel sektöre reel destek sloganıyla Banka, KOSGEB ile ilk kez 2009 yılının son çeyreğinde iş birliği protokolü imzalamış, 2010 yılı boyunca imzalanan bu iki protokol kapsamında Banka; 100.000 KOBİ Kredisi ve GAP Bölgesi Makine ve Teçhizat Destek Kredisi programlarına aracılık etmiştir.

49

Yıllık Faaliyet Raporu Uygunluk Görüşü

Türkiye Finans Katılım Bankası Anonim Şirketi Genel Kurulu’na; Türkiye Finans Katılım Bankası Anonim Şirketi’nin (“Banka”) 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla hazırlanan Yıllık Faaliyet Raporu’nda yer alan finansal bilgilerin ilgili hesap dönemi sonu itibarıyla düzenlenen Bağımsız Denetim Raporu ile uyumluluğunu ve doğruluğunu denetlemiş bulunuyoruz. Rapor konusu Yıllık Faaliyet Raporu, Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, Yıllık Faaliyet Raporu üzerinde görüş bildirmektir. Denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan Yıllık Faaliyet Raporu hazırlanmasına ve yayımlanmasına ilişkin usul ve esaslar ile bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, Yıllık Faaliyet Raporu’nda önemli bir hatanın olup olmadığı konusunda makul güvence sağlamak üzere planlanmasını ve yürütülmesini gerektirmektedir. Gerçekleştirilen denetimin, görüşümüzün oluşturulmasına makul ve yeterli bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. Görüşümüze göre, ilişikteki Yıllık Faaliyet Raporu’nda yer alan finansal bilgiler, bütün önemli taraflarıyla Türkiye Finans Katılım Bankası Anonim Şirketi’nin 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 40’ıncı maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen usul ve esaslara uygun olarak Banka’nın finansal durumuna ilişkin bilgileri doğru bir biçimde yansıtmakta ve Özet Yönetim Kurulu Raporu ile tarafımızca verilen Bağımsız Denetçi görüşünü içermekte olup bağımsız denetimden geçmiş finansal tablolarda verilen bilgiler ile uyumludur. İstanbul, 10 Mart 2011 Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

Erdal Tıkmak Sorumlu Ortak, Başdenetçi

TAŞIT FİNANSMANI HACMİMİZİ %100 BÜYÜTTÜK.

5.667 MÜŞTERİMİZ DAHA HAYALLERİNE KAVUŞTU.

Ahmet Yanar Mali Müşavir

52

TÜ RKİY E F İN AN S 2 0 1 0 F A A L İ Y E T R A P O R U

SUNUŞ

YÖNETİM ve KURUMSAL YÖNETİM

FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER

yönetim kurulu ve denetim komitesi

MUSTAFA BOYDAK Yönetim Kurulu Başkanı

ABDULKAREEM ASAAD A. ABU ALNASR Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı

MEHMET ATİLA KURAMA Yönetim Kurulu Üyesi

BRIAN KEITH BELCHER Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi

1963 Kayseri / Hacılar doğumlu, Muğla Üniversitesi İşletmecilik MYO İşletme Yönetimi mezunu

1961 Cidde doğumlu, California State University (ABD) İşletme mezunu, The American University (Kahire) İşletme Master’ı

1960 Bolu doğumlu, Boğaziçi Üniversitesi İdari Bilimler Fakültesi mezunu. The University of Wales College of Cardiff’te MBA

1956 Cardiff, Birleşik Krallık doğumlu.

1987-1989 HES Kablo’nun çeşitli birimlerinde Üretim Şefi, Üretim Müdür Yardımcısı, Üretim Müdürü

1991-1992 Saudi American Bank Müdür

1993-1997 National Commercial Bank - Ürün Geliştirme Müdürü

1990-1992 HES Kablo Yöneticisi, İstikbal Mobilya A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi 1992-1995 Anadolu Finans Kurumu Yönetim Kurulu Üyesi 1993 Merkez Çelik A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi 1995 Merkez Çelik A.Ş. Yönetim Kurulu Başkanı 1996 Boytaş A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi 1999-2005 Anadolu Finans Kurumu Yönetim Kurulu Başkanı 2006 Türkiye Finans Katılım Bankası Yönetim Kurulu Başkanı Toplam bankacılık ve işletmecilik tecrübesi 24 yıldır. 1999 yılında eski adıyla HES Grubu’nun ortaklık yapısının değişmesiyle birlikte, HES Kablo Genel Müdürlüğü ve Anadolu Finans Kurumu Yönetim Kurulu Başkanlığı görevlerini üstlendi. Grup’un Boydak Holding olarak yeniden yapılanması üzerine HES Kablo Genel Müdürlüğü’nden Yönetim Kurulu Başkanlığı’na getirildi. Halen bu iki görev ile birlikte Boydak Holding Yönetim Kurulu Başkan Vekili ve Grup’un birçok şirketinde Yönetim Kurulu Üyesi olarak görevlerine devam etmektedir. 1998’den beri Türkiye Sanayici ve İşadamları Derneği (TÜSİAD) Üyesidir. 6 Mart 2005 tarihinde yapılan Kayseri Sanayi Odası seçimleri sonucunda Yönetim Kurulu Başkanlığı’na seçilmiş; bu göreve 15 Mart 2005 tarihinde resmen başlamıştır. Aynı zamanda birçok mesleki kuruluşta da üyelikleri bulunmaktadır.

1992-1993 Saudi American Bank Üst Düzey Müdür 1993-1995 Saudi American Bank Genel Müdür Yardımcısı 1995-1997 The National Commercial Bank Bölge Müdürü, Özel Bankacılık Bölümü

1997-1999 Swiss Bank Corp. Kredi Risk Yönetimi Direktörü 1999-2001 UBS Warburg Kredi Risk Yönetimi Direktörü 2003-2005 Family Finans Kurumu Genel Müdürü

1985-1986 Londra’da İtalyan International Bank Kredi Analisti 1986-1990 Bank of England ABD Bankalar Grubu, Bankacılık Denetleme Bölümü Müdür Yardımcısı 1990 Londra, Citibank Avrupa Finansal Kurumlar Grubu Risk Müdürü 1995-1997 Citibank Norveç’te Finansal Kurumlar Grubu İş Başkanı

2005 Ülker Grubu İcra Kurulu Üyeliği

1996-1998 Citibank Londra’da Teftiş - Baş Müfettiş

1999-2001 The National Commercial Bank Müşteri Bankacılığı Bölüm Müdürü

2006 Türkiye Finans Katılım Bankası Yönetim Kurulu Üyesi

1998-2000 Citibank Londra’da Sigorta Bankacılık Grubu Avrupa Risk Müdürü

2001-2004 The National Commercial Bank Genel Müdür Yardımcısı ve Müşteri Bankacılığı Bölüm Müdürü

Toplam bankacılık ve işletmecilik tecrübesi 27 yıldır.

2000-2002 Citibank Handlowy, Varşova’da Finansal Kurumlar, Kamu Sektörü & Ticaret Ülke Risk Müdürü

1997-1999 The National Commercial Bank Özel Bankacılık Bölüm Müdürü

2004-2005 The National Commercial Bank Genel Müdür Yardımcısı 2005 The National Commercial Bank Genel Müdür

2002-2004 Citibank Londra’da (Banka dışı) Finansal Kurumlar, Sigorta ve Fon Yönetimi Grubu, Kurumsal & Yatırım Bankası Grup Risk Başkanı

2006 The National Commercial Bank İcra Başkanı (CEO)

2004-2007 Citigroup Citibank Johannesburg’ta Sahra altı Afrika, Kurumsal Bankacılık Grup Kredi Başkanı.

2008-..... Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş. Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı

2007-2008 Citibank Londra’da EMEA Global Varlık Yönetimi Grup Kredi Başkanı

Toplam bankacılık ve işletmecilik tecrübesi 22 yıldır.

2008 The National Commercial Bank, Cidde’de Grup Risk Başkanı 2009-2010 Türkiye Finans Katılım Bankası Yönetim Kurulu Üyesi 2010-... Türkiye Finans Katılım Bankası Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi Londra’daki The Chartered Institute of Bankers kursundan ACIB belgesi sahibidir. Toplam bankacılık ve işletmecilik tecrübesi 31 yıldır.

53

VAROL ŞENEL Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Başkanı

DONALD PAUL HILL Yönetim Kurulu Üyesi

YUNUS NACAR Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür

1967 Ordu doğumlu, Maliye Okulu ve Ankara Üniversitesi Hukuk Fakültesi mezunu, George Washington Üniversitesi Hukuk Fakültesi Uluslararası Finans ve Ticaret Hukuku Master’ı

1946 Kolorado (ABD) doğumlu, University of Denver (ABD) Ekonomi ve Siyaset Bilimi mezunu, Harvard Business School’da MBA, Cambridge, Massachusets (ABD)

1951 Kahramanmaraş doğumlu, Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi İktisatMaliye Bölümü mezunu.

1983-1998 T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı Kamu Finansmanı Genel Müdürlüğü ve Dış Ekonomik İlişkiler Genel Müdürlüğü Uzman, Şube Müdürü ve önceki seviyelerde görevler

1993-1999 The National Commercial Bank Hazineci

1998-2005 Citibank A.Ş. Baş Hukuk Müşaviri 2005-2008 Citibank NA, DUBAI, Birleşik Arap Emirlikleri; Türkiye, Ortadoğu ve Afrika Bölgesi Hukuk Müşaviri 2007-2008 Citibank A.Ş. Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyesi 2008-...Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Başkanı Toplam bankacılık ve işletmecilik tecrübesi 26 yıldır.

1999-2002 The National Commercial Bank Yönetim Kurulu Başkanı ve Yönetici Müdür Danışmanlığı 2002-2006 The National Commercial Bank Mali İşler Genel Müdürü 2006-2009 The National Commercial Bank Destek Birim Başkanı 2008-2009 Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi 2009-... Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi 2009-...Uluslararası Başkan, The National Commercial Bank Toplam bankacılık ve işletmecilik tecrübesi 35 yıldır.

1976-1982 Maliye Bakanlığı - Hesap Uzmanı 1982-1984 Işıklar Holding A.Ş. - Denetim Kontrol Müdürü 1985-1989 Faisal Finans Kurumu Genel Müdür Yardımcısı 1989-1999 Kuveyt Türk Finans Kurumu Genel Müdür Yardımcısı, Genel Müdür 1999-2005 Anadolu Finans Kurumu Genel Müdürü 2006 Türkiye Finans Katılım Bankası Genel Müdürü Toplam bankacılık ve işletmecilik tecrübesi 35 yıldır.

54

TÜ RKİY E F İN AN S 2 0 1 0 F A A L İ Y E T R A P O R U

SUNUŞ

YÖNETİM ve KURUMSAL YÖNETİM

FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER

Genel Müdür Yardımcıları

OSMAN ÇELİK

MEHMET ALİ AKBEN

MEHMET ALİ GÖKÇE

AYDIN GÜNDOĞDU

1964 Erzincan doğumlu, Ortadoğu Teknik Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi Ekonomi Bölümü mezunu.

1961 Kahramanmaraş doğumlu, Uludağ Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi İşletme Bölümü mezunu.

1957 Çankırı doğumlu, Ankara Üniversitesi İlahiyat Fakültesi mezunu.

1966 Mesudiye - Ordu doğumlu.

1986-1987 Devlet İstatistik Enstitüsü Ekonomist

1980-1986 Özel sektör üretim şirketleri Muhasebe Müdürü

1988-1995 Faisal Finans Kurumu Proje Değerlendirme ve Hazırlama MüdürlüğüUzman ve Baş Uzman

1986-1989 Faisal Finans Kurumu Muhasebe Şefi

1995-1999 İhlas Finans Kurumu- Proje ve Pazarlama Müdürü 1999-2005 Anadolu Finans Kurumu- Genel Müdür Yardımcısı 2006-... Türkiye Finans Katılım Bankası Genel Müdür Yardımcısı Toplam bankacılık ve işletmecilik tecrübesi 22 yıldır. Türkiye Finans Katılım Bankası Genel Müdür Yardımcısı Olarak Sorumluluk Alanı: Mali Tahlil ve İstihbarat Müdürlüğü, Ticari Tahsis Müdürlüğü, Bireysel Tahsis Müdürlüğü, Kredi İzleme ve Tahsilat Müdürlüğü, Kredi Takip ve Tasfiye Müdürlüğü, Hukuk Müşavirliği.

1989-1999 Kuveyt Türk Evkaf Finans Kurumu Mali İşler Müdürü 1999-2006 Anadolu Finans Kurumu Genel Müdür Yardımcısı 2006-... Türkiye Finans Katılım Bankası Genel Müdür Yardımcısı Toplam bankacılık ve işletmecilik tecrübesi 30 yıldır. Türkiye Finans Katılım Bankası Genel Müdür Yardımcısı Olarak Sorumluluk Alanı: Muhasebe ve Bütçe Mali Kontrol Müdürlüğü, İnsan Kaynakları Müdürlüğü, Eğitim Müdürlüğü

1979-1984 TÖBANK - Yetkili

1985-1991 İTÜ İşletme Fakültesi, İşletme Mühendisliği mezunu.

1988 Ankara Üniversitesi Hukuk Fakültesi’nde 9 ay süreli sertifikalı Bankacılık Okulu eğitimi

İTÜ Sosyal Bilimler Enstitüsü İşletme Ana Bilim dalı Yüksek Lisans

1985-1991 Faisal Finans Kurumu Orta Kademe Şube Yöneticisi

1991-1999 Kuveyt Türk Evkaf Finans Kurumu Proje ve Yatırımlar Müdürlüğü Uzman, Şef Yrd. Şef, II. Müdür, Müdür Yrd.

1991-1999 Kuveyt Türk Evkaf Finans Kurumu Ankara Şube Müdürü 1999-2005 Anadolu Finans Kurumu Genel Müdür Yardımcısı 2006-... Türkiye Finans Katılım Bankası Genel Müdür Yardımcısı Toplam bankacılık ve işletmecilik tecrübesi 30 yıldır. Türkiye Finans Katılım Bankası Genel Müdür Yardımcısı Olarak Sorumluluk Alanı: Kişisel Bankacılık Müdürlüğü, Kitle Bankacılığı Müdürlüğü, Kurumsal İletişim Müdürlüğü, Alternatif Dağıtım Kanalları Müdürlüğü, Şubeler Müdürlüğü, Bölge Müdürlükleri

Kuveyt Türk Evkaf Finans Kurumu Mali Tahlil ve İstihbarat Müdür V. 1999-2005 Anadolu Finans Kurumu Pazarlama Müdürü, Pazarlama Grup Müdürü 2006-... Türkiye Finans Katılım Bankası Genel Müdür Yardımcısı Toplam bankacılık ve işletmecilik tecrübesi 20 yıldır. Türkiye Finans Katılım Bankası Genel Müdür Yardımcısı Olarak Sorumluluk Alanı: Ticari Bankacılık Müdürlüğü, Girişimci Bankacılık Müdürlüğü, Ticari Şubeler

55

BEDRİ SAYIN

V. DERYA GÜRERK

İKRAM GÖKTAŞ

ALİ GÜNEY

1956 Siirt doğumlu, Çukurova Üniversitesi İktisadi ve İdari bilimler Fakültesi İşletme mezunu.

1963 Ankara doğumlu, Gazi Üniversitesi mezunu. Manchester Business School and University of Wales (Birleşik Krallık) Yüksek Lisans

1969 Mutki/Bitlis doğumlu, Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi İşletme Bölümü mezunu.

1964 Rize doğumlu, Marmara Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi mezunu.

1974-1983 Milli Eğitim Bakanlığı 1983-1988 Ziraat Bankası 1988-2002 Faisal Finans Kurumu Adana Şubesi Şef, Urfa Şubesi II. Müdür, Müdür Yardımcısı, Müdür Ankara Bölgesi / Genel Müdür Yardımcısı İstanbul Bölgesi / Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdürlük/ Genel Müdür Yardımcısı 2002-2005 Family Finans Kurumu - Genel Müdür Yardımcısı 2006-... Türkiye Finans Katılım Bankası Genel Müdür Yardımcısı Toplam bankacılık ve işletmecilik tecrübesi 27 yıldır. Türkiye Finans Katılım Bankası Genel Müdür Yardımcısı Olarak Sorumluluk Alanı: Kredi Operasyon Müdürlüğü, Dış İşlemler Operasyon Müdürlüğü, Ödeme Sistemleri Müdürlüğü, Genel Bankacılık Operasyon Müdürlüğü, İdari İşler Müdürlüğü, Satın alma ve İnşaat Müdürlüğü, Hazine Operasyon Müdürlüğü

1990-1993 Faisal Finans Kurumu Fon Yönetimi Müdürlüğü Uzman Yardımcısı

1983-1985 Etibank Dış İşler Müdürlüğü

1992-1997 Garanti Bankası Teftiş Kurulu Başkanlığı, Müfettiş

1986-1996 Citibank Türkiye ve ABD’de Kurumsal Bankacılık Kredi Pazarlama

1997-2000 Garanti Bankası İstanbul Kurumsal Şubesi Müdür Yardımcısı

1996-1998 Citibank, New York, ABD

Çorum Şube Müdürü

1999-2005 Anadolu Finans Kurumu Fon Yönetimi ve Hazine Müdürü

1998-2000 Kentbank Dış İşler Genel Müdür Yardımcısı

2001-2005 Anadolu Finans Kurumu Bankacılık Hizmetleri Müdürü

2006-2009 Türkiye Finans Katılım Bankası Hazine Müdürü

2000-2008 Türkiye İş Bankası Genel Müdürlük Danışmanı

2006-2009 Türkiye Finans Katılım Bankası Bankacılık Hizmetleri Müdürü

2009-... Türkiye Finans Katılım Bankası Genel Müdür Yardımcısı

2003-2005 AVEA İnsan Kaynakları Genel Müdür Yardımcısı ve Yönetim Kurulu Raportörü

2009-... Türkiye Finans Katılım Bankası Genel Müdür Yardımcısı

Toplam bankacılık ve işletmecilik tecrübesi 20 yıldır.

Toplam bankacılık ve işletmecilik tecrübesi 19 yıldır.

Türkiye Finans Katılım Bankası Genel Müdür Yardımcısı Olarak Sorumluluk Alanı: Hazine Müdürlüğü ve Uluslararası Finansal Kurumlar Müdürlüğü

2008-2009 Dedeman Holding İcra Kurulu Başkan Yardımcısı / CFO 2009-... Türkiye Finans Katılım Bankası Genel Müdür Yardımcısı Toplam bankacılık ve işletmecilik tecrübesi 27 yıldır. Türkiye Finans Katılım Bankası Genel Müdür Yardımcısı Olarak Sorumluluk Alanı: Program Yönetim Müdürlüğü, Organizasyon ve Kapasite Planlama Müdürlüğü, Strateji Geliştirme Müdürlüğü, Yönetim Bilgi Sistemleri ve Performans Yönetim Müdürlüğü, Süreç Geliştirme ve İş Sürekliliği Müdürlüğü

Türkiye Finans Katılım Bankası Genel Müdür Yardımcısı Olarak Sorumluluk Alanı: Bilgi Sistemleri Koordinasyon Müdürlüğü, Bilgi Sistemleri Operasyon Müdürlüğü, Bilgi Sistemleri Analiz ve Kalite Güvence Müdürlüğü, Yazılım Müdürlüğü

1995-1999 İhlas Finans Kurumu Fon Yönetimi ve Hazine Müdürlüğü Müdür Yardımcısı

56

TÜ RKİY E F İN AN S 2 0 1 0 F A A L İ Y E T R A P O R U

SUNUŞ

YÖNETİM ve KURUMSAL YÖNETİM

FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER

İç Sistemler Kapsamındaki Birim Yöneticileri

BURCU ÇALIKLI Risk Yönetim Merkezi Başkanı

ÖZGÜR OBALI Teftiş Kurulu Başkanı

HARUN ŞAHİN İç Kontrol Merkezi Başkanı

1969 Ankara doğumlu, Ortadoğu Teknik Üniversitesi İstatistik Bölümü mezunu, Koç Üniversitesi EMBA

1971 Ankara doğumlu, Boğaziçi Üniversitesi İİBF İktisat Bölümü mezunu ve The University of Birmingham’da MBA (International Banking and Finance)

1960 Konya doğumlu, Marmara Üniversitesi İİBF Kamu Yönetimi mezunu.

1992-1995 Retsam Bilgisayar Ltd. Şti. Şirket Ortağı 1995-1997 Fortis Bank Müfettiş 1997-2009 Citibank Kurumsal Krediler Risk Yönetimi Piyasa Risk Yönetimi Bireysel Krediler Ülke Risk Direktörü 2009-... Türkiye Finans Katılım Bankası Risk Yönetim Merkezi Başkanı Toplam bankacılık ve işletmecilik tecrübesi 18 yıldır.

1994-2005 Türkiye İş Bankası Kredi Uzman Yardımcılığı, Müfettişlik ve Sorunlu Krediler Müdürlüğü’nde Müdür Yardımcılığı 2005-2006 Anadolu Finans Kurumu Teftiş Kurulu Başkanı 2006-... Türkiye Finans Katılım Bankası Teftiş Kurulu Başkanı Toplam bankacılık ve işletmecilik tecrübesi 16 yıldır.

1989-2002 Faisal Finans Kurumu Muhasebe Müdürlüğü Memuriyeti, Şef Yardımcılığı, Şeflik, II. Müdürlük ve Müdür Yardımcılığı 2002-2005 Family Finans Kurumu İç Kontrol Merkezi Başkanı 2005-... Türkiye Finans Katılım Bankası İç Kontrol Merkezi Başkanı Toplam bankacılık ve işletmecilik tecrübesi 21 yıldır.

57

Denetleme Kurulu Üyeleri

BAHATTİN ÜTNÜ

ROBERT L. GOSIOCO

ERDOĞAN ÖCAL

1959 Samsun / Ladik doğumlu, Boğaziçi Üniversitesi İdari Bilimler Fakültesi İşletme mezunu

1958 Filipinler doğumlu

1968 İstanbul Üniversitesi İktisat Fakültesi mezunu

1985-1989 Faisal Finans Kurumu Muhasebe Şefi, Muhasebe II. Müdürü, Muhasebe Müdür Yardımcısı 1989-2002 Kuveyt Türk Evkaf Finans Kurumu Müdür, Genel Müdür Yardımcısı

1978 Saint Louis University (Filipinler) Ticaret ve Muhasebe Bölümü mezunu. 1979-1989 CITIBANK N.A.’ya bağlı CITYTRUST BANKING CORP. (CTBC) Filipinler, Makati Genel Müdürlük ve çeşitli şubelerinde görev yaptı.

2001-2005 Family Finans Kurumu İcra Komitesi Üyesi

1989-2009 The National Commercial Bank (NCB) Suudi Arabistan, Cidde Genel Müdürlük ve Dammam’da çeşitli kademelerde yöneticilik

2006-... Türkiye Finans Katılım Bankası Denetleme Kurulu Üyesi

2009 NCB Uluslararası Sektörde Planlama ve Performans Yönetimi Başkanı

Toplam bankacılık ve işletmecilik tecrübesi 23 yıldır.

2009 Türkiye Finans Katılım Bankası Denetleme Kurulu Üyesi Toplam bankacılık ve işletmecilik tecrübesi 31 yıldır.

1971-1985 Maliye Bakanlığı Gelirler Kontrolörü 1985-2006 Price Waterhouse Coopers Ortak 2006-... Price Waterhouse Coopers YMM 2008-... Türkiye Finans Katılım Bankası Denetleme Kurulu Üyesi Toplam bankacılık ve işletmecilik tecrübesi 39 yıldır.

58

SUNUŞ

TÜ RKİY E F İN AN S 2 0 1 0 F A A L İ Y E T R A P O R U

YÖNETİM ve KURUMSAL YÖNETİM

FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER

Bankamızda Faaliyet Gösteren Komiteler ile Yönetim Kurulu ve Komite Üyelerinin İlgili Toplantılara Katılımları Hakkında Bilgiler Yönetim Kurulu Banka Ana Sözleşmesi’nin 29.5. Maddesi gereği Yönetim Kurulu üyelerinin en az beşinin (5) katılımıyla toplanır ve kararlar mevcut üyelerin çoğunluğu ile verilir. Görev ve yetkileri, Bankacılık Mevzuatı ve Ana Sözleşme ile belirlenmiş olan Yönetim Kurulu, 2010 yılı boyunca 4 kez toplantı gerçekleştirmiştir. Yönetim Kurulu üyelerinin ve Komite üyelerinin toplantılara katılımı yeterli düzeyde olmuştur. 2010 yılı boyunca yapılan tüm Yönetim Kurulu toplantıları gerekli toplantı çoğunluğu ve karar yeter sayısı bakımından yeterli üye katılımı ile gerçekleştirilmiştir. 2010 yılı Yönetim Kurulu toplantı sayı ve tarihleri : SAYI

TARİH

1. Toplantı

28.01.2010

2. Toplantı

29.04.2010

3. Toplantı

31.08.2010

4. Toplantı

21.10.2010

üyeden oluşmaktadır. Komitede tüm kararlar oy birliği ile alınmaktadır. İcra Komitesi 2010 yılında toplam 12 kez toplanmıştır.

faaliyetlerine ilişkin olarak yer alacak bilgileri gözden geçirir ve Yönetim Kurulu’na tavsiyelerini sunar.

Yönetim Kurulu, İcra Komitesine belirli yetkileri delege etmek suretiyle kritik önemi olan stratejik konulara daha fazla zaman ayırma imkanı bulmaktadır. İcra Komitesi, yapmış olduğu aylık toplantıları sayesinde daha hızlı bir karar verme sürecine olanak tanır, gerekli düzeltici aksiyonları doğru zamanda tavsiye edebilmek için Banka’nın performansının ve risk noktalarının yakından izlenmesini sağlar ve Banka yönetimi ile Yönetim Kurulu arasındaki iletişimi geliştirir.

Kredi Komitesi

2010 yılında, Yönetim Kurulu, İcra Komitesinin rolünü daha da genişleterek Banka’nın Kurumsal Yönetimini Komitenin gözetimine vermiştir. Türkiye Finans Denetim Komitesi Başkanı, İcra Komitesinin Kurumsal Yönetime ilişkin yapmış olduğu oturumlara katılır. İlgili oturuma ilişkin kararlar oy birliği ile alınır. Komite 2010 yılında iki kez Kurumsal Yönetime ilişkin oturum yapmıştır.

İcra Komitesi İcra Komitesi 2009 yılı Mart ayında kurulmuştur. Komitenin temel misyonu banka yönetiminin performansını ve strateji uygulamalarını yakından izlemek ve Banka’nın dönüşüm programını denetlemektir. Komite; çoğunluk hissedarı adına bir üye, diğer hissedarlar adına bir üye ve Genel Müdür olmak üzere toplam üç

Komite; Banka’nın kurumsal yönetim standartları, politikaları, prosedürleri ve prensiplerine ilişkin periyodik revizyonların yapılması ve onayların verilmesi için Banka’nın süreçlerini ve çalışma sistemlerini kurumsal yönetim kapsamında inceler ve konuya ilişkin tavsiyelerini Yönetim Kurulu’nun onayına sunar. Komite ayrıca, yıllık faaliyet raporunda kurumsal yönetim

Kredi komitesi, Bankacılık Kanunu uyarınca Bankacılık Mevzuatı hükümleri çerçevesinde görev yapmak üzere, Yönetim Kurulu tarafından oluşturulur. Kredi Komitesi’nin çalışmaları, ilgili kanun ve yönetmelikler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nca belirlenecek esas ve usullere uygun olarak yürütülür. Bankamız Kredi Komitesi, 2010 yılı boyunca 12 kere toplantı gerçekleştirmiş olup bu toplantılara tüm üyelerin katılımları sağlanmıştır. Denetim Komitesi Bankacılık Kanunu uyarınca Bankacılık Mevzuatı hükümleri çerçevesinde görev yapmak üzere, Yönetim Kurulu’nun denetim ve gözetim faaliyetlerinin yerine getirilmesine yardımcı olmak üzere Yönetim Kurulu tarafından oluşturulan komitedir. Risk yönetimi sisteminin etkinliğini ve yeterliliğini izler. Komiteye sunulan risk değerlendirmelerini, risk raporlarını ve belgelerini kontrol eder. Teftiş Kurulu’nun, İç Kontrol Merkezi’nin ve Risk Yönetim Merkezi’nin ilişkilerinin eşgüdümünü gözetir. Yönetim Kurulu’na bu hususlarda bilgi akışını temin eder, oluşturulacak

59

politikaları, usul ve esasları hazırlar ve Yönetim Kurulu’nun onayına sunar. Denetim Komitesi, icra ettiği faaliyetlerin sonuçları ile bankada alınması gereken önlemlere, yapılmasına ihtiyaç duyulan uygulamalara ve Banka’nın faaliyetlerinin güven içinde sürdürülmesi bakımından önemli gördüğü diğer hususlara ilişkin görüşlerini en az 6 aylık periyotlarda Yönetim Kurulu’na sunar. Banka’nın Denetim Komitesi 2010 yılında Banka merkezinde, toplam 4 (dört) toplantı gerçekleştirmiştir. Ayrıca sene içinde 4 (dört) kez Bağımsız Denetim kuruluşu ile bir araya gelmiş, üç çeyrek ve bir yılsonu denetim raporunun değerlendirmesini yapmıştır. Bu toplantılar kapsamında Banka’nın iç denetim birimlerinin bulgu ve güvenceleri değerlendirilerek önemli görülen hususlar Yönetim Kurulu’na sunulmuştur. Yine aynı çerçevede bağımsız denetim firması ve BDDK denetim ekibi tarafından gündeme getirilen hususlar Komite tarafından değerlendirilmiş ve Yönetim Kurulu’nun gündemine taşınmıştır. Denetim Komitesi tarafından 2010 yılı içinde gerçekleştirilen faaliyetlerden bazıları aşağıda başlıklar halinde belirtilmektedir. 1. Bulgu Takip Prosedürü kapsamındaki performansın çeyrek bazında İcra’ya ve yıl sonunda Yönetim Kurulu’na raporlanması sağlanmıştır.

2. Acil Eylem Planı dahil İş Sürekliliği konusunda 2009 yılında hazırlanmış olan kapsamlı yol haritasının çeyrek bazında uygulanması takip edilmiştir.

7. Mahiyeti gereği riskli hesapların Mevzuat Uyum Müdürlüğü tarafından incelenerek gerekli aksiyonların alınması ve sonucunun raporlanması sağlanmıştır.

3. Risk Yönetimi ve Mevzuat Uyum fonksiyonlarının organizasyon yapıları tamamlanarak ihtiyaç duyulan kalifiye personelin alınması sağlanmıştır.

8. Bilgi Sistemleri Uyum Kontrol kapasitesinin oluşturularak İç Kontrol Merkezi bünyesinde faaliyete geçirilmesi sağlanmıştır.

4. Kredi riskinin yönetimi hususunda önemli bir kontrol görevi yapan Kredi Kontrol fonksiyonu Risk Yönetimi kapsamına dahil edilmiş ve icrai/operasyonel mahiyetteki işlemlerin belirlenerek Kredi Kontrol fonksiyonu dışında tutulmasına yönelik çalışma başlatılmıştır.

9. İlgili taraf limit ve risklerinin mevzuata ve kararlara uyumu takip edilmiştir.

5. Kurumsal Yönetim ve Komiteler çalışmasının hazırlanması ve tamamlanması yönlendirilmiş ve sağlanmıştır.

10. Etik ilkeler politikasının oluşturulması sağlanmıştır. 11. Mevzuat ve dokümantasyon yönetmeliğinin revize edilmesi suretiyle mevzuat uyum riskinin daha iyi yönetilebilmesini sağlayacak yapının kurulması çalışması yönlendirilmiş ve tamamlatılmıştır.

6. Yönetim Beyanı düzenlemeleri ile ilgili hazırlık çalışmaları başlatılmış, ihtiyaç analizi yaptırılarak projelendirilmesi sağlanmıştır.

Komite Üyeleri Kredi Komitesi Denetim Komitesi İcra Komitesi Mustafa Boydak Yedek Üye Üye Abdulkareem Asaad A. Abu Alnasr Yedek Üye Mehmet Atila Kurama Başkan Brian Keith Belcher Üye Üye Donald Paul Hill Başkan Varol Şenel Başkan Yunus Nacar, CEO Üye Üye

60

TÜ RKİY E F İN AN S 2 0 1 0 F A A L İ Y E T R A P O R U

SUNUŞ

YÖNETİM ve KURUMSAL YÖNETİM

FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER

GENEL KURUL’A SUNULAN ÖZET YÖNETİM KURULU RAPORU Sayın Ortaklarımız, Bankamızın 20. Olağan Genel Kurul Toplantısı’na hoş geldiniz. 2010 yılı hesap dönemine ilişkin Yönetim Kurulu ve Denetçiler Raporları ile bilanço, kâr ve zarar hesaplarını inceleme ve onaylarınıza sunarken toplantımızı onurlandıran siz değerli ortaklarımızı saygı ile selamlıyoruz. Küresel ekonomi, 2010 yılını 1939’daki “Büyük Buhran”dan sonra yaşanan en derin finansal krizin ardından toparlanmaya çalışarak geçirdi. 2009’da %1’in üzerinde küçülen dünya ekonomisi, 2010’da beklentilerin üzerinde %5’lik bir büyüme kaydetti. Ancak bu canlanma dünyanın her yerinde eşit derecede yaşanmadı. Gelişmekte olan ülkeler dinamik yapılarıyla bu büyümeye öncülük ederken, büyük ekonomiler ve özellikle AB ülkeleri krizin etkilerini hâlâ derinden hissediyor. İkinci dip olasılığının konuşulduğu 2010 yılına Avrupa’daki borç krizi damgasını vurdu. Yunanistan’ın borç sorununu aşmak için AB ve IMF’den 110 milyar Euro’luk mali yardım istemek zorunda kalmasıyla su yüzüne çıkan problemler, yılın sonuna doğru İrlanda’nın da 85 milyar Euro tutarında bir kaynak talep etmesiyle devam etti. İrlanda, Yunanistan, Portekiz, Belçika, Macaristan ve İspanya’nın kredi notları indirilirken, Avrupa’daki problemli ülkelerin CDS’leri

tarihi rekor seviyelere yükseldi. Krizin Portekiz, Belçika ve İspanya başta olmak üzere diğer Avrupa ülkelerine sıçramasından endişe duyan AB ve IMF, bu tedirginliği yatıştırmak ve Euro Bölgesi ülkelerine destek olmak için 250 milyar Euro’luk bir kapasiteye sahip olan Avrupa Finansal İstikrar Fonu’nu (EFSF) kurdular. 2009’da %2,6 küçülen ABD ekonomisi, 2010’da milyarlarca dolarlık teşvik paketine rağmen %2 civarında orta dereceli bir büyüme gösterdi. Ancak mevcut teşvikler işsizliği azaltmaya yetmeyince, ABD ekonomiyi canlandırmak için Başkan Bush döneminde yürürlüğe giren vergi indirimlerini iki yıllık bir süre için daha uzattı ve 600 milyar dolarlık ikinci tur tahvil alım programı başlattı. Küresel piyasalara sağlanacak bu büyüklükte bir likiditenin özellikle gelişmekte olan ülkelerde varlık balonu yaratmasından korkulurken, Brezilya gibi yükselen ekonomiye sahip birçok ülke kısa süreli para girişine karşı önlemler aldı. Eylül’de Japon yeninin ABD doları karşısında aşırı değerlenmesine karşı Japonya, altı yıl aradan sonra ilk kez kura müdahale etti. Gelişmiş ülkelerin aksine, gelişmekte olan Asya ve Güney Amerika ekonomilerinde geçen yıl güçlü büyüme görüldü. IMF verilerine göre küresel finansal krizi büyük ölçüde yara almadan atlatan Çin’in 2010 yılının tamamında %10,5, Hindistan’ın ise

%9,7 büyüdüğü tahmin ediliyor. Küresel kriz sonrası kurulmakta olan yeni ekonomik düzende Asya’nın ve diğer gelişmekte olan ülkelerin ağırlığının daha da artması bekleniyor. Küresel krizden çıkış sürecinde enerji ve kıymetli maden fiyatları da yükseliş gösterdi. Yatırımcıların dolar ve avroya alternatif “güvenli liman” olarak görmeye başladıkları altın, geçen yıl içinde tarihi zirve seviyesini birçok kez yeniledi. Yılın tamamında %23 yükselen altın, en son Aralık’ta 1,431 dolar/ons ile yeni rekorunu kırdı. Petrol de 2010’un tamamında %13,5 değerlendi. Petrol, 2011 yılının ilk işlem gününde 92 dolar/varilin üstünü görerek son 27 ayın en yüksek seviyesine çıktı. 2010’da Türkiye Ekonomisi 2010 yılını Türkiye ekonomisi için inceleyecek olursak, 2002 krizinden sonra gerekli önlemleri alarak finansal yapısını güçlendiren Türkiye, küresel krizden göreceli olarak daha hızlı bir çıkış yaptı. 2010’un ilk çeyreğinde %11,7 büyüyerek dünyada Çin’in ardından ikinci sırada yer alırken, ikinci ve üçüncü çeyreklerde de sırasıyla %10,3 ve %5,5 büyüme kaydetti. IMF’nin Türkiye ekonomisinin 2010’daki büyümesine ilişkin öngörüsü %7,8, 2011 yılı için de %3,6 oranında. OECD ise 2010’un tamamında Türkiye’nin dünya ekonomisinden iki kat fazla hızda, %8,2’lik bir büyüme kaydetmesini bekliyor. 2011 için beklentisi ise %5,3.

61

Yurt içinde geçen yıl boyunca açıklanan ekonomik göstergeler, Türkiye’nin ekonomik toparlanmasına ilişkin olumlu sinyaller verdi. İhracatın yarısından fazlasını alan Avrupa’nın hâlâ krizle boğuşuyor olmasına rağmen 2010 İhracat hedefi tutturuldu. Sanayi üretimi yılın tamamında güçlü bir performans gösterdi. İşsizlik oranı %16’lardan %11 seviyelerine düşürüldü. Sene başında Türkiye’nin kredi notu Moody’s tarafından Ba3’ten Ba2’ye, Standard&Poors tarafından ise BB’ye yükseltildi. Fitch de Türkiye’nin BB+ olan kredi notunun görünümünü durağandan pozitife yükseltti. Ancak güncel ekonomik göstergeler ışığında Türkiye’nin kredi notunun yatırım yapılabilir ülke seviyesine yükseltilmesi bekleniyor. Türkiye’nin CDS’leri de birçok Avrupa ülkesinin ve gelişmiş ekonominin CDS’lerinden daha düşük seviyelerde bulunuyor. 2010’da Türkiye, IMF’yle yeni bir anlaşma daha yapmadı ve 1961 yılından beri süren stand-by yolculuğuna son vermiş oldu. Dünya genelinde uygulanan gevşek para politikasının etkisiyle yurt içine para girişi devam ederken, Dolar/TL kuru yıl içinde 1,3830’a kadar gerileyerek son iki senenin en düşük seviyesini gördü. Türkiye Cumhuriyeti Merkez Bankası’nın (TCMB) TL’deki aşırı değerlenmeyi önlemek amacıyla gerekli adımları atmasıyla, kur yılsonuna doğru 1,50-1,60 bandına oturmuş görünüyor.

Euro/TL ise bir buçuk yıl aradan sonra yıl içinde ilk defa 2’nin altına geriledikten sonra, yılsonunda tekrar 2’nin üzerine çıktı. İMKB-100 endeksi ise 2010’da %25 değerlenerek tarihî yüksek seviyesi olan 71,777 puanı gördü. Enflasyon yılın başında gıda fiyatlarındaki öngörülemeyen artış sebebiyle yüksek seviyelerde seyrettikten sonra Ekim ayından itibaren düşüş eğilimine girdi. 2010’da yıllık enflasyon son 41 yılın en düşük değeri olan %6.4’e geriledi. Bu oran TCMB’nin %6,5 olan 2010 enflasyon hedefinin de altında kaldı. Yüksek oranlarda seyreden cari açık şu an Türkiye ekonomisinin en önemli sorunu olarak arz ediyor. Bu açığın kısa vadeli sermaye girişiyle finanse ediliyor olması da Türkiye için orta vadede riskli bir görünüm oluşturuyor. TCMB bu sorunu çözmek amacıyla Aralık’ta politika faiz oranını 50 baz puan indirerek %6,5’e çekti. Döviz alımlarını ve kısa vadeli mevduatlarda zorunlu karşılık oranlarını ise artırdı. Enflasyonist baskıların az olmasının yardımıyla, TCMB sıkılaştırıcı para politikasına bir müddet daha devam edeceğine yönelik sinyalleri de veriyor. 2010 yılı sonu itibarıyla bankacılık sektöründe 49 banka faaliyet göstermektedir. Bu bankalardan 32’si mevduat bankası, 4’ü katılım bankası ve 13’ü de kalkınma ve yatırım bankasıdır. 2010 Aralık dönemi itibarıyla toplam şube sayısı geçen yılın aynı

dönemine göre %5,06 artarak 9.581’den 10.066’ya, personel sayısı %3,79 artarak 184.205’den 191.180’e; ATM sayısı ise %14,12 artarak 23.952’den 27.334’e yükselmiştir. Katılım Bankaları incelendiğinde ise, geçen yılın aynı dönemine göre toplam şube sayısının %6,7 artarak 569’dan 607’ye, personel sayısının %7,4 artarak 11.802’den 12.677’ye, ATM sayısının ise %15,36 artarak 801’den 924’e yükseldiği görülmektedir. Bankacılık sektörünün aktif büyüklüğü %20,8, mevduat %19,9, krediler %33,9, özkaynaklar ise %21,1 artmıştır. Mevduatın krediye dönüşüm oranı artarak %80,06’dan %88,5’e yükselmiştir. Aktif kârlılığı (ROA) %2,63’den %2,44’e inmiştir. Bireysel Krediler %38,3 artışla 93 milyar TL’den 129 milyar TL’ye yükselirken kredi kartı harcamaları %20,3 artışla 37 milyar TL’den 45 milyar TL’ye yükselmiştir. Sermaye yeterliliği oranı 2009 yılı sonunda %20,6 iken 2010 yılı sonunda %18,9 olarak gerçekleşmiştir. Özkaynak kârlılığı bir önceki yılın aynı dönemine göre 3 puan azalarak Aralık 2010’da %20’ye gerilemiştir. Katılım Bankaları incelendiğinde, aktif büyüklüğü %28,9, toplanan fonlar %23,9, krediler %30,4 artmıştır. Mevduatın krediye dönüşüm oranı artarak %94,1’den %97,2’ye yükselmiştir. Aktif kârlılığı (ROA) %2,35’den %2,02’ye gerilemiştir. Bireysel Krediler %48,3 artışla 2,5 milyar TL’den

62

TÜ RKİY E F İN AN S 2 0 1 0 F A A L İ Y E T R A P O R U

SUNUŞ

YÖNETİM ve KURUMSAL YÖNETİM

FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER

GENEL KURUL’A SUNULAN ÖZET YÖNETİM KURULU RAPORU

3,7 milyar TL’ye, kredi kartı harcamaları %16,29 artışla 798 milyon TL’den 928 milyon TL’ye yükselmiştir. Sermaye yeterliliği oranı 2009 yılı sonunda %15,27 iken 2010 yılı sonunda %15,05 olarak gerçekleşmiştir. Özkaynak kârlılığı bir önceki yılın aynı dönemine göre 2,11 puan azalarak Aralık 2010’da %16,89’a gerilemiştir. Türkiye ekonomisindeki gelişmeler ve çalışanlarımızın da olumlu katkısıyla; Aktif büyüklüğümüz yıllık bazda 8.700 milyon TL’den %22,9 artışla 10.692 milyon TL’ye, Topladığımız Fonlar 6.882 milyon TL’den %22,02 artışla 8.398 milyon TL’ye yükselmiştir. Kullandırdığımız nakdi krediler yurt dışı bankalarla yapılan murabahalar hariç yıllık bazda 6.134 milyon TL’den %30,4 artışla 8.000 milyon TL’ye, gayrinakdi krediler de 3.759 milyon TL’den %13,9 artışla 4.280 milyon TL seviyesine ulaşmıştır. Enflasyon ve kâr oranlarının düştüğü, kâr marjlarının daraldığı ve rekabetin ciddi şekilde sürdüğü bu ortamda bankacılık hizmet gelirlerine daha çok önem verilmiş, bu gelir kaleminden 2010 yılında 194 milyon TL gelir elde edilmiştir. 2010 yılı faaliyetlerinden vergi öncesi 252,8 milyon TL kâr elde edilmiştir. Vergi karşılığı düşüldükten sonra kalan net 205,5 milyon TL kârdan, yasal yedek akçeler ayrıldıktan

sonra kalan kısım dağıtılmayarak olağanüstü yedek akçe olarak ayrılacaktır. Sermaye yeterlilik rasyomuz %17,08 olarak gerçekleşmiştir. Sayın Ortaklarımız, 2010 yılı çalışmalarımızı gösteren Faaliyet Raporumuzu, Bilanço ile Kâr ve Zarar Hesaplarımızı inceleme ve onaylarınıza sunmuş bulunuyoruz. Tüm bu başarılarımızı sağlamamızda katkıları bulunan tüm ortak ve müşterilerimize, Bankamıza duydukları güvenden ötürü Yönetim Kurulu adına teşekkür ederiz. Ortaklarımızın yatırımlarına değer katan ve müşteri memnuniyetini ön planda tutan çalışmalarımız neticesinde, Bankamızın katılım bankaları arasında lider konumunu sürdüreceğinden kuşkumuz yoktur. Gayretleri ve işlerine bağlılıkları ile başarıya ulaşmamızı sağlayan tüm çalışanlarımıza ayrıca teşekkür eder, Genel Kurulumuzu onurlandıran siz değerli ortaklarımızı saygıyla selamlarız. Saygılarımızla, TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI A.Ş. YÖNETİM KURULU

63

İnsan Kaynakları Uygulamaları Hakkında Bilgiler

Banka’nın vizyon ve misyonunu benimseyebilecek, aynı zamanda Banka’yı temsil edebilecek nitelikli insan kaynağı oluşturma

Türkiye Finans İnsan Kaynakları; • Kurum kültürünün oluşturulması ve yerleştirilmesi sürecinde, • Banka’nın vizyon ve misyonunu benimseyebilecek, aynı zamanda bankayı temsil edebilecek nitelikli insan kaynağının oluşturulması sürecinde, • Çalışanların moral ve motivasyonlarının en üst düzeyde tutulmasını sağlayarak kurumsal bağlılığın güçlendirilmesi ve verimliliğin artırılması sürecinde, temel unsur olarak yer almaktadır. Türkiye Finans, ortaya çıkan yönetici ihtiyaçlarını kendi içinden yetiştirme prensibiyle hareket etmektedir. Banka’nın eleman alımlarındaki hedef kitlesi; • Okullarından yeni mezun olmuş veya bankacılık deneyimi olan, • Yeniliklere ve gelişimlere açık, • Bankacılık sektöründe kariyer yapmayı hedefleyen, • Genç dinamik ve olumlu özellikleri bir arada bulunduran kişilerdir.

Banka’nın amacı; mevcut ve yeni katılan çalışanları, ortaya çıkan sürekli değişim ve gelişmelere hazır hale getirmek ve kariyerlerine doğru yönü verebilmektir. Açık pozisyonlar, web sitesiyle eş zamanlı olarak Türkiye’nin en büyük insan kaynakları sitesi olan Kariyer.net aracılığı ile duyurulmakta ve Banka’ya iş başvurusunda bulunan tüm adaylara başvuru süreçleri hakkında geri bildirim yapılmaktadır.

64

TÜ RKİY E F İN AN S 2 0 1 0 F A A L İ Y E T R A P O R U

SUNUŞ

YÖNETİM ve KURUMSAL YÖNETİM

FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER

Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı işlemlere ilişkin bilgiler Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile ilişkilerde normal banka-müşterisi ilişkisi ve piyasa koşulları dikkate alınmış, Bankalar Kanunu’nun öngördüğü sınırlamalar hassasiyetle korunmuştur.

Faaliyet Raporu’nda yer alan Bağımsız Denetim Raporu’nun 5. bölüm 7. maddesinde Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile ilgili detaylı açıklamalar yapılmıştır.

65

Destek Hizmeti Alınan Faaliyet Konuları ve Hizmetin Alındığı Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Bilgiler Alınan Destek Hizmeti Debit ve Kredi Kartı Basımı Kredi Kartı Basımı Ekstre Basımı Ekstre Basım Kredi Kartı Dağıtım Kredi Kartı Dağıtım POS Bakım Onarım ve Versiyon Yazılım Hizmetleri POS Bakım Onarım ve Versiyon Yazılım Hizmetleri POS Saha Hizmetleri POS Saha Hizmetleri Sanal POS ve T-POS Hizmetleri ATM ve Banka Kartı bilgi sistemleri yazılımın idame ettirilmesi

Destek Hizmeti Veren Kuruluş Provus Bilişim Hizmetleri A.Ş. Plastkart Plastik Akıllı Kart İletişim Sistemleri San. ve Tic. A.Ş. Provus Bilişim Hizmetleri A.Ş. Hobim Bilgi İşlem Hizmetleri A.Ş. Kuryenet A.Ş. Aktif İleti ve Kurye Hizmetleri A.Ş. Ingenico Ödeme Sistemleri Çözümleri A.Ş. Verifone Elektronik ve Danışmanlık Ltd. Şti. Teknoser Bilgisayar Teknik Hizmetler San. ve Dış Tic. A.Ş. Fujitsu Siemens Computers Bilişim Teknolojileri Ürün Hizmetleri Ltd. Şti. Provus Bilişim Hizmetleri A.Ş. Bilişim Bilgisayar Hizmetleri Ltd. Şti.

66

TÜ RKİY E F İN AN S 2 0 1 0 F A A L İ Y E T R A P O R U

SUNUŞ

YÖNETİM ve KURUMSAL YÖNETİM

FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER

denetleme kurulu raporu

TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI A.Ş. DENETLEME KURULU RAPORU TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI A.Ş. HİSSEDARLARI GENEL KURULU’NA, Banka‘nın 01 Ocak 2010 – 31 Aralık 2010 faaliyet devresine ait hesap ve işlemlerin Türk Ticaret Kanunu, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu, Banka Esas Mukavelesi, Katılım Bankalarının tabi olduğu mevzuat açısından ve Türkiye Muhasebe Standartları‘na göre incelememiz neticesinde; 1. Banka‘nın hesaplarını gösteren kayıtlarla vesikaların mutabık olduğu, 2. Bilançonun, Banka‘nın 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla gerçek mali durumunu gösterdiği ve kayıtlara uygun bulunduğu, 3. Mezkur döneme ait Kâr-Zarar Tablosunun, Banka‘nın gerçek faaliyet sonuçlarını aksettirdiği, 4. Yönetim Kurulu Faaliyet Raporu‘nun, Kurum‘un ticari, mali ve ekonomik durumunu belirttiği tespit edilmiştir. Arz olunur.

Saygılarımızla, DENETLEME KURULU

Robert L. GOSIOCO Denetçi

Erdoğan ÖCAL Denetçi

Bahattin ÜTNÜ Denetçi

67

Denetim Komitesi’nin İç Denetim, İç Kontrol, Risk Yönetim ve Mevzuat Uyum Fonksiyonlarının İşleyişine İlişkin Değerlendirmeleri ve Hesap Dönemi İçindeki Faaliyetleri

İç Denetim (Teftiş) Teftiş Kurulu Başkanlığı, Denetim Komitesi vasıtasıyla Yönetim Kurulu’na bağlı olarak Banka bünyesinde Şubeler, Bölgeler ve Genel Müdürlük Birimlerinin tüm faaliyet alanlarını kapsayan iç denetim faaliyetlerini sürdürmektedir. Kurulun temel amacı Banka’nın faaliyetlerini geliştirmek ve değer katmak amacıyla bağımsız ve tarafsız bir güvence ve danışmanlık hizmeti sağlamak; Banka faaliyetlerini günlük iş akışlarından bağımsız ve tarafsız bir biçimde, yürürlükteki iç ve dış mevzuat hükümleri çerçevesinde, çağdaş denetim teknikleri uygulayarak risk odaklı bir anlayışla denetlemektir. 2010 yılı denetim programı kapsamında yapılan denetimler aşağıda özetlenmiştir. • 147 adet Şube denetimi yapılmıştır. • 10 adet Genel Müdürlük süreç denetimi, 2 adet yeni ürün ve yeni faaliyet denetimi, 10 adet gözden geçirme denetimi yapılmıştır. • 47 adet olay incelemesi yapılmıştır. • 10 adet bilgi sistemleri denetimi, 14 adet bilgi sistemleri olay/ürün incelemesi yapılmıştır. 31.12.2010 itibarıyla Teftiş Kurulu Başkanlığı’nın kadrosu; 1 Başkan, 3 Başkan Yardımcısı, 1 Süpervizör, 5 Kıdemli Müfettiş,

15 Müfettiş, 1 Bilgi Sistemleri Müfettişi, 1 Yetkili Müfettiş Yardımcısı, 1 Bilgi Sistemleri Müfettiş Yardımcısı, 4 Stajyer Müfettiş Yardımcısı ve 1 Büro Görevlisi olmak üzere toplam 33 kişiden oluşmaktadır. 2010 yılında Teftiş Kurulu üyeleri toplam 1448 saat Mesleki Eğitim, Kongre, Seminer Konferans konulu eğitim programlarına iştirak etmişlerdir. Teftiş Kurulu personelinin kişi başına eğitim ortalaması 43 saat olarak gerçekleşmiştir. İç Kontrol İç Kontrol Merkezi Başkanlığı, Bankamız faaliyetlerinin etkin ve verimli bir şekilde Kanuna ve ilgili diğer mevzuata, banka içi politika ve kurallara ve bankacılık teamüllerine uygun olarak yürütülmesi, muhasebe ve finansal raporlama sisteminin güvenilirliğinin, bütünlüğünün ve bilgilerin zamanında elde edilebilirliğinin sağlanması yönünde Banka’nın tüm organizasyon ve faaliyetleri konusunda kontrollerde bulunmakta, Yönetim Kurulu’na ve banka yönetimine bilgi aktarımı yapmaktadır. Erken uyarı sistemleri geliştirerek doğması muhtemel riskleri önceden bildirerek önlem alınmasını sağlamak da İç Kontrol Merkezi Başkanlığı fonksiyonları arasında yer almaktadır. 31.12.2010 tarihi itibari ile İç Kontrol Merkezi Başkanlığı’nın kadrosu, 1 Başkan,

2 Başkan Yardımcısı, 4 Kıdemli Denetçi, 10 Denetçi, 1 Yetkili BS Denetçi yardımcısı, 2 Yetkili Teknik Denetçi Yardımcısı, 6 Yetkili Denetçi Yardımcısı, 6 Denetçi Yardımcısı ve 1 Büro Görevlisi olmak üzere toplam 33 kişiden oluşmaktadır. Yeni merkezi kontrol yapılanmasıyla birlikte birimlerin yaptığı işlemler, süreçler üzerinden oluşturulan Risk Kontrol Matrisleri aracılığıyla, merkezde kurulan alt servislerce düzenli olarak kontrol edilmeye başlanmıştır. Bu kapsamda 2010 yılı içinde risk odaklı yaklaşım çerçevesinde kritik görülen 14 adet ana sürecin (Alternatif Dağıtım Kanalları, Bankacılık İşlemleri, Bireysel Krediler, Çek Takas İşlemleri, Dış İşlemler, Finansal raporlama, Hazine, Kredi İzleme, Kredi Takip, Muhasebe, Ödeme Sistemleri, Ticari Krediler, Yasal Raporlama, Yönetim Raporlaması) çalışma programları vasıtası ile seçilen kontrol noktaları test edilmiştir. İç Kontrol Merkezi Başkanlığı tarafından icra edilen kontrol faaliyetleri kapsamında 2010 yılı içinde 182 şubede toplam 285 kez kontrol faaliyeti icra edilmiştir. İlgili kontrol faaliyetleri neticesinde tespit edilen eksik ve hatalı uygulamalar Denetim Komitesine 3’er aylık dönemler itibarıyla raporlanmakta, söz konusu tespit edilen eksik ve hatalı uygulamaların tüm aşamaları takip edilmektedir.

68

TÜ RKİY E F İN AN S 2 0 1 0 F A A L İ Y E T R A P O R U

SUNUŞ

YÖNETİM ve KURUMSAL YÖNETİM

FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER

Denetim Komitesi’nin İç Denetim, İç Kontrol, Risk Yönetim ve Mevzuat Uyum Fonksiyonlarının İşleyişine İlişkin Değerlendirmeleri ve Hesap Dönemi İçindeki Faaliyetleri

2010 yılı içinde İç Kontrol Merkezi Personeli toplam 3.812 saat mesleki eğitim, kongre, seminer ve konferans programlarına iştirak etmişlerdir. İç Kontrol Merkezi Başkanlığı personeli başına eğitim ortalaması 119 saat olarak gerçekleşmiştir.

Risk Tanıma İş akışlarındaki değişiklikler, programlardaki revizyonlar ve yeni ürün tasarımları izlenerek risklilik açısından ilgili birimlere danışmanlık yapılmış, risk değerlendirme raporları yazılmıştır. Alınacak destek hizmetleri ile ilgili riskler analiz edilmiştir.

Kredi riskinin ileride “İçsel Derecelendirmeye Dayalı” yöntemlerle ölçülebilmesi için scoring sistemleri kurulmasına ve Banka’nın firmaların derecelendirilmesinde kullandığı mevcut rating modelini geliştirme çalışmaları tamamlanmış, 2011 yılı ilk çeyreğinde hayata geçirilmesi planlanmıştır.

Risk Ölçümü Yasal Sermaye hesaplamasında BDDK’nın ilgili yönetmeliğine uygun olarak kredi, piyasa ve operasyonel riskler ay sonlarında hesaplanmaktadır.

Operasyonel Riskin ileride “Gelişmiş Ölçüm Yöntemleriyle” ölçülebilmesi için kayıp veriler biriktirilmeye devam edilmektedir. Yasal Sermaye hesaplamasında BDDK’nın ilgili yönetmeliğine uygun olarak operasyonel risk ölçümü Basel II - Temel Gösterge Yaklaşımıyla yapılmaktadır.

Risk Yönetimi Organizasyon Risk yönetim organizasyonu, Yönetim Kurulu, Denetim Komitesi ve Denetim Komitesi vasıtasıyla Yönetim Kuruluna bağlı olarak çalışan Risk Yönetim Merkezinden oluşmuştur. 31.12.2010 itibarıyla, Risk Yönetim Merkezi kadrosu 1 Başkan, 3 Müdür, 5 Müdür Yardımcısı, 8 Kıdemli Uzman, 8 Uzman, 11 Uzman Yardımcısı olmak üzere toplam 36 kişiden oluşmaktadır. Alınan Yönetim Kararı doğrultusunda 30.07.2010 tarihi itibarıyla Kredi Operasyon Müdürlüğü’ndeki operasyon ve kontrol fonksiyonları ayrıştırılarak kontrol fonksiyonu, Risk Yönetimi Merkezi Başkanlığı altında yeni oluşturulan Kredi Kontrol Müdürlüğü’ne bağlanmıştır. 2010 yılı içinde yürütülen risk yönetimi faaliyetleri aşağıda sınıflandırılarak özetlenmiştir.

Ayrıca Banka içinde kullanılmak üzere, yapısal döviz pozisyonunun maruz kaldığı piyasa riski, standart yöntem ve riske maruz değer (RMD) yöntemleriyle haftalık olarak ölçülmekte ve sonuçlar haftalık risk raporuyla üst yönetime raporlanmaktadır. Gün içinde yapılan TL karşılığı döviz alım/ satımları ve çapraz kurlardan arbitraj (trading) işlemleri için tarihi benzetim yöntemi ve parametrik yöntemlerle günlük riske maruz değerler hesaplanılarak her sabah Hazine Müdürlüğü’ne raporlanmaktadır. Geriye dönük testlerle hesaplamaların geçerliliği ve güvenilirliği kontrol edilmektedir. Üç ay sonlarında stres testleri tekrarlanarak negatif bir konjonktürde portföy ve pozisyonların uğrayabileceği azami zararlar tahmin edilmekte ve bunların sermaye yeterliliğine etkileri analiz edilmektedir.

Likidite riski, BDDK’nın “Bankaların Likidite Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliği”ne uygun olarak Banka bilançosundaki TL aktif ve TL pasif kalemlerin, YP aktif ve YP pasif kalemlerin 7 gün ve 31 gün içinde vadesi dolacak olanları her gün bilgi sistemine okutularak taahhütlerin karşılanma oranı hesaplanmak suretiyle ölçülmektedir. Risk İzleme Risk Yönetim Merkezi, ekonomi ile ilgili verileri izleyerek Banka’nın faaliyet gösterdiği ekonomik ortamdaki, piyasa şartlarındaki değişimleri ve trendleri önceden algılamaya çalışmaktadır. Piyasa riski kapsamında döviz kurlarındaki, faiz oranlarındaki, hisse senedi fiyatlarındaki değişmeler günlük olarak izlenerek risk

69

hesaplamalarında faydalanılmaktadır. Yönetim Kurulu’nun belirlediği portföy ve pozisyon limitlerine uyum izlenilmektedir.

dokümanlar asgari olarak yılsonlarında gözden geçirilmekte, gerekli revizyonlar yapılmaktadır.

Kredi riski ile ilgili olarak müşteri grupları bazında, sektörel bazda ve rating notları bazında yoğunlaşmalar izlenilmekte, “Hedef Kitle ve Risk Kabul Kriterleri” çerçevesindeki limitler ile ilgili sınırlamalara uyulduğu aylık olarak kontrol edilmektedir.

Projeler

Operasyonel riskin iş kolları bazında zaman içindeki değişimi, artış/azalışı izlenilmekte, kayıp verileri biriktirilmektedir. Likidite riski ile ilgili olarak cari hesapların günlük volatilitesi, vadeli hesapların yenilenme oranları ve likit varlıkların toplanan fonlara oranı izlenmektedir. Aktif ve pasif kalemler kalan vadeye göre zaman aralıklarında gruplandırılarak likidite boşlukları izlenmektedir. Raporlama Risk Yönetim Merkezi yaptığı risk analizlerinin ve ölçümlerinin sonuçlarını ilgili birimlere, komitelere, Banka üst yönetimine ve Denetim Komitesi’ne raporlamaktadır. Basel II ile ilgili raporlar üç ay sonlarında NCB’ye raporlanmaktadır. Yasal raporlama BDDK’ya yapılmaktadır. Dokümantasyon Risk yönetimi ile ilgili politikalar, prosedürler ve risk limitlerini belirleyen

Yeni Ticari Rating Modelleri KOBİ, Ticari ve Kurumsal Kredilerin derecelendirilmesi amacıyla uzman görüş ve tecrübelerine dayalı olarak oluşturulan Rating Modelleri’nin sektör ve uluslararası standartlara uygun olarak yeniden geliştirilmesi projesi 2010 yılı içinde tamamlanmış olup 2011 başında uygulamaya alınması planlanmaktadır. Yeni rating modelleri ile birlikte müşteri rating notları yanı sıra PD (Probability of Default) - Temerrüte Düşme Olasılığı değerleri de üretilerek rating notlarının verilen kredi kararlarına en yüksek derecede katkı sağlaması hedeflenmektedir. Bireysel Krediler ve Kredi Kartları Karar Destek Sistemi Bireysel Krediler ve Kredi Kartları tahsis süreçlerinin iyileştirilmesi amacıyla pazarında lider bir firma olan Experian’dan tüm dünyada ve Türkiye’de yoğun olarak kullanılan ve NBSM (New Business Strategy Manager) olarak adlandırılan Karar Destek Sistemi satın alınmıştır. Proje’nin 2011 yılı içinde hayata geçirilmesi ile birlikte, kontrollerin büyük ölçüde otomasyonu ile manüel süreçlerin en aza indirilmesi,

kredi kararlarının daha hızlı ve doğru üretilmesi, değişen piyasa şartlarına hızlı adapte olunabilmesi, kredi politikaların bir merkezden tutarlı bir şekilde uygulanması ve bilgi kaynaklarının etkin bir şekilde kullanılması hedeflenmektir. Bireysel Krediler ve Kredi Kartları Skorlama Modelleri Karar Destek Sistemi entegrasyonu yanı sıra Bireysel Krediler ve Kredi Kartları için skorlama modellerinin geliştirilmesi amacıyla çalışmalar yapılmaktadır. Bu kapsamda Experian firması ile birlikte yürütülen proje ile mevcutta piyasa tecrübesine dayalı olarak geliştirilmiş olan Kredi Kartları skor kartı, Banka’nın müşteri portföyü datası kullanılarak istatistiksel yöntemler ile yeniden geliştirilmektedir ve çalışma sonunda kredi portföyüne özel daha güçlü bir model elde edilmesi hedeflenmektedir. Ayrıca Bireysel Krediler için de bir skorlama modeli oluşturulması amacıyla çalışmalar yapılmakta olup tüm bireysel portföyde etkin bir şekilde derecelendirme yapılması hedeflenmektedir. Hedef Kitle ve Risk Kabul Kriterleri 2010 başından itibaren aktif bir şekilde uygulanmakta olan “Hedef Kitle ve Risk Kabul Kriterleri” politikalarının sistemsel bir altyapıda uygulanması amacıyla başlatılan proje ile birlikte tüm sürecin sistem üzerinden daha etkin, verimli, izlenebilir ve raporlanabilir bir şekilde

70

TÜ RKİY E F İN AN S 2 0 1 0 F A A L İ Y E T R A P O R U

SUNUŞ

YÖNETİM ve KURUMSAL YÖNETİM

FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER

Denetim Komitesi’nin İç Denetim, İç Kontrol, Risk Yönetim ve Mevzuat Uyum Fonksiyonlarının İşleyişine İlişkin Değerlendirmeleri ve Hesap Dönemi İçindeki Faaliyetleri

yönetilmesi hedeflenmiştir. Bu kapsamda yapılan çalışmaların 2010 sonu itibarıyla tamamlanması ile birlikte uygulamanın 2011 başında devreye alınması planlanmaktadır. Mevzuat Uyum (MASAK) Banka’nın Mevzuat Uyum Müdürlüğü çatısı altında Ürün ve Hizmetler Uyum Kontrol Servisi ve MASAK Uyum Servisi faaliyetleri yerine getirilmektedir. Ürün ve Hizmetler Uyum Kontrol Servisi faaliyetleri kapsamında; Banka’nın gerçekleştirdiği ve gerçekleştirmeyi planladığı tüm faaliyetlerin ve yeni işlemler ile ürünlerin Kanuna ve ilgili diğer mevzuata, banka içi politika ve kurallar ile bankacılık teamüllerine uyumu kontrol edilir. • Kanun ve ilgili diğer mevzuat ile Banka içi politika ve kurallardaki değişiklikler hakkında, Banka personelinin en kısa sürede bilgilendirilmesi sağlanır. Bu kapsamda Mevzuat ve Dokümantasyon Yönetmeliğinin Denetim Komitesi yönlendirmeleri doğrultusunda gözden geçirilmesi çalışmasına aktif katılım sağlanmıştır. • Banka’nın Etik İlkeler Politikası ilgili taraflarla birlikte hazırlanmış ve Denetim Komitesi’nin uygun görüşü ile Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. MASAK Uyum Servisi faaliyetleri kapsamında; suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanının önlenmesi

için, Kanun ve Kanun uyarınca çıkarılan yönetmelik ve tebliğlere, uluslararası mevzuata ve uluslararası standartlara uygun olacak şekilde, ilgili mevzuata gerekli uyumun sağlanması amacıyla risk temelli bir yaklaşımla çerçevesi belirlenen Banka Uyum Politikasına uygun uyum programının yürütülmesi gerçekleştirilmektedir. • MASAK mevzuatı çerçevesinde Banka personeline yönelik eğitimler ilgili servis tarafından koordine edilmekte olup bu kapsamda personele düzenli eğitimler verilmektedir. Bu kapsamda 2010 yılı içinde Banka personelinin 85%’ine eğitim verilmiştir. • MASAK Mevzuatı çerçevesinde yapılan şüpheli işlem inceleme ve bildirimleri uyum görevlisi sorumluluğunda ilgili servis tarafından yerine getirilmektedir. • Mahiyeti gereği riskli hesaplar incelemesi yapılarak hazırlanan rapor Denetim Komitesi’ne sunulmuştur. Denetim Komitesi

Brian Keith BELCHER

Varol ŞENEL

Türkiye Finans Katılım Bankası Anonim Şirketi 31 Aralık 2010 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Olmayan Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetim Raporu

Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik AŞ 10 Mart 2011 Bu rapor 1 sayfa bağımsız denetim raporu ile 95 sayfa finansal tablo ve dipnotlarından oluşmaktadır.

BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Türkiye Finans Katılım Bankası Anonim Şirketi Yönetim Kurulu’na: Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ’nin (“Banka”) 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide olmayan bilançosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait konsolide olmayan gelir tablosu, nakit akış tablosu, özkaynak değişim tablosu ve önemli muhasebe politikaları ile diğer açıklayıcı notların bir özetini denetlemiş bulunuyoruz. Banka Yönetim Kurulunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama: Banka Yönetim Kurulu, rapor konusu finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu (“BDDK”) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arzeden ölçüde yanlış bilgi içermeyecek şekilde hazırlanmasını ve sunulmasını sağlayacak bir iç kontrol sistemi oluşturulması, uygun muhasebe politikalarının seçilmesi ve uygulanmasından sorumludur. Yetkili Denetim Kuruluşunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama: Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankalarda Bağımsız Denetim Gerçekleştirecek Kuruluşların Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik ve uluslararası denetim standartlarına uyumlu olarak gerçekleştirilmiştir. Finansal tabloların önemlilik arzedecek ölçüde bir hata içermediğine ilişkin makul güvence sağlayacak şekilde bağımsız denetim planlanmış ve gerçekleştirilmiştir. Bağımsız denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açıklama ve dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmış; bu teknikler istihdam ettiğimiz bağımsız denetçilerin insiyatifine bırakılmış, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tabloların hazırlanması ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate alınarak ve uygulanan muhasebe politikalarının uygunluğu değerlendirilerek belirlenmiştir. Aşağıda belirtilen bağımsız denetim görüşünün oluşturulması için yeterli ve uygun denetim kanıtı sağlanmıştır. Bağımsız Denetçi Görüşü:

Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ’nin 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait faaliyet sonuçları ile nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 37’nci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır. İstanbul, 10 Mart 2011



Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

Erdal TIKMAK Sorumlu Ortak, Başdenetçi

74

TÜ RKİY E F İN AN S 2 0 1 0 F A A L İ Y E T R A P O R U

SUNUŞ

YÖNETİM ve KURUMSAL YÖNETİM

FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER

TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ’NİN 31 ARALIK 2010 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YILSONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU Katılım Bankası’nın Yönetim Merkezinin Adresi : Katılım Bankası’nın Telefon ve Fax Numaraları : Katılım Bankası’nın İnternet Sayfası Adresi : İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi :

Adnan Kahveci Caddesi No:139 34876 Yakacık –Kartal/İstanbul 0 216 586 70 00/0 216 586 63 26 www.turkiyefinans.com.tr [email protected]

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan yılsonu konsolide olmayan finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır: KATILIM BANKASI HAKKINDA GENEL BİLGİLER KATILIM BANKASI’NIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI KATILIM BANKASI’NIN İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR KATILIM BANKASI’NIN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.

Mustafa BOYDAK Yunus NACAR Yönetim Kurulu Genel Müdür Başkanı

Mehmet Ali AKBEN Finansal Raporlamadan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı

Abdüllatif ÖZKAYNAK Finansal Raporlamadan Sorumlu Müdür



Varol ŞENEL Denetim Komitesi Üyesi

Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyad/Unvan: Sefa SEYHAN/Müdür Yardımcısı Tel No: 0216 586 91 86 Fax No: 0216 586 63 34

Brain Keith BELCHER Denetim Komitesi Üyesi

75

İÇİNDEKİLER

SAYFA BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER

I. Katılım Bankası’nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden Katılım Bankası’nın Tarihçesi II. Katılım Bankası’nın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek Başına veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Yıl İçindeki Değişiklikler ile Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama III. Katılım Bankası’nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Komitesi Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının, Varsa Katılım Bankası’nda Sahip Oldukları Paylara ve Sorumluluk Alanlarına İlişkin Açıklamalar IV. Katılım Bankası’nda Nitelikli Paya Sahip Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar V. Katılım Bankası’nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarını İçeren Özet Bilgi İKİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR I. Bilanço (Finansal Durum Tablosu) II. Nazım Hesaplar Tablosu III. Gelir Tablosu IV. Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablo V. Özkaynak Değişim Tablosu VI. Nakit Akış Tablosu VII. Kar Dağıtım Tablosu ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLİTİKALARI I. Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar II. Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar III. Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev Ürünlerine İlişkin Açıklamalar IV. Kar Payı Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar V. Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar VI. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar VII. Finansal Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar VIII. Finansal Varlıkların Netleştirilmesine İlişkin Açıklamalar IX. Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin Açıklamalar X. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faal. İlişkin Duran Varl. ile Bu Varlıklara İlişkin Borçlar Hakk. Açıklamalar XI. Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar XII. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar XIII. Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar XIV. Karşılıklar ve Koşullu Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar XV. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar XVI. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar XVII. Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar XVIII. İhraç Edilen Hisse Senetlerine İlişkin Açıklamalar XIX. Aval ve Kabullere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar XX. Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar XXI. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar XXII. Diğer Hususlar DÖRDÜNCÜ BÖLÜM MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklama Ve Dipnotlar II. Kredi Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar III. Piyasa Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar IV. Operasyonel Risk V. Kur Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar VI. Faiz Oranına İlişkin Açıklama Ve Dipnotlar VII. Likidite Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar VIII. Finansal Varlık ve Borçların Gerçeğe Uygun Değerleri ile Gösterilmesine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar IX. Başkalarının Nam ve Hesabına Yapılan İşlemler, İnanca Dayalı İşlemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar BEŞİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. Aktif Kalemlere İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar II. Pasif Kalemlere İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar III. Nazım Hesaplara İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar IV. Gelir Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar V. Özkaynak Değişim Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar VI. Nakit Akış Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar VII. Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubu ile İlgili Olarak Açıklanması Gereken Hususlar VIII Katılım Bankası’nın Yurt İçi, Yurt Dışı, Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şube veya İştirakler ile Yurt Dışı Temsilciliklerine İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar IX. Bilanço Sonrası Hususlara İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar ALTINCI BÖLÜM DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. Katılım Bankası’nın Faaliyetine İlişkin Diğer Açıklamalar YEDİNCİ BÖLÜM BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU I. Bağımsız Denetim Raporuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar II. Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar

76 76 77 78 78

80 82 83 84 85 87 88

89 89 90 90 90 90 92 92 92 92 93 93 94 94 95 95 96 96 96 96 96 97

98 101 106 107 107 111 111 115 115

116 131 138 141 148 150 151 153 153

155

155 155

76

TÜ RKİY E F İN AN S 2 0 1 0 F A A L İ Y E T R A P O R U

SUNUŞ

YÖNETİM ve KURUMSAL YÖNETİM

FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER

TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 ARALIK 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE BİN TÜRK LİRASI [TL] OLARAK BELİRTİLMİŞTİR.)

BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER I. Katılım Bankası’nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden Katılım Bankası’nın Tarihçesi Özel Finans Kurumları Kurulması Hakkında 16.12.1983 gün ve 83/7506 sayılı Kararname ve bu kararnameye istinaden çıkarılan Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı ile Türkiye Cumhuriyeti Merkez Bankası Tebliğleri ile faaliyetlerini sürdüren özel finans kurumları, 17.12.1999 tarih, 4491 sayılı Kanun’la yapılan değişiklikle 18.06.1999 tarihli 4389 sayılı Bankalar Kanunu hükümlerine tabi kılınmışlardır. 4491 sayılı Kanun’un geçici 3. Maddesi uyarınca bu Kurumlara, Bankalar Kanunu hükümlerine uyum sağlamaları için iki yıllık geçiş süresi tanınmıştır. Katılım Bankası, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’na göre faaliyetlerini sürdürmektedir. Katılım Bankası, 16.12.1983 tarihinde yürürlüğe konulan 83/7506 Sayılı Kararnameye göre 04.11.1991 tarihinde faaliyete geçmiştir. Anadolu Finans Kurumu AŞ (“Kurum”) Yönetim Kurulu’nun 31 Mayıs 2005 tarihi ve 1047 sayılı toplantısında alınan karar gereği, Kurum’un Family Finans Kurumu AŞ ile birleşmesine karar verilmiştir. Birleşme, Family Finans Kurumu AŞ’nin tüm aktif ve pasifleri ve bilanço dışı yükümlülükleriyle birlikte Anadolu Finans Kurumu AŞ’ye devredilmesi yöntemiyle gerçekleşmiştir. Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”), 20 Ekim 2005 tarih ve 1726 sayılı kararı ile Anadolu Finans Kurumu AŞ ve Family Finans Kurumu AŞ Yönetim Kurulları’nca imzalanan devir sözleşmesi ve Anadolu Finans Kurumu AŞ ana sözleşme değişiklik taslağını onaylamıştır. Her iki katılım bankasının 23.12.2005 tarihinde yapılan genel kurullarının devre dair kararlarının tescil edilmesine BDDK’nın 28.12.2005 tarih ve 1764 sayılı kararı ile onay verilmiştir. BDDK, 30 Kasım 2005 tarih ve 1747 sayılı kararı ile Family Finans Kurumu AŞ’nin Anadolu Finans Kurumu AŞ’ye devri süresince unvanın Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ (“Katılım Bankası”) olarak değiştirilmesine yönelik olarak Türk Ticaret Kanunu’nun 48’inci maddesi hükmü çerçevesinde Bakanlar Kurulu’ndan gerekli iznin alınması kaydıyla onay vermiştir. Unvan değişikliği 30 Aralık 2005 tarihinde, 6762 sayılı Türk Ticaret Kanunu hükümlerine uygun olarak T.C. İstanbul Ticaret Sicili Memurluğu tarafından tescil edilmiştir. II. Katılım Bankası’nın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek Başına veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Yıl İçindeki Değişiklikler İle Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama Katılım Bankası’nın sermaye yapısı, raporun ilerleyen kısmındaki not IV’te verilmiştir. BDDK’nın 28 Şubat 2008 tarihli 2489 nolu izni ile Katılım Bankası’nın %60’lık hissesi The National Commercial Bank’a devredilmiştir. 2008 Yılında yapılan sermaye artışı ile Katılım Bankası’nın sermayesi 292,047 TL’den 800,000 TL’ye yükselmiştir. 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla, The National Commercial Bank %64,68, Boydak grubu %21,56, Ülker grubu %13,69 oranındaki hisseleri ile Katılım Bankası’nın yönetiminde stratejik ortaklık misyonlarını sürdürmektedir. 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla Katılım Bankası’nın ödenmiş sermayesi birim pay nominal değeri 1 TL olan 800,000,000 adet hisseden oluşmaktadır. Katılım Bankası, The National Commercial Bank grubuna dahildir.

77

TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 ARALIK 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE BİN TÜRK LİRASI [TL] OLARAK BELİRTİLMİŞTİR.) III. Katılım Bankası’nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Komitesi Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının, Varsa Katılım Bankası’nda Sahip Oldukları Paylara ve Sorumluluk Alanlarına İlişkin Açıklamalar

Adı ve Soyadı

Tahsil Durumu

Sorumluluk Alanları

Yönetim Kurulu Başkanı

Mustafa Boydak

Lisans

Yönetim Kurulu Başkanı

Yönetim Kurulu Üyeleri

Abdulkareem Asaad A.AbuAlnasr

Y. Lisans

Yönetim Kurulu Üyesi

-

Varol Şenel

Y. Lisans

Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyesi

-

Mehmet Atila Kurama

Lisans

Yönetim Kurulu Üyesi

-

Donald Paul Hill

Y. Lisans

Yönetim Kurulu Üyesi

-

Brian Keith Belcher

Lisans

Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyesi

-

Yunus Nacar (Genel Müdür)

Lisans

Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür

-

Varol Şenel

Y. Lisans

Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyesi

-

Brian Keith Belcher

Lisans

Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyesi

-

Osman Çelik

Lisans

Krediler

-

Mehmet Ali Gökçe

Lisans

Bireysel Bankacılık

-

Mehmet Ali Akben

Lisans

Mali İşler ve İnsan Kaynakları

-

Bedri Sayın

Lisans

Operasyon

-

Aydın Gündoğdu

Y. Lisans

Ticari Bankacılık

-

İkram Göktaş

Lisans

Bilgi Sistemleri

-

Ali Güney

Lisans

Hazine

-

Veysel Derya Gürerk

Y. Lisans

Dönüşüm ve Proje Yönetimi

-

Robert L.Gosioco

Lisans

Denetleme Kurulu Üyesi

-

Bahattin Ütnü

Lisans

Denetleme Kurulu Üyesi

-

Erdoğan Öcal

Lisans

Denetleme Kurulu Üyesi

-

Unvanı

Denetim Komitesi Üyeleri Genel Müdür Yardımcıları

Yasal Denetçiler

31 Ağustos 2010 tarihli Yönetim Kurulu kararıyla Denetim Komitesi üyeliğine Donald Paul Hill’in yerine Brain Keith Belcher seçilmiştir.

Sahip Oldukları Pay (%) 1,83

78

TÜ RKİY E F İN AN S 2 0 1 0 F A A L İ Y E T R A P O R U

SUNUŞ

YÖNETİM ve KURUMSAL YÖNETİM

FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER

TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 ARALIK 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE BİN TÜRK LİRASI [TL] OLARAK BELİRTİLMİŞTİR.) IV. Katılım Bankası’nda Nitelikli Paya Sahip Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar Ad Soyad/Ticaret Unvanı

Pay Tutarları

Pay Oranları %

Ödenmiş Paylar

Ödenmemiş Paylar

517.413

64,68

517.413

 - 

MURAT ÜLKER

42.039

5,25

42.039

 - 

AHSEN ÖZOKUR

27.680

3,46

27.680

 - 

GÖZDE FİNANSAL HİZMETLER A.Ş.

27.500

3,44

27.500

 - 

HACI MUSTAFA BOYDAK

18.109

2,26

18.109

 - 

BOYDAK HOLDİNG

17.247

2,16

17.247

 - 

BEKİR BOYDAK

14.633

1,83

14.633

 - 

MEMDUH BOYDAK

14.633

1,83

14.633

 - 

MUSTAFA BOYDAK (SAMİ)

14.624

1,83

14.624

 - 

YUSUF BOYDAK

13.771

1,72

13.771

 - 

ŞÜKRÜ BOYDAK

12.197

1,52

12.197

 - 

HACI BOYDAK

11.734

1,47

11.734

 - 

THE NATIONAL COMMERCIAL BANK

V. Katılım Bankası’nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarına İlişkin Özet Bilgi Katılım Bankası, faizsiz bankacılık yapmakta, özel cari hesap ve katılma hesapları şeklinde fon toplayıp, bireysel ve kurumsal finansman, finansal kiralama ve kâr/zarar ortaklığı yoluyla fon kullandırmaktadır. Katılım Bankası; “özel cari hesaplar” ve “katılma hesapları” adı altında iki yöntemle fon toplamaktadır. Hesap kayıtlarında özel cari hesaplar ve katılma hesaplarını diğer hesaplardan ayrı şekilde, vadelerine göre tasnif etmektedir. Katılma hesapları, bir ay, üç aya kadar vadeli (üç ay dahil), altı aya kadar vadeli (altı ay dahil), bir yıla kadar vadeli ve bir yıldan uzun vadeli (bir ay, üç ay, altı ay ve yıllık kâr payı ödemeli) olmak üzere beş vade grubu altında açılmaktadır. Katılım Bankası, katılma hesaplarının işletilmesinden doğacak kâr ve zarara katılma oranlarını; zarara katılma oranı, kâra katılma oranının yüzde ellisinden az olmayacak şekilde, vade grupları itibarıyla Türk Lirası veya yabancı para hesaplar için ayrı ayrı da belirleyebilmektedir. Önceden belirlenmiş projelerin finansmanı için ve münhasıran o işe tahsis edilmek üzere müstakil hesaplarda fon toplamak suretiyle özel fon havuzları oluşturulmaktadır. Bu şekilde toplanan fonlara ait katılma hesapları, vadeleri itibarıyla ve diğer hesaplardan bağımsız olarak ayrı hesaplarda işletilmekte ve toplanan fonlardan diğer vade gruplarına aktarma yapılmamaktadır. Özel fon havuzları, toplanacak fonların münhasıran kullandırılacağı proje ile finansman süresi önceden belirlenir.

79

İKİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR

80

TÜ RKİY E F İN AN S 2 0 1 0 F A A L İ Y E T R A P O R U

SUNUŞ

YÖNETİM ve KURUMSAL YÖNETİM

FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER

TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ BİLANÇOSU (Finansal Durum Tablosu)

AKTİF KALEMLER I. II. 2,1 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.1.4 2,2 2.2.1 2.2.2 2.2.3 2.2.4 III. IV. V. 5.1 5.2 5.3 VI. 6.1 6.1.1 6.1.2 6.1.3 6.2 6.3 VII. VIII. 8.1 8.2 8.2.1 8.2.2 IX. 9.1 9.2 X. 10.1 10.2 10.2.1 10.2.2 XI. 11.1 11.2 11.3 11.4 XII. 12.1 12.2 12.3 XIII. XIV. 14.1 14.2 XV. XVI. 16.1 16.2 XVII. 17.1 17.2 XVIII.

NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KÂR/ZARARA YANSITILAN FV (Net) Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Diğer Menkul Değerler Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Krediler Diğer Menkul Değerler BANKALAR PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler KREDİLER Krediler Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Takipteki Krediler Özel Karşılıklar (-) VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) İŞTİRAKLER (Net) Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali İştirakler Mali Olmayan İştirakler BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net) Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali Ortaklıklar Mali Olmayan Ortaklıklar KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR Finansal Kiralama Alacakları Faaliyet Kiralaması Alacakları Diğer Kazanılmamış Gelirler (-) RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) Şerefiye Diğer YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) VERGİ VARLIĞI Cari Vergi Varlığı Ertelenmiş Vergi Varlığı SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) Satış Amaçlı Durdurulan Faaliyetlere İlişkin DİĞER AKTİFLER AKTİF TOPLAMI

Dipnot (5-I) (1) (2)

(3) (4)

(5)

(6) (7)

(8)

(9)

(10)

(11)

(12) (13)

(14)

(15) (16)

(17)

TP 658.197 7.410 7.410 5.544 1.866 117.410 594.279 594.279 7.599.655 7.516.066 83.861 7.432.205 239.082 (155.493) 2.000 2.000 2.000 24.304 26.058 (1.754) 122.022 10.251 10.251 5.776 5.776

BİN TÜRK LİRASI CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş (31/12/2010) (31/12/2009) YP Toplam TP YP Toplam 776.270 1.434.467 234.658 218.093 452.751 1.217 8.627 3.210 4.877 8.087 1.217 8.627 3.210 4.877 8.087 1.033 6.577 2.995 4.345 7.340 184 2.050 215 532 747 245.636 363.046 88.738 122.023 210.761 844 595.123 589.297 3.086 592.383 71 71 75 75 594.279 589.297 589.297 773 773 3.011 3.011 375.661 7.975.316 6.359.285 764.260 7.123.545 373.067 7.889.133 6.283.394 764.260 7.047.654 8.467 92.328 77.217 77.217 364.600 7.796.805 6.206.177 764.260 6.970.437 4.760 243.842 256.157 1.538 257.695 (2.166) (157.659) (180.266) (1.538) (181.804) 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 24.304 61.579 61.579 26.058 66.832 66.832 (1.754) (5.253) (5.253) 122.022 103.541 103.541 10.251 8.733 8.733 10.251 8.733 8.733 5.776 171 171 5.776 171 171

215 215 149.773

940

215 215 150.713

79 79 135.328

685

79 79 136.013

9.291.292

1.400.568

10.691.860

7.586.619

1.113.024

8.699.643

Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.

81

TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ BİLANÇOSU (Finansal Durum Tablosu)

BİN TÜRK LİRASI

PASİF KALEMLER I.

Dipnot

TOPLANAN FONLAR

1.1

Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Fonu

1.2

Diğer

CARİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş (31/12/2010)

ÖNCEKİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş (31/12/2009)

(5-II)

TP

YP

Toplam

TP

YP

Toplam

(1)

5.712.662

2.685.234

8.397.896

4.660.035

2.222.455

6.882.490

97.456

100.087

197.543

194.314

28.534

222.848

5.615.206

2.585.147

8.200.353

4.465.721

2.193.921

6.659.642

II.

ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR

(2)

10.051

707

10.758

775

2.332

3.107

III.

ALINAN KREDİLER

(3)

-

126.812

126.812

-

17.857

17.857

IV.

PARA PİYASALARINA BORÇLAR

-

-

-

-

-

-

V.

İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)

-

-

-

-

-

-

VI.

MUHTELİF BORÇLAR

236.387

43.260

279.647

181.547

29.925

211.472

VII.

DİĞER YABANCI KAYNAKLAR

(4)

285.995

11.639

297.634

224.848

8.936

233.784

VIII.

KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR

(5)

-

1

1

-

3

3

8.1

Finansal Kiralama Borçları

-

2

2

-

14

14

8.2

Faaliyet Kiralaması Borçları

-

-

-

-

-

-

8.3

Diğer

-

-

-

-

-

-

8.4

Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-)

IX.

RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR

-

(1)

(1)

-

(11)

(11)

-

-

-

-

-

9.1

-

Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar

-

-

-

-

-

9.2

-

Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar

-

-

-

-

-

-

9.3

Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar

X.

KARŞILIKLAR

10.1

Genel Karşılıklar

10.2

Yeniden Yapılanma Karşılığı

10.3

Çalışan Hakları Karşılığı

10.4

Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)

10.5

Diğer Karşılıklar

(6)

(7)

(8)

-

-

-

-

-

-

133.484

3.598

137.082

120.745

2.540

123.285

69.232

-

69.232

59.407

-

59.407

-

-

-

-

-

-

33.040

-

33.040

28.668

-

28.668

-

-

-

-

-

-

31.212

3.598

34.810

32.670

2.540

35.210

35.934

-

35.934

33.952

1

33.953

35.934

-

35.934

33.952

1

33.953

-

-

-

-

-

-

XI.

VERGİ BORCU

11.1

Cari Vergi Borcu

11.2

Ertelenmiş Vergi Borcu

XII.

SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)

-

-

-

-

-

12.1

Satış Amaçlı

-

-

-

-

-

-

12.2

Durdurulan Faaliyetlere İlişkin

-

-

-

-

-

-

(9)

XIII.

SERMAYE BENZERİ KREDİLER

(10)

-

-

-

-

-

-

XIV.

ÖZKAYNAKLAR

(11)

1.406.096

-

1.406.096

1.193.692

-

1.193.692

14.1

Ödenmiş Sermaye

800.000

-

800.000

800.000

-

800.000

14.2

Sermaye Yedekleri

42.610

-

42.610

35.735

-

35.735

14.2.1

Hisse Senedi İhraç Primleri

-

-

-

-

-

-

14.2.2

Hisse Senedi İptal Kârları

-

-

-

-

-

-

14.2.3

Menkul Değerler Değerleme Farkları

21.028

-

21.028

20.848

-

20.848

14.2.4

Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları

21.582

-

21.582

14.887

-

14.887

14.2.5

Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları

-

-

-

-

-

-

14.2.6

Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları

-

-

-

-

-

-

14.2.7

İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort) Bedelsiz Hisse Senetleri

-

-

-

-

-

-

14.2.8

Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım)

-

-

-

-

-

-

14.2.9

Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Dudurulan Faaliyetlere Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları

-

-

-

-

-

-

14.2.10

Diğer Sermaye Yedekleri

-

-

-

-

-

-

14.3

Kâr Yedekleri

357.957

-

357.957

186.569

-

186.569

14.3.1

Yasal Yedekler

36.772

-

36.772

28.446

-

28.446

14.3.2

Statü Yedekleri

-

-

-

-

-

-

14.3.3

Olağanüstü Yedekler

321.185

-

321.185

158.123

-

158.123

14.3.4

Diğer Kâr Yedekleri

14.4

Kâr veya Zarar

14.4.1

Geçmiş Yıllar Kâr/Zararı

14.4.2

Dönem Net Kâr/Zararı PASİF TOPLAMI

-

-

-

-

-

-

205.529

-

205.529

171.388

-

171.388

-

-

-

-

-

-

205.529

-

205.529

171.388

-

171.388

7.820.609

2.871.251

10.691.860

6.415.594

2.284.049

8.699.643

Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.

82

TÜ RKİY E F İN AN S 2 0 1 0 F A A L İ Y E T R A P O R U

SUNUŞ

YÖNETİM ve KURUMSAL YÖNETİM

FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER

TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ NAZIM HESAPLAR TABLOSU

Dipnot (5-III) A. I. 1.1 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.2 1.2.1 1.2.2 1.3 1.3.1 1.3.2 1.4 1.5 1.5.1 1.5.2 1.6 1.7 II. 2.1 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.1.4 2.1.5 2.1.6 2.1.7 2.1.8 2.1.9 2.1.10 2.1.11 2.1.12 2.2 2.2.1 2.2.2 III. 3.1 3.1.1 3.1.2 3.1.3 3.2 3.2.1 3.2.1.1 3.2.1.2 3.2.2 3.3 B. IV. 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 4.6 4.7 4.8 V. 5.1 5.2 5.3 5.4 5.5 5.6 5.7 VI.

BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) GARANTİ ve KEFALETLER Teminat Mektupları Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler Diğer Teminat Mektupları Banka Kredileri İthalat Kabul Kredileri Diğer Banka Kabulleri Akreditifler Belgeli Akreditifler Diğer Akreditifler Garanti Verilen Prefinansmanlar Cirolar T.C. Merkez Bankasına Cirolar Diğer Cirolar Diğer Garantilerimizden Diğer Kefaletlerimizden TAAHHÜTLER Cayılamaz Taahhütler Vadeli Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü Çekler İçin Ödeme Taahhütleri İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar Diğer Cayılamaz Taahhütler Cayılabilir Taahhütler Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri Diğer Cayılabilir Taahhütler TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Araçlar Vadeli Alım-Satım İşlemleri Vadeli Döviz Alım İşlemleri Vadeli Döviz Satım İşlemleri Diğer Vadeli Alım-Satım İşlemleri Diğer EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) EMANET KIYMETLER Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları Emanete Alınan Menkul Değerler Tahsile Alınan Çekler Tahsile Alınan Ticari Senetler Tahsile Alınan Diğer Kıymetler İhracına Aracı Olunan Kıymetler Diğer Emanet Kıymetler Emanet Kıymet Alanlar REHİNLİ KIYMETLER Menkul Kıymetler Teminat Senetleri Emtia Varant Gayrimenkul Diğer Rehinli Kıymetler Rehinli Kıymet Alanlar KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)

(1)

(1),(3)

(2)

TP 19.866.563 2.549.605 2.549.093 134.437 2.414.656 147 147 365 16.317.655 1.359.318 154.897 2.000 758.979 2.052 440.663 727 14.958.337 14.958.337 999.303 999.303 999.303 900.024 99.279 88.347.275 1.550.548 28.604 1.213.492 308.450 2 86.796.727 9.397 8.748.903 896.426 24.709.983 52.414.569 17.449 108.213.838

BİN TÜRK LİRASI CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş (31/12/2010) (31/12/2009) YP Toplam TP YP Toplam 3.199.124 23.065.687 3.570.569 4.260.854 7.831.423 1.730.855 4.280.460 1.957.773 1.801.140 3.758.913 1.085.398 3.634.491 1.951.997 1.249.846 3.201.843 134.437 139.190 139.190 1.085.398 3.500.054 1.812.807 1.249.846 3.062.653 88.986 89.133 250 91.581 91.831 3.737 3.737 8.465 8.465 85.249 85.396 250 83.116 83.366 556.471 556.471 459.713 459.713 556.471 556.471 459.713 459.713 365 5.526 5.526 248.260 16.565.915 1.063.728 722.800 1.786.528 248.260 1.607.578 1.063.728 722.800 1.786.528 248.260 403.157 42.098 722.800 764.898 2.000 2.000 2.000 758.979 601.971 601.971 2.052 1.659 1.659 440.663 415.300 415.300 727 700 700 14.958.337 14.958.337 1.220.009 2.219.312 549.068 1.736.914 2.285.982 1.220.009 2.219.312 549.068 1.736.914 2.285.982 1.220.009 2.219.312 549.068 1.736.914 2.285.982 209.290 1.109.314 504.175 641.206 1.145.381 1.010.719 1.109.998 44.893 1.095.708 1.140.601 13.544.088 101.891.363 66.665.134 12.766.932 79.432.066 615.929 2.166.477 1.429.173 355.027 1.784.200 1.421 30.025 28.604 1.420 30.024 71.954 1.285.446 1.104.623 52.401 1.157.024 55.727 364.177 295.944 118.170 414.114 455.126 455.126 142.569 142.569 31.701 31.703 2 40.467 40.469 12.928.159 99.724.886 65.235.961 12.411.905 77.647.866 9.397 148.127 148.127 2.105.078 10.853.981 7.821.469 2.052.232 9.873.701 129.695 1.026.121 712.619 126.461 839.080 101.247 24.811.230 20.499.596 135.853 20.635.449 10.591.471 63.006.040 36.031.535 10.096.709 46.128.244 668 18.117 22.615 650 23.265 16.743.212

Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.

124.957.050

70.235.703

17.027.786

87.263.489

83

TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ GELİR TABLOSU

BİN TÜRK LİRASI

I. 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.5.1 1.5.2 1.5.3 1.5.4 1.6 1.7 II. 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 III. IV. 4.1 4.1.1 4.1.2 4.2 4.2.1 4.2.2 V. VI. 6.1 6.2 6.3 VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. XV. XVI. 16.1 16.2 XVII. XVIII. 18.1 18.2 18.3 XIX. 19.1 19.2 19.3 XX. XXI. 21.1 21.2 XXII. XXIII.

GELİR VE GİDER KALEMLERİ KÂR PAYI GELİRLERİ Kredilerden Alınan Kâr Payları Zorunlu Karşılıklardan Alınan Gelirler Bankalardan Alınan Gelirler Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Gelirler Menkul Değerlerden Alınan Gelirler Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan Finansal Kiralama Gelirleri Diğer Kâr Payı Gelirleri KÂR PAYI GİDERLERİ Katılma Hesaplarına Verilen Kâr Payları Kullanılan Kredilere Verilen Kâr Payları Para Piyasası İşlemlerine Verilen Kâr Payları İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Kâr Payları Diğer Kâr Payı Giderleri NET KÂR PAYI GELİRİ/GİDERİ (I-II) NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ Alınan Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilerden Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilere Diğer TEMETTÜ GELİRLERİ TİCARİ KÂR/ZARAR (Net) Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı DİĞER FAALİYET GELİRLERİ FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Karşılığı SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş. Ort.) Satış Kârları Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX) DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Gider Karşılığı DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (XVII+XXII)

Dipnot (5-IV) (1)

(2)

(12)

(12) (3) (4)

(5) (6) (7)

(8) (9)

(10)

(11)

Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.

Bağımsız Denetimden Geçmiş CARİ DÖNEM 1 Ocak-31 Aralık 2010 889.675 786.581 10.187 2.875 72.214 72.214 3.655 14.163 416.692 415.188 1.494 10 472.983 83.035 118.956 59.164 59.792 35.921 35.921 57.239 1.831 150.622 (95.214) 78.199 691.456 (85.501) (353.176) 252.779 252.779 (47.250) (53.253) 6.003 205.529 205.529

Bağımsız Denetimden Geçmiş ÖNCEKİ DÖNEM 1 Ocak-31 Aralık 2009 977.221 818.937 16.857 52.116 55.073 55.073 9.858 24.380 473.375 463.993 9.374 8 503.846 95.807 138.285 58.015 80.270 42.478 42.478 141 50.907 (1.558) 92.971 (40.506) 59.534 710.235 (180.187) (314.923) 215.125 215.125 (43.737) (48.615) 4.878 171.388 171.388

84

TÜ RKİY E F İN AN S 2 0 1 0 F A A L İ Y E T R A P O R U

SUNUŞ

YÖNETİM ve KURUMSAL YÖNETİM

FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER

TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO

BİN TÜRK LİRASI

ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ I.

MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN

II.

MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI

III.

CARİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş (01/01/2010-31/12/2010)

ÖNCEKİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş (01/01/2009-31/12/2009)

578

26.060

6.695

-

MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI

-

-

IV.

YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI

-

-

V.

NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)

-

-

VI.

YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)

-

-

VII.

MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ

-

-

VIII.

TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI

IX.

DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ

X.

DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+…+IX)

XI.

DÖNEM KÂRI/ZARARI

1.1

Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer)

1.2

Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım

1.3

Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım

-

-

(398)

(5.212)

6.875

20.848

205.529

171.388

3.523

-

-

-

-

-

1.4

Diğer

202.006

171.388

XII.

DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI)

212.404

192.236

Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.

Hataların Düzeltilmesinin Etkisi

Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi

Yeni Bakiye (I+II)

2.1

2.2

III.

-

Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı

-

Dağıtılan Temettü

Yedeklere Aktarılan Tutarlar

Diğer

20.1

20.2

20.3

Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+…+XVI+XVII+XX)

Dönem Net Kârı veya Zararı

Kâr Dağıtımı

XIX.

XX.

Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı

Diğer

Hisse Senedi İhraç Primi

Hisse Senedi İptal Kârları

XV.

XVI.

XVII.

-

İç Kaynaklardan

14.2

XVIII.

-

Nakden

14.1

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

28.446

-

8.024

-

8.024

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

20.422

-

-

-

20.422

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

158.123

-

152.609

-

152.609

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

5.514

-

-

-

5.514

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Hisse Senedi Yasal Olağanüstü İptal Yedek Statü Yedek Diğer Kârları Akçeler Yedekleri Akçe Yedekler

171.388

-

(160.633)

-

(160.633)

171.388

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

160.633

-

-

-

160.633

Dönem Net Kârı/ (Zararı)

BİN TÜRK LİRASI

Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.

800.000

-

-

-

-

-

-

-

-

İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi

Sermaye Artırımı

XIII.

XIV.

-

-

Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik

Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik

XI.

-

İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz HS

Kur Farkları

IX.

X.

XII.

-

Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları

Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları

VII.

VIII.

-

6.2

-

Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)

Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı

VI.

6.1

-

Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış

Menkul Değerler Değerleme Farkları

-

800.000

-

-

-

800.000

Ödenmiş Sermaye

V.

Dipnot

IV.

Dönem İçindeki Değişimler

Dönem Başı Bakiyesi

TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler

I.

II.

(01.01-31.12.2009)

Bağımsız Denetimden Geçmiş

ÖNCEKİ DÖNEM

ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER

Ödenmiş Sermaye Hisse Enf. Senedi Düzeltme İhraç Farkı Primleri

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

20.848

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

20.848

-

-

-

-

-

-

Geçmiş Menkul Dönem Kıymet Kârı/ Değerleme (Zararı) Farkı

14.887

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

14.887

-

-

-

14.887

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Maddi ve Maddi “Satış A./ Olmayan Ortaklıklardan Durdurulan Duran Bedelsiz Riskten F. İlişkin Varlık Hisse Korunma Dur.V. Bir. YDF Senetleri Fonları Değ.F.”

1.193.692

-

-

-

-

171.388

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

20.848

-

1.001.456

-

-

-

1.001.456

Toplam Özkaynak

85

TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ

ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU

-

Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı

Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı

Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları

Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları

İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz HS

Kur Farkları

Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik

Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik

İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi

Sermaye Artırımı

Nakden

İç Kaynaklardan

Hisse Senedi İhraç Primi

Hisse Senedi İptal Kârları

Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı

Diğer

Dönem Net Kârı veya Zararı

4.1

4.2

V.

VI.

VII.

VIII.

IX.

X.

XI.

XII.

12.1

12.2

XIII.

XIV.

XV.

XVI.

XVII.

Diğer

18.3

Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+…+XVI+XVII+XVIII)

Yedeklere Aktarılan Tutarlar

18.2

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

36.772

-

8.326

-

8.326

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

28.446

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

321.185

-

163.062

-

163.062

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

158.123

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Statü Olağanüstü Diğer Yedekleri Yedek Akçe Yedekler

205.529

-

(171.388)

-

(171.388)

205.529

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

171.388

Dönem Net Kârı/ (Zararı)

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

21.028

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

180

-

20.848

21.582

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

6.695

-

-

-

-

-

14.887

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Maddi ve Maddi “Satış A./ Olmayan Ortaklıklardan Durdurulan Duran Bedelsiz Riskten F. İlişkin Varlık Hisse Korunma Dur.V. Bir. YDF Senetleri Fonları Değ.F.”

1.406.096

-

-

-

-

205.529

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

6.695

-

-

-

180

-

1.193.692

Toplam Özkaynak

YÖNETİM ve KURUMSAL YÖNETİM

Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.

800.000

-

-

-

Dağıtılan Temettü

18.1 (4)

-

-

XVIII. Kâr Dağıtımı

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Yasal Yedek Akçeler

Geçmiş Menkul Dönem Kıymet Kârı/ Değerleme (Zararı) Farkı

SUNUŞ

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Hisse Hisse Senedi Senedi İhraç İptal Primleri Kârları

BİN TÜRK LİRASI

TÜ RKİY E F İN AN S 2 0 1 0 F A A L İ Y E T R A P O R U

(3)

(5)

-

Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)

IV.

-

Menkul Değerler Değerleme Farkları

-

Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış (1),(2)

800.000

III.

Dönem İçindeki Değişimler

Önceki Dönem Sonu Bakiyesi

II.

I.

Dipnot

Ödenmiş Sermaye Enf. Ödenmiş Düzeltme Sermaye Farkı

86 FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER

TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ

ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU

87

TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ NAKİT AKIŞ TABLOSU

BİN TÜRK LİRASI Dipnot (5-VI)

CARİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş (01/01/2010-31/12/2010)

ÖNCEKİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş (01/01/2009-31/12/2009)

235.828

353.108

870.658 (415.225) 118.956 89.978 109.738 (267.966) (50.096) (220.215)

966.772 (488.738) 141 138.285 119.504 122.278 (244.528) (47.700) (212.906)

838.419

(304.505)

(102.450) (786.573) (14.077) 29.578 1.484.949 108.367 118.625

7.018 (8.456) (1.664.586) (21.538) (2.805) 1.583.857 (239.423) 41.428

1.074.247

48.603

(44.178)

(574.353)

(47.259) 863 (400.000) 402.218 -

(2.000) (22.973) 620 (550.000) -

A.

BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI

1.1

Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı

1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.4 1.1.5 1.1.6 1.1.7 1.1.8 1.1.9

Alınan Kâr Payları Ödenen Kâr Payları Alınan Temettüler Alınan Ücret ve Komisyonlar Elde Edilen Diğer Kazançlar Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler Ödenen Vergiler Diğer

1.2

Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim

1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.2.4 1.2.5 1.2.6 1.2.7 1.2.8 1.2.9 1.2.10

Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara YansıtılanFinansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış Kredilerdeki Net (Artış) Azalış Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış Bankalardan Toplanan Fonlarda Net Artış (Azalış) Diğer Toplanan Fonlarda Net Artış (Azalış) Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış)

I.

Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı

B.

YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI

II.

Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı

2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9

İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler Diğer

C.

FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI

III.

Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit

(2)

(221)

3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6

Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı İhraç Edilen Sermaye Araçları Temettü Ödemeleri Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler Diğer

(2) -

(221) -

IV.

Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi

4.228

(40.506)

V.

Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış/(Azalış)

1.034.295

(566.477)

VI.

Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar

(4)

522.475

1.088.952

VII.

Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar

(4)

1.556.770

522.475

(1)

(1)

(2) (3)

(1)

Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.

88

TÜ RKİY E F İN AN S 2 0 1 0 F A A L İ Y E T R A P O R U

SUNUŞ

YÖNETİM ve KURUMSAL YÖNETİM

FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER

TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ KÂR DAĞITIM TABLOSU

BİN TÜRK LİRASI CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş (31/12/2010) (31/12/2009) I.

DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI (*)

1.1 1.2 1.2.1 1.2.2 1.2.3

DÖNEM KÂRI ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-) Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) Gelir Vergisi Kesintisi Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler (**)

252.779 (47.250) (53.253) 6.003

215.125 (43.737) (48.615) 4.878

A.

NET DÖNEM KÂRI (1.1-1.2)

205.529

171.388

1.3 1.4 1.5

GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-) BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) KURUMDA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-)

-

(8.326) -

B.

DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)]

-

163.062

1.6 1.6.1 1.6.2 1.6.3 1.6.4 1.6.5 1.7 1.8 1.9 1.9.1 1.9.2 1.9.3 1.9.4 1.9.5 1.10 1.11 1.12 1.13 1.14

ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine PERSONELE TEMETTÜ (-) YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) STATÜ YEDEKLERİ (-) OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER DİĞER YEDEKLER ÖZEL FONLAR

-

163.062 -

II.

YEDEKLERDEN DAĞITIM

2.1 2.2 2.3 2.3.1 2.3.2 2.3.3 2.3.4 2.3.5 2.4 2.5

DAĞITILAN YEDEKLER İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-) ORTAKLARA PAY (-) Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine PERSONELE PAY (-) YÖNETİM KURULUNA PAY (-)

-

-

III.

HİSSE BAŞINA KÂR

3.1 3.2 3.3 3.4

HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%)

-

-

IV.

HİSSE BAŞINA TEMETTÜ

4.1 4.2 4.3 4.4

HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%)

-

-

(*)

Cari döneme ait kârın dağıtımı hakkında Katılım Bankası’nın yetkili organı Genel Kurul’dur. Bu finansal tabloların düzenlendiği tarih itibarıyla Katılım Bankası’nın yıllık Olağan Genel Kurul toplantısı henüz yapılmamıştır. Yönetim Kurulu’nun bu doğrultuda almış olduğu bir karar henüz bulunmamaktadır. (**) Diğer vergi ve yasal yükümlülüklerde gösterilen tutar ertelenmiş vergi geliridir/(gideridir). Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.

89

TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 ARALIK 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE BİN TÜRK LİRASI [TL] OLARAK BELİRTİLMİŞTİR.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLİTİKALARI I. Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar 1. Finansal Tabloların Sunumu Katılım Bankası muhasebe kayıtlarını, konsolide olmayan finansal tablolarını ve bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarını, 1 Kasım 2005 tarih ve 25983 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun “Muhasebe ve Raporlama” başlıklı 37. maddesi hükümleri gereğince Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yayımlanan ve 1 Kasım 2006 tarihinden geçerli olmak üzere yürürlüğe konulan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ile beraber Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”), Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”), bunlara ilişkin ek ve yorumlara uygun olarak düzenlemektedir. Finansal tabloların hazırlanmasına ilişkin izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun ilgili yönetmelik, tebliğ ve kararnamelerinde belirtildiği şekilde uygulanmıştır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II ila XXII no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır. Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. 2. Finansal Tabloların Paranın Cari Satın Alma Gücü Esasına Göre Düzenlenmesi 31 Aralık 2004 tarihine kadar “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlamaya İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 29”) uyarınca enflasyon düzeltmesine tabi tutulan ilişikteki finansal tablolara, BDDK’nın 21 Nisan 2005 tarih-1623 sayılı kararı ve 28 Nisan 2005 tarihli Genelgesi ile 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren enflasyon muhasebesi uygulanmamıştır. II. Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar Katılım Bankası, mudilerinden kâr zarara katılma esasları çerçevesinde katılma hesabı toplamaktadır. Mudilerden kâr zarar esasına göre toplanan katılma hesapları genellikle Kurumsal Finansman Desteği, Bireysel Finansman Desteği, Finansal Kiralama ve Kâr Zarar Ortaklığı Projesi şeklinde değerlendirilmektedir. Bu yöntemle kullandırılan fonların getirileri sabittir. Kullandırılan fonların sabit getirili olması nedeniyle aktif bir kredi riski uygulaması yürütülmektedir. Fon kullandırımı yapılan firmaların altı ay veya bir yıllık dönemler itibarıyla istihbarat, mali tahlil ve rating (derecelendirme) çalışması yapılmakta, kredi limitleri gerek görüldüğü takdirde revize edilmektedir. Likit varlıkların toplam aktifler içindeki payının (zorunlu karşılıklar hariç) %15-%17’ler seviyesinde gerçekleşmesi bir likidite politikası olarak benimsenmiştir. Bu likidite imkanı uluslararası piyasalarda çok kısa vadeli murabaha işlemlerde ve Hazine tarafından ihraç edilen Gelire Endeksli Senetlerde (GES) değerlendirilerek özkaynak kârlılığı maksimize edilmeye çalışılmaktadır. Yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı dönemde kayıtlara intikal ettirilmiştir. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu Türkiye Cumhuriyeti Merkez Bankası döviz alış kurlarından değerlemeye tabi tutularak TL’ye çevrilmiş ve oluşan kur farkları kambiyo işlemleri kârı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır. Yabancı para net genel pozisyonu yasal sınırlar içinde takip edilmekte, bu oranın +-%20 seviyesini geçmemesi temin edilmektedir. Ayrıca, yabancı para pozisyonunda, günün koşullarına ve makro ekonomik koşullara göre politika ve stratejiler üretilmekte, ancak hiçbir zaman Katılım Bankası’nı aşırı derecede kur riskine maruz bırakacak pozisyonlar alınmamaktadır.

90

TÜ RKİY E F İN AN S 2 0 1 0 F A A L İ Y E T R A P O R U

SUNUŞ

YÖNETİM ve KURUMSAL YÖNETİM

FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER

TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 ARALIK 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE BİN TÜRK LİRASI [TL] OLARAK BELİRTİLMİŞTİR.) III. Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev Ürünlere İlişkin Açıklamalar Katılım Bankası’nın türev işlemlerini vadeli döviz alım-satım işlemleri oluşturmaktadır. Katılım Bankası’nın ana sözleşmeden ayrıştırılmak suretiyle oluşturulan türev ürünleri bulunmamaktadır. Türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar, sözleşme tutarları üzerinden Bilanço Dışı Yükümlülükler içinde izlenmektedir. Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde rayiç değer ile değerlenmekte ve rayiç değerin pozitif veya negatif olmasına göre Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar veya Türev Finansal Yükümlülükler hesaplarında bilanço içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu rayiç değerde meydana gelen farklar, alım satım amaçlı türev işlemlerde gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Katılım Bankası’nın bilanço tarihi itibarıyla riskten korunma amaçlı türev ürünleri bulunmamaktadır. IV. Kâr Payı Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar Kar payı gelir ve giderleri tahakkuk esasına göre kayıtlara intikal ettirilmektedir. Donuk alacak haline gelen kullandırılan fonlara ilişkin kâr payı tahakkuk ve reeskontları iptal edilerek, söz konusu tutarlar tahsil edildiğinde gelir yazılmaktadır. V. Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Bankacılık hizmet gelirleri tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilmekte, kredilerle ilgili peşin tahsil edilen komisyon gelirleri ise dönemsellik ilkesi gereği ilgili döneme isabet eden kısmı gelir kaydedilmektedir. Finansal yükümlülüklere ilişkin olarak diğer kurum ve kuruluşlara ödenen ve işlem maliyetini oluşturan kredi ücret ve komisyon giderleri peşin ödenmiş gider hesabında takip edilmekte olup iç verim oranı yöntemine göre gider hesaplarına yansıtılmaktadır. VI. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Finansal araçlar, finansal aktifler, finansal pasifler ve türev enstrümanlardan oluşmaktadır. Finansal araçlar Katılım Bankası’nın ticari aktivite ve faaliyetlerinin temelini oluşturmaktadır. Bu enstrümanlarla ilgili riskler Katılım Bankası’nın aldığı toplam riskin çok önemli bir kısmını oluşturmaktadır. Finansal enstrümanlar Katılım Bankası’nın bilançosundaki likidite, kredi ve piyasa risklerini her açıdan etkilemektedir. Katılım Bankası, bu enstrümanların alım ve satımını müşterileri adına ve kendi nam ve hesabına yapmaktadır. Finansal varlıklar, temelde Katılım Bankası’nın ticari faaliyet ve operasyonlarını meydana getirmektedir. Bu araçlar finansal tablolardaki likidite ve kredi risklerini ortaya çıkarma, etkileme ve azaltabilme özelliğine sahiptir. Finansal araçların alım satım işlemleri teslim tarihi esas alınarak muhasebeleştirilmektedir. Teslim tarihi, bir varlığın Katılım Bankası’na teslim edildiği veya Katılım Bankası tarafından teslim edildiği tarihtir. Teslim tarihi muhasebesi, (a) varlığın işletme tarafından elde edildiği tarihte muhasebeleştirilmesini ve (b) varlığın işletme tarafından teslim edildiği tarih itibarıyla bilanço dışı bırakılmasını ve yine aynı tarih itibarıyla elden çıkarma kazanç ya da kaybının muhasebeleştirilmesini gerektirir. Teslim tarihi muhasebesinin uygulanması durumunda, işletme, teslim aldığı varlıklarda olduğu gibi, ticari işlem tarihi ve teslim tarihi arasındaki dönem boyunca varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişimleri muhasebeleştirir. Normal yoldan alım veya satım, bir finansal varlığın, genellikle yasal düzenlemeler veya ilgili piyasa teamülleri çerçevesinde belirlenen bir süre içerisinde teslimini gerektiren bir sözleşme çerçevesinde satın alınması veya satılmasıdır. İşlem tarihi ile teslim tarihi arasındaki süre içerisinde elde edilecek olan bir varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişiklikler, satın alınan aktifler ile aynı şekilde muhasebeleştirilir. Gerçeğe uygun değerde meydana gelen değişiklikler, maliyet bedeli veya itfa edilmiş maliyetinden gösterilen varlıklar için muhasebeleştirilmez; gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan bir finansal varlığa ilişkin olarak ortaya çıkan kazanç veya kayıp, kâr ya da zararda; satılmaya hazır finansal varlığa ilişkin olarak ortaya çıkan kazanç veya kayıp ise özkaynaklarda muhasebeleştirilir.

91

TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 ARALIK 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE BİN TÜRK LİRASI [TL] OLARAK BELİRTİLMİŞTİR.) Aşağıda her finansal aracın tahmini makul değerlerini belirlemede kullanılan yöntemler ve varsayımlar belirtilmiştir. Nakit Değerler, Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz mevduat hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riskini taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. Bu varlıkların defter değeri gerçeğe uygun değerleridir. Menkul Değerler Katılım Bankası bilançosunda menkul değerler 3 ana başlık altında toplanmıştır: Gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan finansal varlıklar belli başlı 2 ana başlık altında toplanmıştır. (i) Alım satım amaçlı olarak sınıflanan menkul değerler; esas itibarıyla yakın bir tarihte satılmak ya da geri alınmak amacıyla edinilmiş kısa vadede kâr amacı güdülen menkul değerler, (ii) İlk muhasebeleştirme sırasında Katılım Bankası tarafından gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan olarak sınıflanmış menkul kıymetlerdir. Katılım Bankası bu tür bir sınıflamayı izin verilen veya daha doğru bir bilgi sunulması sonucunu doğuran durumlarda kullanabilir. Bu grupta muhasebeleştirilen menkul değerler, maliyet bedelleriyle finansal tablolara alınmakta ve gerçeğe uygun değerleri üzerinden finansal tablolarda gösterilmektedir. Borsalarda işlem gören menkul kıymetler için gerçeğe uygun değerler borsa rayiçleri kullanılarak bulunur. Gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan finansal varlıkların elde etme maliyeti ile gerçeğe uygun değerlerine göre değerlenmiş değerleri arasındaki fark, kâr payı gelir ve reeskontları veya menkul değerler değer düşüş karşılığı hesabına yansıtılmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan menkul değerlerin elde tutulması esnasında kazanılan kâr payları kâr payı gelirleri hesaplarına intikal ettirilmektedir. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar; vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve banka kaynaklı krediler ve alacaklar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler, iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti ile değerlemeye tabi tutulmakta ve varsa değer azalışı için karşılık ayrılmaktadır. Katılım Bankası tarafından vadeye kadar elde tutulmak amacıyla edinilen ve bu şekilde sınıflandırılan ancak sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal varlıklar bulunmamaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerden kazanılan gelirler, gelir tablosunda menkul değerlerden elde edilen kâr payı gelirleri olarak muhasebeleştirilmektedir. Katılım Bankası’nın bilanço tarihi itibarıyla vadeye kadar elde tutulacak menkul değeri bulunmamaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar ilk kayda alınmalarında işlem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmektedir. İlk kayda alımdan sonra satılmaya hazır menkul kıymetlerin müteakip değerlemesi gerçeğe uygun değeri üzerinden yapılmakta ve gerçeğe uygun değerdeki değişikliklerden kaynaklanan ve menkullerin iskonto edilmiş değeri ile gerçeğe uygun değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kâr veya zararlar, özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul Değerler Değer Artış Fonu” hesabı altında gösterilmektedir. Satılmaya hazır menkul değerlerin elden çıkarılması durumunda özkaynaklarda menkul değerler değer artış fonu hesabında izlenen bunlara ait değer artış/azalışları gelir tablosuna devredilir. Krediler Krediler elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmekte, iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilen değerleri üzerinden değerlenmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harç, işlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar işlem maliyetinin bir bölümü olarak kabul edilmektedir. Nakdi krediler içerisinde izlenen bireysel ve kurumsal krediler içeriklerine göre, Tek Düzen Hesap Planı (THP) ve İzahnamesinde belirtilen hesaplarda orijinal bakiyelerine göre muhasebeleştirilmektedir. Dövize endeksli bireysel ve ticari krediler, açılış tarihindeki kurdan Türk Lirası karşılıkları üzerinden Türk Parası (“TP”) hesaplarda izlenmektedir. Geri ödemeler, ödeme tarihindeki kur üzerinden hesaplanmakta, oluşan kur farkları gelir-gider hesaplarına yansıtılmaktadır.

92

TÜ RKİY E F İN AN S 2 0 1 0 F A A L İ Y E T R A P O R U

SUNUŞ

YÖNETİM ve KURUMSAL YÖNETİM

FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER

TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 ARALIK 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE BİN TÜRK LİRASI [TL] OLARAK BELİRTİLMİŞTİR.) Sorunlu hale gelmiş olarak kabul edilen krediler, 1 Kasım 2006 tarih 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yayımı tarihinde yürürlüğe giren ve 23 Ocak 2009 tarih ve 27119 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan Yönetmelik ile değişiklik yapılan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”te yer alan esaslar çerçevesinde sınıflandırılmakta ve buna göre özel karşılıklar ayrılmaktadır. Yapılan kısmi tahsilatlar, alacağa ilişkin karşılık ayrılan yıl içerisinde gerçekleştirildiklerinde, karşılık işleminin kısmen iptali yoluna gidilmekte, geçmiş yıllarda gerçekleşmiş ise “Geçmiş Yıllar Giderlerine Ait Tahsilatlar” hesabında izlenmektedir. Özel karşılıkların dışında, Katılım Bankası yukarıda belirtilen yönetmelik hükümleri çerçevesinde kredi ve diğer alacakları için genel kredi karşılığı ayırmaktadır. Katılım Bankası 1 Kasım 2006 tarihine kadar nakdi kredi ve diğer alacaklar için binde 5, gayrinakdi krediler için binde 1 oranında genel kredi karşılığı hesaplar iken, bahse konu oranlar 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’te yapılan değişiklik ile 31 Ekim 2006 sonrasında nakdi kredi ve diğer alacaklar bakiyesi artış göstermişse artan kısım için yüzde 1, 31 Ekim 2006 bakiyesi için binde 5, 31 Ekim 2006 sonrasında standart nitelikli gayrinakdi krediler bakiyesi artış göstermişse artan kısım için binde 2, 31 Ekim 2006 bakiyesi için ise binde 1 oranında genel kredi karşılığı ayırmakta, aynı yönetmeliğin 6 Şubat 2008 tarihinde değişen hükümlerine istinaden de yakın izlemedeki nakdi krediler toplamının yüzde 2’si ve yakın izlemedeki gayrinakdi krediler toplamının binde 4’ü oranında genel kredi karşılığı ayırmaktadır. VII. Finansal Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar Katılım Bankası, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda Katılım Bankası ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder. Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur. İleride meydana gelecek olaylar sonucunda oluşması beklenen kayıplar, ne kadar olası olursa olsunlar muhasebeleştirilmezler. VIII. Finansal Varlıkların Netleştirilmesine İlişkin Açıklamalar Alım satım amaçlı, satılmaya hazır ve borsada işlem gören hisse senetlerinin rayiç değerlerinin defter değerinin altında kalması durumunda karşılık ayrılmakta, ayrılan karşılıklar bilançoda defter değeri ile netleştirilerek gösterilmektedir. “Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik” çerçevesinde takipteki alacaklara özel karşılıklar ayrılmakta ve bu karşılıklar bilançonun aktifinde takipteki alacaklar bakiyesinden düşülmektedir. Bunun dışındaki finansal varlık ile yükümlülükler, yasal olarak netleştirmenin uygulanabilir olması ve Katılım Bankası tarafından aktif ve pasiflerin netleştirme yöntemiyle gerçekleştirilmesi öngörüldüğü durumda netleştirilmekte ve finansal tablolarda net tutarları üzerinden gösterilmektedir. Aksi takdirde, finansal varlık ve yükümlülüklerle ilgili herhangi bir netleştirme yapılmamaktadır. IX. Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin Açıklamalar Katılım Bankası, satış ve geri alış ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemleri yapmamaktadır. X. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar ile bu Varlıklara İlişkin Borçlar Hakkında Açıklamalar Katılım Bankası, alacaklarından dolayı edindiği varlıkların elden çıkarılması ile ilgili muhasebeleştirme ve değerlemesine ilişkin esaslarını 1 Kasım 2006 tarih 26333 sayılı resmi gazetede yayımlanan “Bankaların Kıymetli Maden Alım Satımına ve Alacaklarından Dolayı Edindikleri Emtia ve Gayrimenkullerin Elden Çıkarılmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” e göre belirlemektedir.

93

TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 ARALIK 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE BİN TÜRK LİRASI [TL] OLARAK BELİRTİLMİŞTİR.) Katılım Bankası, aktifinde, alacaklarından dolayı edindiği duran varlıklardan somut bir satış planı olanları satış amaçlı duran varlıklar hesabında izlemektedir. Satış amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; defter değerleri ile satış için katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür ve söz konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur ve bu varlıklar bilançoda ayrı olarak sunulur. Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık olabilmesi için; ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için; uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Ayrıca satışın, sınıflandırılma tarihinden itibaren bir yıl içerisinde tamamlanmış bir satış olarak muhasebeleştirilmesinin beklenmesi ve planı tamamlamak için gerekli işlemlerin, planda önemli değişiklikler yapılması veya planın iptal edilmesi ihtimalinin düşük olduğunu göstermesi gerekir. Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin, işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunu) satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda; satış işlemini tamamlamak için gerekli olan sürenin uzaması, ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmasını engellemez. Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur. Dönem içinde Katılım Bankası’nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. XI. Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Bilanço tarihi itibarıyla Katılım Bankası’nın konsolide olmayan finansal tablolarında şerefiye bulunmamaktadır. Maddi olmayan duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiş tarihi satın alım maliyetlerinden ve izleyen dönemlerde satın alınan kalemler satın alım maliyeti değerinden, birikmiş itfa ve tükenme payları ile kalıcı değer düşüşleri ayrılmış olarak gösterilir. Maddi olmayan duran varlıklar normal amortisman yöntemine göre faydalı ömürleri dikkate alınarak itfa edilir. Amortisman yöntemi ve dönemi her yılın sonunda periyodik olarak gözden geçirilir. Maddi olmayan duran varlıklar yazılım lisans bedellerinden oluşmaktadır. XII. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Maddi duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi sureti ile bulunmuş maliyet bedeli üzerinden yapılmıştır. Maddi duran varlıklar kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedelinden birikmiş amortismanların ve varsa birikmiş değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarlar üzerinden değerlenmiştir. 2006 yılı içinde Katılım Bankası muhasebe politikasında değişikliğe giderek maddi duran varlıkları içinde yer alan gayrimenkullerin değerlemesinde; Maddi Duran Varlıklara İlişkin Standart (TMS 16) kapsamında yeniden değerleme metodunu benimsemiştir. Bağımsız bir ekspertiz şirketi tarafından Aralık 2010’da hesaplanan ekspertiz değerleri finansal tablolara yansıtılmıştır. Söz konusu yeniden değerleme değer artışı bilanço tarihi itibarıyla ertelenmiş vergi sonrası net 21,582 TL olarak gerçekleşmiştir. (31 Aralık 2009: 14,887 TL) Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmıştır. Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç veya kayıplar satış hasılatı ile varlığın net defter değeri arasındaki fark alınarak belirlenir ve gelir tablosuna yansıtılır. Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran varlıklar üzerindeki rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır.

94

TÜ RKİY E F İN AN S 2 0 1 0 F A A L İ Y E T R A P O R U

SUNUŞ

YÖNETİM ve KURUMSAL YÖNETİM

FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER

TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 ARALIK 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE BİN TÜRK LİRASI [TL] OLARAK BELİRTİLMİŞTİR.) Katılım Bankası’nca esas alınan faydalı ömürler aşağıdaki tabloda açıklanmıştır: Amortismana Tabi Varlık

Faydalı Ömür

Kasalar

5-50 yıl

Büro Makineleri

3-10 yıl

Özel Maliyet Bedelleri

3-10 yıl

Diğer Menkuller

3-10 yıl

Mobilya Mefruşat

3-10 yıl

Nakil Vasıtaları

5 yıl

Gayrimenkuller

50 yıl

XIII. Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar ve Dipnotlar Kiralayan Durumunda Katılım Bankası; Katılım Bankası’nın, bilanço tarihi itibarıyla finansal kiralama şirketi gibi kiralayan konumunda finansal kiralama yapma yetkisi bulunmaktadır. Katılım Bankası 28 Nisan 1992 tarih ve 21212 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan finansal kiralama şirketlerinin kuruluş ve faaliyetlerine ilişkin yönetmeliğin 11. maddesi uyarınca finansal kiralama faaliyetinde bulunmaktadır. Katılım Bankası, finansal kiralama işlemlerinde kiraya veren olarak yer almaktadır. Katılım Bankası, finansal kiralamaya konu edilmiş varlıkları bilançoda net kiralama yatırımı tutarına eşit değerde bir alacak olarak göstermektedir. Kira ödemelerinin toplamı kâr payı ve anapara tutarlarını kapsayan bir şekilde brüt olarak finansal kiralama alacakları hesabında yer almaktadır. Kira ödemelerinin toplamı ile söz konusu sabit kıymetlerin maliyeti arasındaki fark olan kâr payı ise kazanılmamış finansal kiralama gelirleri hesabında yer almaktadır. Kira ödemeleri gerçekleştikçe, kira tutarı finansal kiralama alacakları hesabından düşülmekte; içindeki kâr payı ise kazanılmamış kâr payı gelirleri hesabından düşülerek gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Kiracı Durumunda Katılım Bankası; Finansal kiralama yoluyla edinilen aktifler, rayiç bedelleri veya kira ödemelerinin iskonto edilmiş değerlerinin, düşük olanı üzerinden aktifleştirilmekte, kira bedelleri toplamı pasifte yükümlülük olarak kaydedilirken içerdikleri kâr payı tutarları ertelenmiş kâr payı tutarı olarak muhasebeleştirilmektedir. Kiralama konusu varlıklar sabit kıymetler (menkuller) hesabının altında izlenmekte ve aynı muhasebe politikalarına tabi olmaktadır. XIV. Karşılıklar ve Koşullu Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar Kullandırılan fonlar ve diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karşılıklar dışında kalan karşılıklar ve şarta bağlı yükümlülükler TMS’nin 37 sayılı Standardı hükümlerine uygun olarak ayrılmaktadır. Katılım Bankası tarafından ayrılmış olan özel ve genel karşılık giderlerinin katılma hesaplarına isabet eden kısmı katılım hesaplarından karşılanmaktadır. Bilanço tarihi itibarıyla, Katılım Bankası aleyhine açılmış, halen devam eden, 151 adet dava bulunmaktadır. Davaların toplam tutarları 158,596 TL’dir (31 Aralık 2009: 153 adet dava, 158,560 TL). Katılım Bankası, aleyhte devam eden, nakit çıkışı muhtemel olan ve güvenilir bir biçimde yükümlülük tutarının tahmin edilebildiği davalar için bilanço tarihi itibarıyla 2,246 TL karşılık ayırmıştır (31 Aralık 2009: 3,996 TL).

95

TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 ARALIK 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE BİN TÜRK LİRASI [TL] OLARAK BELİRTİLMİŞTİR.) XV. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar Türkiye’deki mevcut iş kanunu gereğince, Katılım Bankası emeklilik nedeniyle işten ayrılan veya istifa ve Türk İş Kanunu’nda belirtilen davranışlar dışındaki nedenlerle istihdamı sona erdirilen personele belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Bu çerçevede, Katılım Bankası tüm personelin emekliye ayrılması veya en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak iş ilişkisinin kesilmesi, askerlik hizmeti için çağrılması veya vefatı durumunda doğacak gelecekteki olası yükümlülük tutarları için, aktüeryal metotla “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı”na (TMS 19) uygun olarak kıdem tazminatı karşılığı hesaplamış ve ilişikteki finansal tablolarda muhasebeleştirmiştir. Kullanılan başlıca aktüeryal tahminler şöyledir: Cari Dönem İskonto Oranı (%) Emeklilik İhtimaline İlişkin Kullanılan Oran (%)

Önceki Dönem

4,66

5,92

93,83

92,26

Katılım Bankası, çalışanlarının bir hesap dönemi boyunca sunduğu hizmetler karşılığında ödenmesi beklenen iskonto edilmemiş, çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar için finansal tablolarında TMS 19 kapsamında karşılık ayırmıştır. Katılım Bankası çalışanlarının üyesi bulundukları vakıf, sandık ve benzeri kuruluş yoktur. XVI. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar Gelir vergisi gideri, cari vergi ve ertelenmiş vergi giderinin toplamından oluşur. Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem kârının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kâr, diğer yıllarda vergilendirilebilen veya indirilebilen gelir veya gider kalemleri ile vergilendirilemeyen veya indirilemeyen kalemleri hariç tuttuğundan dolayı, gelir tablosunda belirtilen kârdan farklılık gösterir. Katılım Bankası’nın cari vergi yükümlülüğü bilanço tarihi itibarıyla yasallaşmış ya da önemli ölçüde yasallaşmış vergi oranı kullanarak hesaplanmıştır. Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenen vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Şerefiye veya işletme birleşmeleri dışında varlık veya yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara alınmasından dolayı oluşan ve hem ticari hem de mali kâr veya zararı etkilemeyen geçici zamanlama farklarına ilişkin ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı hesaplanmaz. Ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenen vergi varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kâr elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır. Ertelenmiş vergi, varlıkların oluştuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olan vergi oranları üzerinden hesaplanır ve gelir tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir. Bununla birlikte, ertelenen vergi, aynı veya farklı bir dönemde doğrudan öz sermaye ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili ise doğrudan öz sermaye hesap grubuyla ilişkilendirilir. Ertelenmiş vergi provizyonunun doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili olan kısmı özkaynaklar hesap grubunda yer alan ilgili hesaplarla netleştirilmektedir. 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla 6,393 TL (31 Aralık 2009: 5,995 TL) tutarındaki ertelenmiş vergi karşılığı özkaynaklar ile ilişkilendirilen kalemlerle ilgili olduğundan, özkaynaklar hesap grubunda yer alan ‘Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları’ ve ‘Menkul Kıymet Değerleme Farkı’ hesapları içerisinde netleştirilerek gösterilmiştir. Ödenecek cari vergi tutarları, peşin ödenen vergi tutarlarıyla ilişkili olduğundan netleştirilmektedir. Aynı şekilde ertelenmiş vergi alacağı ve yükümlülüğü de finansal tablolarda netleştirilmektedir.

96

TÜ RKİY E F İN AN S 2 0 1 0 F A A L İ Y E T R A P O R U

SUNUŞ

YÖNETİM ve KURUMSAL YÖNETİM

FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER

TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 ARALIK 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE BİN TÜRK LİRASI [TL] OLARAK BELİRTİLMİŞTİR.) XVII. Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar Katılım Bankası, alım-satım amaçlı türev finansal borçlar haricindeki diğer borçlanmalarını TMS 39 “Finansal Araçların Muhasebeleştirilmesi Standardı”nda belirtildiği şekilde işlem tarihinde elde etme maliyeti üzerinden kayda almakta, iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri üzerinden de değerlemektedir. Alım-satım amaçlı türev finansal borçlar III nolu muhasebe politikasında anlatıldığı gibi rayiç değer ile değerlenmektedir. XVIII. İhraç Edilen Hisse Senetlerine İlişkin Açıklamalar Yoktur. XIX. Aval ve Kabullere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Katılım Bankası, aval ve kabullerini, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirmekte olup, bilanço dışı yükümlülükleri içerisinde göstermektedir. XX. Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Katılım Bankası’nın bilanço tarihi itibarıyla yararlanmış olduğu devlet teşvikleri bulunmamaktadır. XXI. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar ve Dipnotlar Katılım Bankası, bireysel bankacılık alanında özel müşteri cari hesapları, katılma hesapları, kredi ve bankamatik kartları, tüketici kredileri, uzun vadeli konut ve otomobil kredileri ile diğer bireysel bankacılık hizmetlerinde faaliyetini sürdürmektedir. Katılım Bankası, otomatik virman hizmetleri, internet bankacılık hizmetleri, cari hesaplar, katılma hesapları, nakdi, gayrinakdi krediler, finansal kiralama, dış ticaret işlemleri ve sigorta işlemleri ile kurumsal bankacılık faaliyetlerini sürdürmektedir. Faaliyet veya yatırımların bölümlemesini doğrudan veya dolaylı bir şekilde etkileyen iktisadi, mali ve politik faktörler bulunmamaktadır. Ekonomik konjonktürdeki dalgalanmalara bağlı olarak, istikrarsızlık dönemlerinde yatırımlar ertelenmekte ve mevcut kaynaklar likit olarak değerlendirilmektedir. 12/31/2010 Faaliyet Gelirleri Diğer(*) Faaliyet Geliri Bölümün Net Kazancı (**) Vergi Öncesi Kâr Vergi Karşılığı Vergi Sonrası Kâr Dönem Net Kârı Bölüm Varlıkları Toplam Varlıklar Bölüm Yükümlülükleri Özkaynaklar Toplam Yükümlülükler Diğer Bölüm Kalemleri Amortisman (***) Değer Azalışı (*) (**) (***)

Bireysel Bankacılık (84.566) 270.146 185.580 13.427 13.427 13.427 13.427 3.240.721 3.240.721 6.603.527 6.603.527 -

Kurumsal Bankacılık 645.642 (233.417) 412.225 158.310 158.310 158.310 158.310 6.439.741 6.439.741 2.078.376 2.078.376 -

Hazine 130.380 (36.729) 93.651 81.042 81.042 81.042 81.042 725.508 725.508 147.406 147.406 -

Dağıtılamayan 47.250 (47.250) (47.250) 285.890 285.890 456.455 1.406.096 1.862.551 27.656 26.956 700

Toplam 691.456 691.456 252.779 252.779 47.250 205.529 205.529 10.691.860 10.691.860 9.285.764 1.406.096 10.691.860 27.656 26.956 700

Bölümlerin topladıkları fonlar ile kullandırdıkları fonlar arasında farklılık olduğundan, bir bölüm diğer bir bölümün topladığı fondan kredi kullandırabilmekte dolayısıyla bölümler arası gelir gider transferi olmaktadır, bu durumda oluşan gelir ve giderler ortalama oran ve bakiyeler yardımıyla tekrar hesaplanarak diğer satırında gösterilmiştir. Personel ve işletme giderleri bölümlerin varlık ve yükümlülükleri oranında dağıtılmıştır. 26,956 TL tutarındaki amortisman tutarının 21,525 TL’si maddi duran varlıklar amortismanından, 4,872 TL’si maddi olmayan duran varlık amortismanından, 559 TL’si ise elden çıkarılacak sabit kıymet amortismanından oluşmaktadır.

97

TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 ARALIK 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE BİN TÜRK LİRASI [TL] OLARAK BELİRTİLMİŞTİR.) 12/31/2009 Faaliyet Gelirleri Diğer(*) Faaliyet Geliri Bölümün Net Kazancı (**) Vergi Öncesi Kâr Vergi Karşılığı Vergi Sonrası Kâr Dönem Net Kârı

Bireysel Bankacılık

Kurumsal Bankacılık

Hazine

Dağıtılamayan

Toplam

(154.504)

715.602

149.137

-

710.235

332.207

(263.863)

(68.344)

-

-

177.703

451.739

80.793

-

710.235

24.218

140.897

50.010

-

215.125

24.218

140.897

50.010

-

215.125

-

-

-

43.737

43.737

24.218

140.897

50.010

(43.737)

171.388

24.218

140.897

50.010

(43.737)

171.388

2.019.841

4.800.438

1.635.610

243.754

8.699.643

2.019.841

4.800.438

1.635.610

243.754

8.699.643

5.608.291

1.493.989

35.876

367.795

7.505.951

-

-

-

1.193.692

1.193.692

Toplam Yükümlülükler

5.608.291

1.493.989

35.876

1.561.487

8.699.643

Diğer Bölüm Kalemleri

-

-

-

24.255

24.255

Amortisman (***)

-

-

-

23.108

23.108

Değer Azalışı

-

-

-

1.147

1.147

Bölüm Varlıkları Toplam Varlıklar Bölüm Yükümlülükleri Özkaynaklar

(*) (**) (***)

Bölümlerin topladıkları fonlar ile kullandırdıkları fonlar arasında farklılık olduğundan, bir bölüm diğer bir bölümün topladığı fondan kredi kullandırabilmekte dolayısıyla bölümler arası gelir gider transferi olmaktadır, bu durumda oluşan gelir ve giderler ortalama oran ve bakiyeler yardımıyla tekrar hesaplanarak diğer satırında gösterilmiştir. Personel ve işletme giderleri bölümlerin varlık ve yükümlülükleri oranında dağıtılmıştır. 23,108 TL tutarındaki amortisman tutarının 19,347 TL’si maddi duran varlıklar amortismanından, 3,425 TL’si maddi olmayan duran varlık amortismanından, 336 TL’si ise elden çıkarılacak sabit kıymet amortismanından oluşmaktadır.

XXII. Diğer Hususlar Yukarıda belirtilen muhasebe politikaları dışında belirtilmesi gereken diğer hususlar bulunmamaktadır.

98

TÜ RKİY E F İN AN S 2 0 1 0 F A A L İ Y E T R A P O R U

SUNUŞ

YÖNETİM ve KURUMSAL YÖNETİM

FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER

TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 ARALIK 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE BİN TÜRK LİRASI [TL] OLARAK BELİRTİLMİŞTİR.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri; sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 Sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Bankaların Sermaye Yeterliliği Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde yapılmaktadır. Katılım Bankası’nın “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” esaslarına göre hesaplanan sermaye yeterliliği standart oranı % 17,08 olarak gerçekleşmiştir (31 Aralık 2009 : % 17,19). Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında hesap ve kayıt düzenine ilişkin mevzuata uygun olarak düzenlenen veriler kullanılır. Ayrıca, “Bankaların Sermaye Yeterliliği Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” esaslarına göre piyasa riski tutarı hesaplanarak sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamalarına dahil edilmiştir. Özkaynak hesabında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan tutarlar risk ağırlıklı varlıklar, gayrinakdi krediler ve yükümlülüklerin hesaplanmasına dahil edilmez. Risk ağırlıklı varlıkların hesaplanmasında, tükenme ve değer kaybı ile karşı karşıya olan varlıklar, ilgili amortismanlar ve karşılıklar düşüldükten sonra kalan net tutarlar üzerinden hesaplara alınır. Gayrinakdi krediler ile ilgili işlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karşı taraftan olan alacaklar, varsa bu işlemler için “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e istinaden ayrılan ve pasif hesaplar arasında izlenen özel karşılıklar düşüldükten sonraki net tutar üzerinden, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine Ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in 5’inci maddesinin (1) numaralı fıkrasında belirtilen krediye dönüştürme oranları ile çarpıldıktan sonra Sermaye Yeterliliği Analiz Formu’nda belirtilen risk ağırlıklarının uygulanması suretiyle hesaplanır. Döviz haddi ile ilgili işlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karşı taraftan olan alacaklar, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine Ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in 5’inci maddesinin (2) numaralı fıkrasında belirtilen krediye dönüştürme oranları ile çarpıldıktan sonra Sermaye Yeterliliği Analiz Formunda belirtilen risk ağırlıkları ile ağırlıklandırılır.

99

TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 ARALIK 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE BİN TÜRK LİRASI [TL] OLARAK BELİRTİLMİŞTİR.)

Risk Ağırlıkları Katılım Bankası %0

% 20

% 50

% 100

% 150

% 200

1.788.670

362.345

2.865.930

3.225.902

4.732

125

59.362

-

-

-

-

-

Kredi Riskine Esas Tutar Bilanço Kalemleri (Net) Nakit Değerler Vadesi Gelmiş Menkul Değerler

-

-

-

-

-

-

1.134.362

-

-

-

-

-

Yurtiçi, Yurtdışı Bankalar, Yurtdışı Merkez ve Şubeler

-

362.345

-

701

-

-

Para Piyasalarından Alacaklar

-

-

-

-

-

-

T. C. Merkez Bankası

Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar

-

-

-

-

-

Zorunlu Karşılıklar

194.836

-

-

-

-

-

Krediler

201.198

-

2.801.750

2.950.276

4.732

125

Tasfiye Olunacak Alacaklar (Net)

-

-

-

67.816

-

-

Kiralama İşlemlerinden Alacaklar

29

-

6.136

12.916

-

-

Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar

-

-

-

71

-

-

Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar

-

-

-

-

-

-

Aktiflerimizin Vadeli Satışından Alacaklar

-

-

-

-

-

-

Muhtelif Alacaklar

-

-

-

2.150

-

-

49.082

-

58.044

61.190

-

-

İştirak, Bağlı Ortak. ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (Net)

-

-

-

2.000

-

-

Maddi Duran Varlıklar

-

-

-

121.954

-

-

Diğer Aktifler

149.801

-

-

6.828

-

-

Nazım Kalemler

53.651

11.535

365.642

2.053.918

-

-

53.594

131

365.642

2.051.303

-

-

57

11.404

-

2.615

-

-

-

-

-

-

-

-

1.842.321

373.880

3.231.572

5.279.820

4.732

125

Kar Payı Gelir Tahakkuk ve Reeskontları

Gayrinakdi Krediler ve Taahhütler Türev Finansal Araçlar Risk Ağırlığı Verilmemiş Hesaplar Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Özet Bilgi

Kredi Riskine Esas Tutar (KRET) Piyasa Riskine Esas Tutar (PRET)

Cari Dönem

Önceki Dönem

6.977.730

5.955.939

38.863

47.188

Operasyonel Riske Esas Tutar (ORET)

1.015.116

798.281

Özkaynak

1.372.192

1.169.449

17,08

17,19

Özkaynak/(KRET+PRET+ORET) *100

100

TÜ RKİY E F İN AN S 2 0 1 0 F A A L İ Y E T R A P O R U

SUNUŞ

YÖNETİM ve KURUMSAL YÖNETİM

FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER

TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 ARALIK 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE BİN TÜRK LİRASI [TL] OLARAK BELİRTİLMİŞTİR.) Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler Cari Dönem

Önceki Dönem

800.000

800.000

800.000

800.000

ANA SERMAYE Ödenmiş Sermaye Nominal Sermaye

-

-

Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı

Sermaye Taahhütleri (-)

-

-

Hisse Senedi İhraç Primleri

-

-

Hisse Senedi İptal Kârları

-

-

Yasal Yedekler

36.772

28.446

I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1)

34.328

26.002

II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2)

2.444

2.444

Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçe

-

-

Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe

-

-

321.185

158.123

321.185

158.123

Dağıtılmamış Kârlar

-

-

Birikmiş Zararlar

-

-

Yabancı Para Sermaye Kur Farkı

-

-

Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı

-

-

205.529

171.388

205.529

171.388

-

-

Muhtemel Riskler İçin A. Serb. Karşılıkların Ana Sermayenin %25’ine Kadar Olan Kısmı

-

-

İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. Satış Kazançları

-

-

Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermayenin %15’ine Kadar Olan Kısmı

-

-

Zararın Yedek Akçelerle Karşılanamayan Kısmı (-)

-

-

-

-

Kâr Net Dönem Kârı Geçmiş Yıllan Kârı

Net Dönem Zararı Geçmiş Yıllar Zararı Özel Maliyet Bedelleri (-) Peşin Ödenmiş Giderler (-)

-

-

29.381

21.518

4.095

3.909

10.251

8.733

Ana Sermayenin %10’unu Aşan Ertelenmiş Vergi Varlığı Tutarı (-)

-

-

Kanunun 56’ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki Aşım Tutarı (-)

-

-

1.319.759

1.123.797

Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-)

Ana Sermaye Toplamı

101

TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 ARALIK 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE BİN TÜRK LİRASI [TL] OLARAK BELİRTİLMİŞTİR.) KATKI SERMAYE Genel Karşılıklar Menkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i

Cari Dönem

Önceki Dönem

34.099

30.829

-

-

9.712

6.699

İştirakler, Bağlı Ortaklıklar Ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Bedelsiz Hisseleri

-

-

Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan Kısmı

-

-

Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i

İkincil Sermaye Benzeri Borçlar Menkul Değerler Değer Artış Fonu Tutarının %45’i İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve Geçmiş Yıllar K/Z’ının Enflasyona Göre Düzeltme Farkları (Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı hariç) Katkı Sermaye Toplamı ÜÇÜNCÜ KUŞAK SERMAYE

-

-

9.463

9.382

-

-

9.463

9.382

-

-

53.274

46.910

-

-

1.373.033

1.170.707

841

1.258

Sermayesinin Yüzde On ve Daha Fazlasına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardan (Yurt İçi, Yurt Dışı) Konsolide Edilmeyenlerdeki Ortaklık Payları

-

-

Sermayesinin Yüzde Onundan Azına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardaki (Yurt İçi, Yurt Dışı) Bankanın Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamının Yüzde On ve Daha Fazlasını Aşan Tutardaki Ortaklık Payları Toplamı

-

-

Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurt İçi, Yurt Dışı) veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kullandırılan İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler ile Bunlardan Satın Alınan Birincil veya İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları

-

-

Kanunun 50 ve 51’inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler

-

-

841

1.258

-

-

1.372.192

1.169.449

SERMAYE SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER

Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının Yüzde Ellisini Aşan Kısmı İle Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları Ve Kanunun 57’nci Maddesi Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken Emtia Ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden İtibaren Beş Yıl Geçmesine Rağmen Elden Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri Diğer TOPLAM ÖZKAYNAK II. Kredi Riski

Kredi riski Katılım Bankası’nın ticari ilişki içinde bulunduğu karşı tarafın; Katılım Bankası ile yaptığı sözleşme gereklerine uymayarak yükümlülüğünü kısmen veya tamamen zamanında yerine getirememesinden oluşabilecek risk ve zararları ifade eder. Kredi Tahsis Bölümü’nce kredi müşterilerinin kredi değerliliği izlenmekte ve altı ay veya bir yıllık dönemler itibarıyla düzenli olarak gözden geçirilmektedir. Borçlularının kredi değerlilikleri düzenli aralıklarla “Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik”e uygun şekilde izlenmektedir. Hesap durum belgeleri ilgili mevzuatta öngörüldüğü şekilde alınmaktadır. Kredi limitleri Yönetim Kurulu, banka kredi komitesi ve kredi yönetimince belirlenmektedir. Katılım Bankası, kullandırdığı kredileri ve diğer alacakları için teminat almaktadır. Alınan teminatlar kredibilitesi yüksek gerçek ve tüzel kişi kefaleti, Hazine, Özelleştirme İdaresi Başkanlığı ve Toplu Konut İdaresi Başkanlığı’nca ve bunların kefaleti ile ihraç edilen bono ve tahviller, OECD ülkeleri merkez yönetimleri, merkez bankaları ve bunların kefaletleri ile ihraç edilen menkul kıymetler, Avrupa Merkez Bankası ve bankanın kefaleti ile ihraç edilen menkul kıymetler, altın ve diğer kıymetli madenler, borsaya kote edilmiş hisse senetleri, varlığa dayalı menkul kıymet, özel sektör tahvilleri, bankaların verecekleri kefalet ve teminat mektupları, OECD ülkelerinde faaliyet gösteren bankaların garantileri, OECD ülkeleri merkezi yönetimleri ile merkez bankalarının kefaletleri, kamu kurumlarından doğmuş alacak temliki veya rehni, müşteri çeki, taşıt rehni, ihracat vesaiki, ticari işletme rehni, uçak, gemi ve gayrimenkul ipoteği, nakit blokajı, müşteri çeklerinden oluşmaktadır.

102

SUNUŞ

TÜ RKİY E F İN AN S 2 0 1 0 F A A L İ Y E T R A P O R U

YÖNETİM ve KURUMSAL YÖNETİM

FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER

TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 ARALIK 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE BİN TÜRK LİRASI [TL] OLARAK BELİRTİLMİŞTİR.) Önemli ölçüde kredi riskine maruz kaldığında vadeli işlem, opsiyon ve benzer nitelikli sözleşmeleri, hakların kullanılması, edimlerin yerine getirilmesi veya satılması yoluyla kısa zamanda sona erdirerek toplam riski azaltma yoluna gidilmemektedir. Tazmin edilen gayrinakdi krediler, vadesi geldiği halde ödenmeyen kredilerle aynı risk ağırlığına tabi tutulmaktadır. Katılım Bankası’nın ilk büyük 100 kredi müşterisinden olan risklerinin toplam nakdi krediler portföyü içindeki payı %16.5’dir (31 Aralık 2009: %32). Katılım Bankası’nın ilk büyük 100 gayrinakdi kredi müşterisinden olan risklerinin toplam gayrinakdi krediler portföyü içindeki payı, %32.3’dür (31 Aralık 2009: %42). Katılım Bankası’nın ilk büyük 100 kredi müşterisinden olan nakdi alacak tutarının toplam bilanço içindeki payı %12.2’dir. (31 Aralık 2009: %26). Katılım Bankası’nın ilk büyük 100 kredi müşterisinden olan gayrinakdi alacak tutarının toplam nazım hesaplarda izlenen varlıklar içindeki payı %1.1’dir. (31 Aralık 2009: %2). Katılım Bankası’nca üstlenilen kredi riski için ayrılan genel karşılık tutarı 69,232 TL’dir (31 Aralık 2009: 59,407 TL). Kredi Riskinin Kullanıcılara ve Coğrafi Bölgelere Göre Dağılımı Tablosu: Kişi ve Kuruluşlara Kullandırılan Krediler *

Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlara Kullandırılan Krediler

Cari Dönem

Önceki Dönem

Cari Dönem

Önceki Dönem

Menkul Değerler** Cari Dönem

Diğer Krediler***

Önceki Dönem

Cari Dönem

Önceki Dönem 5.849

Kullanıcılara göre kredi dağılımı Özel Sektör

5.765.487

4.423.397

6.096

11.248

71

2.333

7.052

Kamu Sektörü

-

-

1.375.104

-

595.052

589.297

-

-

Bankalar

-

-

363.047

1.668.491

-

753

360.406

105.128

2.141.854

1.623.659

-

-

-

-

1.138

905

Bireysel Müşteriler Sermayede Payı Temsil Eden MD

-

-

-

-

-

-

2.000

2.000

7.907.341

6.047.056

1.744.247

1.679.739

595.123

592.383

370.596

113.882

7.856.828

6.005.329

1.625.761

568.890

594.279

589.297

365.323

111.478

Avrupa Birliği Ülkeleri

8.212

1.772

74.932

1.041.278

71

75

4.690

2.404

OECD Ülkeleri ****

1.198

-

994

38.158

-

-

583

-

Kıyı Bankacılığı Bölgeleri

4.328

33.120

-

-

-

-

-

-

-

-

41.859

30.562

-

-

-

-

Toplam Coğrafi bölgeler itibarıyla bilgiler Yurtiçi

ABD, Kanada Diğer Ülkeler Toplam * ** *** ****

36.775

6.835

701

851

773

3.011

-

-

7.907.341

6.047.056

1.744.247

1.679.739

595.123

592.383

370.596

113.882

Kişi ve kuruluşlara kullandırılan krediler kiralama işlemlerinden alacakları da içermektedir. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan, Satılmaya Hazır ve Vadeye Kadar Elde Tutulacak menkul değerleri içermektedir. THP’de ilk üç sütunda yer alanlar dışında sınıflandırılan ve 5411 sayılı Kanunun 48’ inci maddesinde bilanço içi kredi olarak tanımlanan işlemleri içer mektedir. AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri

103

TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 ARALIK 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE BİN TÜRK LİRASI [TL] OLARAK BELİRTİLMİŞTİR.) Coğrafi Bölgeler Itibarıyla Bilgiler

Varlıklar

Yükümlülükler

Gayrinakdi Krediler

Sabit Sermaye Yatırımları

Net Kâr

10.514.744

10.500.291

4.257.872

40.249

205.529

87.905

44.331

4.457

-

-

OECD Ülkeleri *

2.775

619

-

-

-

Kıyı Bankacılığı Bölgeleri

4.328

73

8.915

-

-

Cari Dönem Yurtiçi Avrupa Birliği Ülkeleri

ABD, Kanada

41.859

1.911

-

-

-

Diğer Ülkeler

38.249

144.635

9.216

-

-

İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)

2.000

-

-

-

-

-

-

-

-

-

10.691.860

10.691.860

4.280.460

40.249

205.529

Yurtiçi

7.538.831

8.645.502

3.728.278

22.973

171.388

Avrupa Birliği Ülkeleri

1.045.795

13.870

5.414

-

-

Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler** Toplam Önceki Dönem

OECD Ülkeleri *

38.222

286

-

-

-

Kıyı Bankacılığı Bölgeleri

33.120

15.189

7.376

-

-

ABD, Kanada

30.946

937

-

-

-

Diğer Ülkeler

10.729

23.859

17.845

-

-

İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)

2.000

-

-

-

-

-

-

-

-

-

8.699.643

8.699.643

3.758.913

22.973

171.388

Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler** Toplam

* AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri ** Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler

104

SUNUŞ

TÜ RKİY E F İN AN S 2 0 1 0 F A A L İ Y E T R A P O R U

YÖNETİM ve KURUMSAL YÖNETİM

FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER

TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 ARALIK 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE BİN TÜRK LİRASI [TL] OLARAK BELİRTİLMİŞTİR.) Sektörlere Göre Nakdi Kredi Dağılım Tablosu Cari Dönem Tarım Çiftçilik ve Hayvancılık Ormancılık Balıkçılık Sanayi Madencilik ve Taşocakçılığı İmalat Sanayi Elektrik, Gaz, Su İnşaat Hizmetler Toptan ve Perakende Ticaret

Önceki Dönem

TP

(%)

YP

(%)

TP

(%)

YP

(%)

125.652

1,67

3.042

0,82

81.417

1,29

1.831

0,24

125.605

1,67

3.042

0,82

79.674

1,27

1.831

0,24

47

-

-

-

878

0,01

-

-

-

-

-

-

865

0,01

-

-

1.886.632

25,10

237.645

63,70

1.666.019

26,51

131.247

17,17

130.525

1,74

-

-

46.041

0,73

-

-

1.719.801

22,88

217.344

58,26

1.496.322

23,81

130.946

17,13

36.306

0,48

20.301

5,44

123.656

1,97

301

0,04

844.121

11,23

26.113

7,00

647.459

10,30

185

0,02

2.779.844

36,99

106.267

28,48

2.299.070

36,60

616.240

80,64

2.229.874

29,67

99.403

26,64

1.378.169

21,93

60.819

7,96

Otel ve Lokanta Hizmetleri

57.150

0,76

1.118

0,30

27.901

0,44

120

0,02

Ulaştırma Ve Haberleşme

195.873

2,61

5.527

1,48

159.378

2,54

3.362

0,44

6.096

0,08

-

-

510.677

8,13

551.500

72,16

183.939

2,45

219

0,06

116.006

1,85

439

0,06

-

-

-

-

-

-

-

-

Eğitim Hizmetleri

37.251

0,50

-

-

40.576

0,65

-

-

Sağlık ve Sosyal Hizmetler

69.661

0,93

-

-

66.363

1,06

-

-

Mali Kuruluşlar Gayrimenkul ve Kira. Hizm. Serbest Meslek Hizmetleri

Diğer

1.879.817

25,01

-

-

1.589.429

25,30

14.757

1,93

Toplam

7.516.066

100,00

373.067

100,00

6.283.394

100,00

764.260

100,00

31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla finansal varlık sınıfı bazında kredi kalitesi aşağıdaki gibidir:

Bankalardan alacaklar Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen krediler*

Vadesi geçmemiş ve değer kaybına uğramamış olanlar

Vadesi geçmiş veya değer kaybına uğramış olanlar

Toplam

363.046

-

363.046

8.627

-

8.627

595.123

-

595.123

7.762.537

394.742

8.157.279

Kurumsal krediler

3.315.721

126.368

3.442.089

KOBİ’lere verilen krediler

3.238.390

213.126

3.451.516

Tüketici kredileri

1.263.674

1.208.426

55.248

Diğer

-

-

-

Toplam

8.729.333

394.742

9.124.075

* Verilen krediler satırı kiralama işlemlerinden alacakları da içermektedir.

105

TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 ARALIK 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE BİN TÜRK LİRASI [TL] OLARAK BELİRTİLMİŞTİR.) 31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla finansal varlık sınıfı bazında kredi kalitesi aşağıdaki gibidir: Vadesi geçmemiş veya değer kaybına uğramamış olanlar

Vadesi geçmiş veya değer kaybına uğramış olanlar

Toplam

210.761

-

210.761

Bankalardan alacaklar Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen krediler

8.087

-

8.087

592.383

-

592.383

6.800.587

566.341

7.366.928

Kurumsal krediler

3.650.638

230.761

3.881.399

KOBİ’lere verilen krediler

2.243.203

274.178

2.517.381

906.746

61.402

968.148

Diğer

-

-

-

Toplam

7.611.818

566.341

8.178.159

Tüketici kredileri

Kredi Derecelendirme Sistemi Kredi riski Katılım Bankası’nın içsel derecelendirme (rating) sistemine göre değerlendirilmektedir. Krediler en iyi dereceden (yüksek), en düşük derecelere (standart altı) kadar aşağıdaki gibi sıralanmış, tablonun en altında ise temerrüde düşmüş (değer kaybına uğramış) kredilere yer verilmiştir. Cari Dönem

Tarihi Temerrüt Oranları %

Toplam*

Yüksek

% 0,01

680.184

Standart

% 0,10

7.162.052

Standard Altı

% 0,67

147.663

-

243.842

Değer kaybına uğramış Derecelendirilmemiş

% 0,53

Toplam

4.203.998 12.437.739

* Yukarıdaki tablolarda yer alan tutarlar, krediler, finansal kiralama işlemlerinden alacaklar ve garanti ve kefaletleri içermektedir. “Yüksek” kategorisi borçlunun çok güçlü bir finansal yapıya sahip olduğunu, “standart” kategorisi borçlunun iyi ve yeterli bir finansal yapıya sahip olduğunu, “standart altı” kategorisi ise borçlunun finansal yapısının orta ve kısa vadede risk altında olduğunu göstermektedir. Vadesi veya anlaşma koşulları yeniden gözden geçirilen finansal varlıkların kayıtlı değeri: Cari Dönem

Önceki Dönem

Bankalardan alacaklar

-

-

Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar

-

-

Verilen krediler

140.743

210.631

Kurumsal krediler

73.946

109.428

KOBİ’lere verilen krediler

64.785

97.911

2.012

3.292

Diğer

-

-

Toplam

140.743

210.631

Tüketici kredileri

106

SUNUŞ

TÜ RKİY E F İN AN S 2 0 1 0 F A A L İ Y E T R A P O R U

YÖNETİM ve KURUMSAL YÖNETİM

FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER

TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 ARALIK 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE BİN TÜRK LİRASI [TL] OLARAK BELİRTİLMİŞTİR.) III. Piyasa Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Piyasa riskine maruz değer, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 3. Bölümünde açıklanan Standart Metod ile hesaplanmakta ve raporlanmaktadır. Piyasa riski ölçümleri ayda bir yapılmaktadır. 1.1. Piyasa Riskine İlişkin Bilgiler Tutar (I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü-Standart Metot

2.007

(II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü -Standart Metot

2

(III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü-Standart Metot

1.100

(IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü-Standart Metot

-

(V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü-Standart Metot

-

(VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü-Standart Metot

-

(VII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü

-

(VIII) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI)

3.109

(IX) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x VII)

38.863

1.2. Dönem İçerisinde Ay Sonları İtibarıyla Hesaplanan Piyasa Riskine İlişkin Ortalama Piyasa Riski Tablosu Cari Dönem Faiz Oranı Riski* Hisse Senedi Riski Kur Riski

Önceki Dönem

Ortalama

En Yüksek

En Düşük

Ortalama

En Yüksek

En Düşük

1.666

2.434

147

1.402

2.142

215

9

12

-

170

554

235

2.196

3.950

1.100

1.219

3.657

Emtia Riski

-

-

-

-

-

-

Takas Riski

-

-

-

-

-

-

Opsiyon Riski Toplam Riske Maruz Değer

-

-

-

-

-

-

48.381

67.500

24.038

34.881

72.363

18.363

(*) Vadeli işlemler ve Gelir Ortaklığı Senetlerinin (GES) piyasa etkisi dikkate alınarak hesaplanmıştır.

107

TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 ARALIK 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE BİN TÜRK LİRASI [TL] OLARAK BELİRTİLMİŞTİR.) IV. Operasyonel Riske İlişkin Bilgiler Operasyonel Risk, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 4. Bölümünde açıklanan Temel Gösterge Yöntemi ile hesaplanmakta ve raporlanmaktadır. Sermaye Yeterliliği Standart Oranı Tablosunda yer alan ve 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla 1,015,116 TL olan operasyonel risk hesaplamasında 31 Aralık 2009, 31 Aralık 2008 ve 31 Aralık 2007 verileri kullanılmıştır. V. Kur Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Sınırlı olmakla birlikte kur riski, döviz alım-satım portföyü içinde ele alınmakta; dolayısıyla var olan pozisyonun genel risk profilini nasıl etkilediği hesaplanmaktadır. RMD sonuçları ve stres testleri yardımıyla yapılan duyarlılık analizleri üst düzey yönetime bildirilmektedir. Katılım Bankası’nın 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla riskten korunma amaçlı türev araçları bulunmamaktadır. Katılım Bankası, kur riskini merkezileştirmiş ve bilançoda bulunan tüm kur riskini Fon Yönetimi tarafından üstlenilmesini ve yönetilmesini sağlamıştır. Diğer kâr merkezleri maruz kaldıkları kur riskini, Fon Yönetimi’ne devrederler ve söz konusu risk döviz alım-satım portföyü içinde takip edilir. Yabancı para risklerine yönelik olarak açık pozisyon alınmamaya çalışılmakta, müşteri işlemlerinden kaynaklanabilecek herhangi bir kur riski doğduğunda ise karşı pozisyon alınarak kur riski taşınmamaktadır. Katılım Bankası’nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları aşağıdaki gibidir:

Avro

ABD Doları

Japon Yeni (100)

Bilanço Tarihinde Gişe Döviz Alış Kuru

2,0491

1,5460

1,8933

31 Aralık 2010

2,0491

1,5460

1,8933

30 Aralık 2010

2,0437

1,5567

1,8912

29 Aralık 2010

2,0406

1,5416

1,8731

28 Aralık 2010

2,0260

1,5403

1,8567

27 Aralık 2010

2,0204

1,5392

1,8529

24 Aralık 2010

2,0225

1,5446

1,8569

Katılım Bankası’nın cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değerleri aşağıdaki gibidir: 1 ABD Doları 1 Avro 100 Japon Yeni

1,5131 TL 1,9993 TL 1,8121 TL

108

TÜ RKİY E F İN AN S 2 0 1 0 F A A L İ Y E T R A P O R U

SUNUŞ

YÖNETİM ve KURUMSAL YÖNETİM

FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER

TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 ARALIK 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE BİN TÜRK LİRASI [TL] OLARAK BELİRTİLMİŞTİR.) Katılım Bankası’nın Kur Riskine İlişkin Bilgiler: Yabancı Paralar (Bin TL) Avro

USD

Yen

Diğer YP

Toplam

Cari Dönem Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (****) Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Krediler (*)

88.756

686.698

17

799

776.270

122.673

100.950

125

21.888

245.636

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

71

773

-

-

844

841.457

1.708.428

-

-

2.549.885

İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)

-

-

-

-

-

Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırım

-

-

-

-

-

Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar

-

-

-

-

-

Maddi Duran Varlıklar

-

-

-

-

-

Maddi Olmayan Duran Varlıklar

-

-

-

-

-

Diğer Varlıklar (**) Toplam Varlıklar

15.277

16.278

-

-

31.555

1.068.234

2.513.127

142

22.687

3.604.190

Yükümlülükler Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları Aracılığı ile Bankalardan Toplanan Fonlar

26.193

10.399

-

114

36.706

979.438

1.660.912

67

8.111

2.648.528

Para Piyasalarına Borçlar

-

-

-

-

-

Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar

-

126.812

-

-

126.812

İhraç Edilen Menkul Değerler

-

-

-

-

-

10.843

32.417

-

-

43.260

-

-

-

-

-

Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları YP

Muhtelif Borçlar Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar

11.920

17.707

-

86

29.713

Toplam Yükümlülükler

Diğer Yükümlülükler (***)

1.028.394

1.848.247

67

8.311

2.885.019

Net Bilanço Pozisyonu

39.840

664.880

75

14.376

719.171 (708.519)

Net Nazım Hesap Pozisyonu

(37.174)

(661.588)

-

(9.757)

Türev Finansal Araçlardan Alacak.

79.381

286.089

-

14.405

379.875

Türev Finansal Araçlardan Borçlar

116.555

947.677

-

24.162

1.088.394

Gayrinakdi Krediler (*****)

576.602

1.140.047

769

13.438

1.730.856

109

TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 ARALIK 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE BİN TÜRK LİRASI [TL] OLARAK BELİRTİLMİŞTİR.) Avro

USD

Yen

Diğer YP

Toplam

Toplam Varlıklar

778.027

1.945.862

Toplam Yükümlülükler

842.618

1.434.886

129

8.037

2.732.055

97

15.268

(64.591)

2.292.869

510.976

32

(7.231)

66.517

439.186

(506.302)

16

8.195

(431.574)

Önceki Dönem

Net Bilanço Pozisyonu Net Nazım Hesap Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacaklar

346.526

504.782

4.454

158.308

1.014.070

Türev Finansal Araçlardan Borçlar

280.009

1.011.084

4.438

150.113

1.445.644

Gayrinakdi Krediler (*****)

480.944

1.314.405

207

5.584

1.801.140

(*) (**) (***) (****) (*****)

Krediler, dövize endeksli olarak kullandırılan ve TL hesaplarda takip edilen 2,176,818 TL tutarındaki dövize endeksli krediyi (anapara, kur farkları, reeskont ve tahakkuk) içermektedir. Diğer varlıklar kiralama işlemlerinden alacaklar, muhtelif alacaklar ile diğer aktiflerden oluşmaktadır. Ayrıca dövize endeksli olarak kullandırılan 22,292 TL tutarındaki finansal kiralama alacağı (anapara, kur farkları, reeskont ve tahakkuk), ve 5,729 TL tutarındaki dövize endeksli takipteki kredi alacağı da diğer varlıklara dahil edilmiştir. Diğer yükümlülükler, döviz ve dövize endeksli krediler için hesaplanan 14,518 TL tutarındaki genel kredi karşılığını da içermektedir. Ayrıca 750 TL tutarındaki alım satım amaçlı türev finansal borçlar reeskontu diğer yükümlülükler satırından düşülmüştür. 1,217 TL tutarındaki alım satım amaçlı türev finansal varlıklar reeskontu gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan finansal varlıklar satırından düşülmüştür. Net Bilanço Dışı Pozisyona etkisi bulunmamaktadır.

Kur riskine duyarlılık Katılım Bankası büyük ölçüde Avro ve ABD Doları cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır. Aşağıdaki tablo Katılım Bankası’nın ABD Doları ve diğer YP kurlarındaki %10’luk değişime olan duyarlılığını göstermektedir. Kullanılan %10’luk oran, kur riskinin üst düzey yönetime Katılım Bankası içinde raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade eder. ABD Doları’nın ve diğer YP’nin TL karşısında %10’luk değer artışının kâr/zararda veya özkaynaklarda yaratacağı etki aşağıdaki gibidir. Bu analiz tüm diğer değişkenlerin sabit kaldığı varsayımıyla hazırlanmıştır. Döviz kurundaki % değişim

Kar/(zarar) üzerindeki etki

Özkaynak üzerindeki etki*

Cari Dönem

Önceki Dönem

Cari Dönem

Önceki Dönem

ABD Doları

% 10

329

467

329

467

Avro

% 10

267

193

267

193

Yen

% 10

8

5

8

5

Diğer YP

% 10

462

96

462

96

(*) Özkaynak etkisi; Yukarıdaki para birimlerinin TL karşısında %10’luk değer azalışının kâr/zararda yaratacağı etki yukarıdaki tutarda fakat ters yönde olacaktır.

110

TÜ RKİY E F İN AN S 2 0 1 0 F A A L İ Y E T R A P O R U

SUNUŞ

YÖNETİM ve KURUMSAL YÖNETİM

FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER

TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 ARALIK 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE BİN TÜRK LİRASI [TL] OLARAK BELİRTİLMİŞTİR.) Vadeli döviz kuru işlem sözleşmeleri Aşağıdaki tablo, rapor tarihi itibarıyla geçerli olan vadeli döviz alım-satım ve swap işlemlerinin detayını vermektedir:

Alım/satım sözleşmeleri AUD alım-EUR satım 3 aydan az CHF alım-EUR satım 3 aydan az CHF alım-TRY satım 3 aydan az CHF alım-USD satım 3 aydan az EUR alım-AUD satım 3 aydan az EUR alım-CHF satım 3 aydan az GBP alım-TRY satım 3 aydan az TRY alım-CHF satım 3 aydan az TRY alım-GBP satım 3 aydan az USD alım-CHF satım 3 aydan az USD alım-SAR satım 3 aydan az JPY alım-USD satım 3 aydan az JPY satım-USD alım 3 aydan az GBP alım-USD satım 3 aydan az GBP satım-USD alım 3 aydan az TRY alım-USD satım 3 aydan az 3-6 ay arası 6 aydan uzun USD alım-EUR satım 3 aydan az 3-6 ay arası 6 aydan uzun USD satım-EUR alım 3 aydan az 3-6 ay arası 6 aydan uzun USD alım-TRY satım 3 aydan az 3-6 ay arası 6 aydan uzun EUR alım-TRY satım 3 aydan az 6 aydan uzun TRY alım-EUR satım 3 aydan az 6 aydan uzun Toplam

Cari Dönem 1,4327 1,2655 1,6420 0,9653 1,3545 1,2646 2,4001 1,6407 2,4013 0,9540 3,7502 1,5673 1,5654 1,5271 1,5431 1,5550 1,3309 1,3251 1,3923 1,3293 1,3246 1,3890 1,5235 1,5401 1,5490 2,0557 2,1040 2,0540 2,1049 -

Ortalama kur Önceki Dönem 44,5733 44,6137 1,6259 1,6449 1,5182 1,5637 1,5500 1,4548 1,4566 1,4588 1,4485 1,4556 1,4586 1,5147 1,5745 1,5557 2,1980 2,2111 -

Sözleşme değeri TL TL Cari Önceki Dönem Dönem 4.296 4.296 414 414 2.299 2.299 9.763 9.763 4.173 4.173 412 412 8.619 8.619 1.312 1.312 8.622 8.622 10.629 10.629 13.161 13.161 2.956 2.956 2.941 2.941 3.077 157.301 3.077 157.301 3.070 158.078 3.070 158.078 1.770.990 998.971 1.743.190 994.837 22.818 815 4.982 3.319 84.258 439.372 75.951 436.505 7.383 1.559 924 1.308 84.311 430.952 76.007 425.912 7.381 3.732 923 1.308 148.188 82.442 120.533 77.374 22.619 840 5.036 4.228 40.516 6.846 36.362 6.846 4.154 21.202 6.123 17.047 6.123 4.155 2.219.312 2.285.982

Gerçeğe uygun değer TL TL Cari Önceki Dönem Dönem 193 193 3 3 8 8 179 179 (71) (71) (3) (3) (11) (11) (7) (7) 13 13 (100) (100) (20) (20) (56) (56) 71 71 (21) (1.268) (21) (1.268) 15 2.316 15 2.316 (6.269) 2.306 (5.618) 2.307 (557) (5) (94) 4 362 1.428 320 1.403 17 13 25 12 (212) (478) (174) (436) (15) (30) (23) (12) 1.778 (98) 1.094 (95) 582 2 102 (5) 27 (39) (23) (39) 50 (45) 51 3 51 (48) (4.181) 4.233

111

TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 ARALIK 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE BİN TÜRK LİRASI [TL] OLARAK BELİRTİLMİŞTİR.) VI. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar Katılım Bankası’nın faizsiz bankacılık faaliyeti nedeniyle faize duyarlı varlık ya da yükümlülüğü bulunmadığından faiz riski bulunmamaktadır. VII. Likidite Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Katılım Bankası’nın TP ve YP likidite ihtiyacı büyük oranda toplanan fonlarla karşılanmakta, ihtiyaç duyulduğunda bir miktar da orta vadeli murabaha sendikasyon kredileri ile yurt dışından fon kullanılmaktadır. Nakit girişlerinin büyük bölümü kâr payı gelirleri ile gayrinakdi kredilerden alınan komisyonlardan ve nakit çıkışlarının büyük bölümü de toplanan fonlara verilen kâr payları ile faaliyet giderlerinden oluşmaktadır. Likidite riskinin kaynağı, tüm sektörde olduğu gibi kaynakların ortalama vadesinin kullanımların ortalama vadesinden daha kısa oluşudur. Katılım Bankası sürekli nakit girişi temin etmek amacıyla likiditesini bir veya iki haftalık yurt dışı yatırımlarda değerlendirmekte, kredi alacaklarını aylık taksitlerle tahsil etmektedir. Bireysel kredilerin toplam kredilere oranını da portföyün % 25’i ile sınırlamaktadır. Katılım Bankası’nın likidite riski yönetimi prosedürü ve acil eylem planı mevcuttur. Bilanço tarihi itibarıyla likit aktiflerin toplam aktiflere ve toplanan fonlara oranı sırasıyla %22,46 (31 Aralık 2009: %14,53) ve %28,59 (31 Aralık 2009: %18,37) dur. Vade dağılım (Gap) analizi ile her bir vade diliminde ortaya çıkan nakit ihtiyacı belirlenmektedir. Aktiflerin daha kısa vadeli likit aktifler olmasına dikkat edilmekte, pasiflerde ortalama vadelerin uzatılmasına çalışılmaktadır. 31 Aralık 2010 bilançosu incelendiğinde Katılım Bankası’nın toplam aktiflerinin %13,42’sinin nakit değerlerde (31 Aralık 2009: %5,20), %3,40’ının ise bankalarda (31 Aralık 2009: %2,42) değerlendirdiği görülmektedir. Türk bankacılık sisteminin genel yapısı katılma hesaplarının ağırlıklı olarak bir aya yoğunlaşması, kredilerde ise vadenin daha uzun olması tehdit unsuru olarak algılanmakta, söz konusu riski asgariye indirebilmek amacıyla 1 aya kadar olan vade grubunda likit olmaya dikkat edilmektedir. “Bankaların Likidite Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” gereğince 7 ve 31 günlük vadeler itibarıyla hesaplanan yabancı para ve toplam likidite yeterlilik oranlarının sırasıyla % 80 ve % 100’den az olmaması gerekmektedir. Yabancı para likidite yeterlilik oranı, yabancı para varlıkların yabancı para yükümlülüklere, toplam likidite yeterlilik oranı da toplam varlıkların toplam yükümlülüklere oranını ifade etmektedir. 2010 yılında gerçekleşen en yüksek, en düşük ve ortalama likidite yeterlilik oranlarına aşağıda yer verilmiştir. Cari Dönem

Birinci Vade Dilimi (Haftalık) YP

YP + TP

İkinci Vade Dilimi (Aylık) YP

YP + TP

Ortalama   (%)

119,97

162,76

91,21

111,86

En Yüksek (%)

147,40

186,34

98,76

121,52

En Düşük   (%)

101,72

138,82

81,04

101,63

112

TÜ RKİY E F İN AN S 2 0 1 0 F A A L İ Y E T R A P O R U

SUNUŞ

YÖNETİM ve KURUMSAL YÖNETİM

FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER

TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 ARALIK 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE BİN TÜRK LİRASI [TL] OLARAK BELİRTİLMİŞTİR.) Aktif ve Pasif Kalemlerin Kalan Vadelerine Göre Gösterimi

Vadesiz

1 Aya Kadar

1-3 Ay

3-12 Ay

1-5 Yıl

5 Yıl ve Üzeri

Dağıtılamayan *

Toplam

1.434.467

-

-

-

-

-

-

1.434.467

363.046

-

-

-

-

-

-

363.046

-

6.841

982

804

-

-

-

8.627

Cari Dönem Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan MD Para Piyasalarından Alacaklar

-

-

-

-

-

-

-

-

71

-

105.129

-

489.150

773

-

595.123

Verilen Krediler

-

938.574

1.473.028

3.032.396

2.365.920

79.215

-

7.889.133

Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar

-

-

-

-

-

-

-

-

Diğer Varlıklar**

146.040

1.848

2.976

10.033

9.447

-

231.120

401.464

Toplam Varlıklar

1.943.624

947.263

1.582.115

3.043.233

2.864.517

79.988

Satılmaya Hazır MD

231.120 10.691.860

Yükümlülükler Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları Aracılığı ile Bankalardan Toplanan Fonlar Diğer Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar

30.148

3.130

7.741

-

-

-

-

41.019

1.515.145

5.424.228

575.875

841.629

-

-

-

8.356.877

-

-

-

126.812

-

-

-

126.812 -

Para Piyasalarına Borç.

-

-

-

-

-

-

-

İhraç Edilen MD

-

-

-

-

-

-

-

-

Muhtelif Borçlar

198.342

81.305

-

-

-

-

-

279.647

Diğer Yükümlülükler***

297.634

26.223

19.701

769

-

-

1.543.178

1.887.505

2.041.269

5.534.886

603.317

969.210

-

-

1.543.178 10.691.860

(97.645)

(4.587.623)

978.798

2.074.023

2.864.517

79.988 (1.312.058)

Toplam Yükümlülükler Likidite Açığı

-

Önceki Dönem Toplam Aktifler Toplam Yükümlülükler Likidite Açığı

795.719

1.788.197

1.119.551

2.779.246

1.986.249

36.385

194.296

8.699.643

1.612.625

4.371.259

642.279

756.486

17

-

1.316.977

8.699.643

(816.906)

(2.583.062)

477.272

2.022.760

1.986.232

36.385 (1.122.681)

-

(*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler ve takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar kaydedilmiştir. (**) Diğer Varlıklar, 24,304 TL tutarındaki Kiralama İşlemlerinden Alacaklar ve 86,183 TL tutarındaki Takipteki Krediler (net) bakiyelerini de içermektedir. (***) Özsermaye kalemleri ve karşılıklar, diğer yükümlülükler içerisinde dağıtılamayan sütununda gösterilmiştir.

113

TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 ARALIK 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE BİN TÜRK LİRASI [TL] OLARAK BELİRTİLMİŞTİR.) Finansal yükümlülüklerin sözleşmeye bağlanmış kalan vadelerine göre gösterimi: Aşağıdaki tablo, Katılım Bankası’nın yükümlülükleri iskonto edilmeden ve ödemesi gereken en erken tarihler esas alınarak hazırlanmıştır. Söz konusu yükümlülükler üzerinden ödenecek kâr payı giderleri aşağıdaki tabloya dahil edilmiştir. Düzeltmeler kolonu ilgili kalemlerin bilanço değerlerinin iskonto edilmemiş değerleri ile olan farkıdır. İlgili yükümlülüklerin bilançoda kayıtlı değerleri bu tutarları içermemektedir.

Cari Dönem Katılma Hesapları Aracılığı ile Bankalardan Toplanan Fonlar Diğer Katılma Hesapları Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar

Vadesiz

1 Aya Kadar

1-3 Ay

3-12 Ay

1-5 Yıl

5 Yıldan Fazla Düzeltmeler

Toplam

30.148

3.130

7.741

-

-

-

-

41.019

1.515.145

5.424.228

575.875

841.629

-

-

-

8.356.877

-

-

-

128.784

-

-

(1.972)

126.812

Muhtelif Borçlar

198.342

81.305

-

-

-

-

-

279.647

Diğer Yükümlülükler

121.069

1

-

-

-

-

-

121.070

1.864.704

5.508.664

583.616

970.413

-

-

(1.972)

8.925.425

Vadesiz

1 Aya Kadar

1-3 Ay

3-12 Ay

1-5 Yıl

5 Yıldan Fazla Düzeltmeler

Toplam

11.424

-

-

-

-

-

1.232.770

4.268.311

628.795

741.190

-

-

2.614

188

15.058

-

Muhtelif Borçlar

134.647

76.825

-

-

Diğer Yükümlülükler

106.072

-

1

1.484.913

4.347.750

628.984

Toplam

Önceki Dönem Katılma Hesapları Aracılığı ile Bankalardan Toplanan Fonlar Diğer Katılma Hesapları Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar

Toplam

-

11.424

-

-

6.871.066

-

(3)

17.857

-

-

-

211.472

10

3

-

(11)

106.075

756.258

3

-

(14)

7.217.894

114

TÜ RKİY E F İN AN S 2 0 1 0 F A A L İ Y E T R A P O R U

SUNUŞ

YÖNETİM ve KURUMSAL YÖNETİM

FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER

TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 ARALIK 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE BİN TÜRK LİRASI [TL] OLARAK BELİRTİLMİŞTİR.) Şarta bağlı yükümlülükler ve taahhütlerin vade analizi aşağıdaki gibidir:

Vadesiz

1 Aya Kadar

1-3 Ay

3-12 Ay

1-5 Yıl

5 Yıldan Fazla

Toplam

Garanti ve Kefaletler

1.540.806

586.590

449.882

1.029.112

614.734

59.336

4.280.460

Cayılamaz Taahhütler

1.202.369

403.436

297

667

808

1

1.607.578

-

403.157

-

-

-

-

403.157

2.000

-

-

-

-

-

2.000

758.979

-

-

-

-

-

758.979

Cari Dönem

Vadeli Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri Çekler İçin Ödeme Taahhütleri İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri

-

279

297

667

808

1

2.052

440.663

-

-

-

-

-

440.663

727

-

-

-

-

-

727

-

-

-

-

-

-

-

14.958.337

-

-

-

-

-

14.958.337

14.958.337

-

-

-

-

-

14.958.337

-

1.628.119

510.818

80.375

-

-

2.219.312

Vadeli Döviz Alım İşlemleri

-

813.531

255.576

40.207

-

-

1.109.314

Vadeli Döviz Satım İşlemleri

-

814.588

255.242

40.168

-

-

1.109.998

17.701.512

2.618.145

960.997

1.110.154

615.542

59.337

23.065.687

Vadesiz

1 Aya Kadar

1-3 Ay

3-12 Ay

1-5 Yıl

5 Yıldan Fazla

Toplam

Garanti ve Kefaletler

1.416.969

582.946

306.318

416.601

994.313

41.766

3.758.913

Cayılamaz Taahhütler

1.019.971

765.004

165

444

943

1

1.786.528

-

764.898

-

-

-

-

764.898

2.000

-

-

-

-

-

2.000

601.971

-

-

-

-

-

601.971

Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. Diğer Cayılamaz Taahhütler Cayılabilir Taahhütler Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri

Toplam

Önceki Dönem

Vadeli Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri Çekler İçin Ödeme Taahhütleri İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. Diğer Cayılamaz Taahhütler Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri Vadeli Döviz Alım İşlemleri Vadeli Döviz Satım İşlemleri Toplam

-

106

165

444

943

1

1.659

415.300

-

-

-

-

-

415.300

700

-

-

-

-

-

700

-

-

-

-

-

-

-

-

2.183.421

85.452

14.934

2.175

-

2.285.982

-

1.094.097

42.745

7.459

1.080

-

1.145.381

-

1.089.324

42.707

7.475

1.095

-

1.140.601

2.436.940

3.531.371

391.935

431.979

997.431

41.767

7.831.423

115

TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 ARALIK 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE BİN TÜRK LİRASI [TL] OLARAK BELİRTİLMİŞTİR.) VIII. Finansal Varlık ve Borçların Gerçeğe Uygun Değerleri ile Gösterilmesine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Aşağıdaki tablo, Katılım Bankası’nın finansal tablolarında gerçeğe uygun değeri ile gösterilmeyen finansal varlık ve borçların defter değeri ile gerçeğe uygun değerini gösterir.

Finansal Varlıklar Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Bankalar* Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler** Finansal Borçlar Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları Aracılığı ile Bankalardan Toplanan Fonlar*** Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları*** Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar (*) (**) (***)

Defter Değeri Cari Dönem Önceki Dönem 8.871.606 7.912.377 363.046 210.761 595.123 592.383 7.913.437 7.109.233 8.804.355 7.111.819 41.019 8.356.877 126.812 279.647

11.424 6.871.066 17.857 211.472

Gerçeğe Uygun Değer Cari Dönem Önceki Dönem 8.965.350 8.058.704 363.046 210.761 595.123 592.383 8.007.181 7.255.560 8.803.784 7.111.895 41.019 8.356.877 126.241 279.647

11.424 6.871.066 17.933 211.472

Bankalar ve diğer mali kuruluşlardan alacaklar vadesiz olduğu için defter değeri rayiç değeri ile aynıdır. Verilen kredilerin gerçeğe uygun değer hesaplaması için bilanço tarihi itibarıyla geçerli olan kâr payı oranları kullanılmıştır. Verilen kredi rakamı finansal kiralama rakamını da içermektedir. Bankalardan toplanan fonlar ve özel cari hesap ve katılım hesaplarından sağlanan fonlar yılsonu birim değeri ile değerlendirildiği için defter değeri rayiç değerine eşittir.

Aşağıdaki tabloda gerçeğe uygun değer ile değerlenen finansal araçların, değerleme yöntemleri verilmiştir. Cari Dönem Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Gerçeğe Uygun Değer ile Değerlenen Varlıklar Toplamı Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar Gerçeğe Uygun Değer ile Değerlenen Yükümlülükler Toplamı

Seviye 1 773 773 -

Seviye 2 594.279 2.050 6.577 602.906 11.257 11.257

Seviye 3 71 71 -

Toplam 595.123 2.050 6.577 603.750 11.257 11.257

Önceki Dönem Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Gerçeğe Uygun Değer ile Değerlenen Varlıklar Toplamı Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar Gerçeğe Uygun Değer ile Değerlenen Yükümlülükler Toplamı

Seviye 1 -

Seviye 2 589.297 747 7.340 597.384 4.659 4.659

Seviye 3 3.086 3.086 -

Toplam 592.383 747 7.340 600.470 4.659 4.659

Seviye 1: Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar; Seviye 2: Seviye 1’de yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler; Seviye 3: Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler). IX. Başkalarının Nam ve Hesabına Yapılan İşlemler, İnanca Dayalı İşlemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Katılım Bankası başkalarının nam ve hesabına alım, satım, saklama, finansal konularda yönetim ve danışmanlık hizmeti vermemektedir. Katılım Bankası, inanca dayalı işlem yapmamaktadır.

116

TÜ RKİY E F İN AN S 2 0 1 0 F A A L İ Y E T R A P O R U

SUNUŞ

YÖNETİM ve KURUMSAL YÖNETİM

FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER

TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 ARALIK 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE BİN TÜRK LİRASI [TL] OLARAK BELİRTİLMİŞTİR.)

BEŞİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. Aktif Kalemlere İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 1. Nakit Değerler ve Merkez Bankası: 1.1. Nakit Değerler ve TCMB’ye İlişkin Bilgiler: Cari Dönem Kasa/Efektif TCMB Diğer Toplam

Önceki Dönem

TP

YP

TP

YP

41.157

17.281

34.761

11.003

616.885

758.220

199.720

207.081

155

769

177

9

658.197

776.270

234.658

218.093

1.2. T.C. Merkez Bankası Hesabına İlişkin Bilgiler: Cari Dönem

Önceki Dönem

TP

YP

TP

YP

616.885

517.983

199.720

69.294

Vadeli Serbest Hesap

-

-

-

-

Vadeli Serbest Olmayan Hesap

-

-

-

-

Vadesiz Serbest Hesap

Diğer* Toplam

-

240.237

-

137.787

616.885

758.220

199.720

207.081

(*) Yabancı para yükümlülüklere ilişkin olarak TCMB nezdinde blokede tutulan zorunlu karşılık tutarıdır. TCMB’nin 2005/1 Sayılı “Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliği”ne göre Türkiye’de faaliyet gösteren bankalar; Türk parası yükümlülükleri için TL cinsinden %6 oranında (31 Aralık 2009: %5), yabancı para yükümlülükleri için ABD Doları veya Avro döviz cinsinden olmak üzere %11 (31 Aralık 2009: %9) oranında zorunlu karşılık tesis etmektedirler. 2. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarar Yansıtılan Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler Diğer menkul kıymetler hesap kaleminde, teslim tarihi muhasebesinin uygulanması sonucunda, Katılım Bankası’nın, ticari işlem tarihi ve bilanço tarihi arasındaki dönem boyunca spot türev işlemlerin gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişimleri muhasebeleştirmesi sonucu oluşan 2,050 TL (31 Aralık 2009: 747 TL) yer almaktadır. 2.1. Teminata Verilen/Bloke Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler Teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlık bulunmamaktadır (31 Aralık 2009: Bulunmamaktadır). 2.2. Repo İşlemlerine Konu Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler Repo işlemlerine konu edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlık bulunmamaktadır (31 Aralık 2009: Bulunmamaktadır).

117

TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 ARALIK 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE BİN TÜRK LİRASI [TL] OLARAK BELİRTİLMİŞTİR.) 2.3. Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklara İlişkin Pozitif Farklar Tablosu: Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Vadeli İşlemler Swap İşlemleri Futures İşlemleri Opsiyonlar Diğer Toplam

Cari Dönem TP 2.423 3.121 5.544

Önceki Dönem YP 1.033 1.033

TP 517 2.478 2.995

YP 4.345 4.345

TP

YP

TP

YP

117.409 1 117.410

127.151 118.485 245.636

88.738 88.738

62.103 59.920 122.023

3. Bankalara İlişkin Bilgiler Cari Dönem Bankalar Yurtiçi Yurtdışı Yurtdışı Merkez ve Şubeler Toplam Yurtdışı Bankalar Hesabı AB Ülkeleri ABD, Kanada OECD Ülkeleri* Kıyı Bankacılığı Bölgeleri Diğer Toplam * AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri

Önceki Dönem

Serbest Tutar Cari Dönem Önceki Dönem 74.932 27.375 41.859 30.562 994 1.132 701 851 118.486 59.920

Serbest Olmayan Tutar Cari Dönem Önceki Dönem -

118

TÜ RKİY E F İN AN S 2 0 1 0 F A A L İ Y E T R A P O R U

SUNUŞ

YÖNETİM ve KURUMSAL YÖNETİM

FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER

TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 ARALIK 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE BİN TÜRK LİRASI [TL] OLARAK BELİRTİLMİŞTİR.) 4. Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler Cari Dönem 594.279 594.279 71 71 773 595.123

Borçlanma Senetleri Borsada İşlem Gören Borsada İşlem Görmeyen* Hisse Senetleri Borsada İşlem Gören Borsada İşlem Görmeyen Değer Azalma Karşılığı (-) Diğer Toplam

Önceki Dönem 589.297 589.297 75 75 3.011 592.383

(*) İlgili borçlanma senetleri piyasada işlem görmekte olsa dahi yıl sonu itibarıyla bu işlemlerin herhangi bir derinliği bulunmadığından borsada işlem görmeyen satırında gösterilmiştir. Katılım Bankası’nın “Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar” portföyünde; 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla nominal değeri 550,000 TL (31 Aralık 2009: 550,000 TL), kayıtlı değeri 594,297 TL (31 Aralık 2009: 589,297 TL) olan gelire endeksli senetler bulunmaktadır. 4.1. Teminata Verilen/Bloke Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler Bilanço tarihi itibarıyla teminata verilen/bloke edilen satılmaya hazır finansal varlık bulunmamaktadır (31 Aralık 2009: Bulunmamaktadır). 4.2. Repo İşlemine Konu Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler Bilanço tarihi itibarıyla repo işlemine konu edilen satılmaya hazır finansal varlık bulunmamaktadır (31 Aralık 2009: Bulunmamaktadır). 5. Kredilere İlişkin Açıklamalar 5.1. Katılım Bankası’nın Ortaklarına ve Mensuplarına Kullandırılan Her Çeşit Kredi veya Avansın Bakiyesine İlişkin Bilgiler Cari Dönem Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler

Önceki Dönem

Nakdi

Gayrinakdi

Nakdi

1.757

15

1.999

Gayrinakdi 12

-

12

-

12

1.757

3

1.999

-

-

-

-

-

Banka Mensuplarına Verilen Krediler

10.313

-

6.347

-

Toplam

12.070

15

8.346

12

119

TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 ARALIK 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE BİN TÜRK LİRASI [TL] OLARAK BELİRTİLMİŞTİR.) 5.2. Birinci ve İkinci Grup Krediler, Diğer Alacaklar ile Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklara İlişkin Bilgiler Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar

Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar

Krediler ve Diğer Alacaklar

Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlananlar

Krediler ve Diğer Alacaklar

Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlananlar

7.672.457

67.414

75.933

73.329

-

-

-

-

İhracat Kredileri

384.936

12

139

-

İthalat Kredileri

-

-

-

-

İşletme Kredileri

6.014.086

66.185

56.448

71.342

Tüketici Kredileri

1.104.208

1.217

15.934

795

119.380

-

2.238

-

Kâr Zarar Ortaklığı Yatırımları

-

-

-

-

Kıymetli Maden Kredisi

-

-

-

-

Mali Kesime Verilen Krediler

-

-

-

-

49.313

-

7

1.192

534

-

1.167

-

-

-

-

-

7.672.457

67.414

75.933

73.329

Nakdi Krediler Krediler Mal Karşılığı Vesaikin Finansmanı

Kredi Kartları

Yurtdışı Krediler Diğer Diğer Alacaklar Toplam 5.3. Vade Yapısına Göre Kredilerin Dağılımı

Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar

Kısa Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar Krediler Diğer Alacaklar Orta ve Uzun Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar Krediler Diğer Alacaklar

Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar

Krediler ve Diğer Alacaklar

Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlananlar

Krediler ve Diğer Alacaklar

Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlananlar

2.521.091

292

16.774

1.461

2.521.091

292

16.774

1.461

-

-

-

-

5.151.366

67.122

59.159

71.868

5.151.366

67.122

59.159

71.868

-

-

-

-

120

TÜ RKİY E F İN AN S 2 0 1 0 F A A L İ Y E T R A P O R U

SUNUŞ

YÖNETİM ve KURUMSAL YÖNETİM

FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER

TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 ARALIK 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE BİN TÜRK LİRASI [TL] OLARAK BELİRTİLMİŞTİR.) 5.4. Yakın İzlemedeki Kredilerin Teminatları Kurumsal

KOBİ

Tüketici

Toplam

368

931

18

1.317

İpotek

35.388

55.841

14.113

105.342

Rehin

753

2.028

2.123

4.904

22

1.076

4

1.102

-

-

-

-

Nakit

Çek Senet Diğer Teminatsız

20.169

15.357

2.709

38.235

Toplam

56.700

75.233

18.967

150.900

Orta ve Uzun Vadeli 1.073.837 962.705 102.801 8.331 26.517 25.474 1.043 1.273 1.273 4.635 825 1.859 1.866 85 54 53 1 83 83 -

Toplam 1.090.387 970.973 109.448 9.641 325 26.517 25.474 1.043 100.002 23.148 76.854 5.196 842 2.040 2.229 85 54 53 1 5.063 2.437 2.626

5.5. Tüketici Kredileri, Bireysel Kredi Kartları, Personel Kredileri ve Personel Kredi Kartlarına İlişkin Bilgiler Tüketici Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Bireysel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Bireysel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Personel Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz

Kısa Vadeli 16.550 8.268 6.647 1.310 325 98.729 21.875 76.854 561 17 181 363 4.980 2.354 2.626

121

TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 ARALIK 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE BİN TÜRK LİRASI [TL] OLARAK BELİRTİLMİŞTİR.)

Personel Kredi Kartları-YP

Kısa Vadeli

Orta ve Uzun Vadeli

Toplam

-

-

-

Taksitli

-

-

-

Taksitsiz

-

-

-

Kredili Mevduat Hesabı-TP(Gerçek Kişi)

-

-

-

Kredili Mevduat Hesabı-YP(Gerçek Kişi)

-

-

-

120.820

1.106.399

1.227.219

Kısa Vadeli

Orta ve Uzun Vadeli

Toplam

36.300

614.969

651.269

İşyeri Kredileri

12.925

542.208

555.133

Taşıt Kredileri

4.574

59.003

63.577

İhtiyaç Kredileri

1.996

13.758

15.754

16.805

-

16.805

696

49.005

49.701

İşyeri Kredileri

696

47.139

47.835

Taşıt Kredileri

-

253

253

İhtiyaç Kredileri

-

1.613

1.613

Diğer

-

-

-

Toplam 5.6. Taksitli Ticari Krediler ve Kurumsal Kredi Kartlarına İlişkin Bilgiler

Taksitli Ticari Krediler-TP

Diğer Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli

Taksitli Ticari Krediler-YP

-

-

-

İşyeri Kredileri

-

-

-

Taşıt Kredileri

-

-

-

İhtiyaç Kredileri

-

-

-

Diğer

-

-

-

16.449

104

16.553

376

104

480

16.073

-

16.073

-

-

-

Taksitli

-

-

-

Taksitsiz

-

-

-

Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)

-

-

-

Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi)

-

-

-

53.445

664.078

717.523

Kurumsal Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Kurumsal Kredi Kartları-YP

Toplam 5.7. Kredilerin Kullanıcılara Göre Dağılımı

Cari Dönem Kamu

Önceki Dönem

-

-

Özel

7.889.133

7.047.654

Toplam

7.889.133

7.047.654

122

TÜ RKİY E F İN AN S 2 0 1 0 F A A L İ Y E T R A P O R U

SUNUŞ

YÖNETİM ve KURUMSAL YÖNETİM

FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER

TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 ARALIK 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE BİN TÜRK LİRASI [TL] OLARAK BELİRTİLMİŞTİR.) 5.8. Yurtiçi ve Yurtdışı Kredilerin Dağılımı

Yurtiçi Krediler Yurtdışı Krediler Toplam

Cari Dönem

Önceki Dönem

7.838.621

5.959.362

50.512

1.088.292

7.889.133

7.047.654

5.9. Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Krediler Bilanço tarihi itibarıyla Katılım Bankası’nın bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen kredisi bulunmamaktadır (31 Aralık 2009: Bulunmamaktadır). 5.10. Kredilere İlişkin Olarak Ayrılan Özel Karşılıklar

Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar

Cari Dönem

Önceki Dönem

5.270

18.817

20.252

33.419

Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar

132.137

129.568

Toplam

157.659

181.804

5.11. Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler (net) 5.11.1. Donuk Alacaklardan Katılım Bankası Tarafından Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklara İlişkin Bilgiler III. Grup

IV. Grup

V. Grup

Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar

Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar

Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar

Cari Dönem

79

558

650

(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)

79

558

650

79

558

650

-

-

-

Önceki Dönem

-

541

1.024

(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)

Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar

-

541

1.024

Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar

-

541

1.024

Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar

-

-

-

123

TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 ARALIK 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE BİN TÜRK LİRASI [TL] OLARAK BELİRTİLMİŞTİR.) 5.11.2. Toplam Donuk Alacak Hareketlerine İlişkin Bilgiler III. Grup

IV. Grup

V. Grup

Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar

Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar

Zarar Niteliğindeki Kredi ve Diğer Alacaklar

33.109

52.173

172.413

120.766

7.093

18.829 95.913

Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem İçinde İntikal (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) Diğer Donuk.Alacak Hesaplarına Çıkış(-)

-

106.870

(106.870)

(95.913)

-

(25.760)

(19.538)

(64.440)

(20)

(102)

(50.681) (45.957)

Dönem İçinde Tahsilat (-) Aktiften Silinen (-) Kurumsal ve Ticari Krediler

(20)

(92)

Bireysel Krediler

-

-

(576)

Kredi Kartları

-

(10)

(4.148)

Diğer

-

-

-

Dönem Sonu Bakiyesi

21.225

50.583

172.034

(5.270)

(20.252)

(132.137)

15.955

30.331

39.897

III. Grup

IV. Grup

V. Grup

Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar

Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar

Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar

18

3.443

1.299

(5)

(864)

(1.297)

13

2.579

2

-

726

812

-

(726)

(812)

-

-

-

Özel Karşılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi 5.11.3. Yabancı Para Olarak Kullandırılan Kredilerden Kaynaklanan Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler

Cari Dönem: Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi Önceki Dönem: Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi

124

TÜ RKİY E F İN AN S 2 0 1 0 F A A L İ Y E T R A P O R U

SUNUŞ

YÖNETİM ve KURUMSAL YÖNETİM

FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER

TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 ARALIK 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE BİN TÜRK LİRASI [TL] OLARAK BELİRTİLMİŞTİR.) 5.11.4. Donuk Alacakların Kullanıcı Gruplarına Göre Brüt ve Net Tutarlarının Gösterimi: III. Grup:

IV. Grup:

V. Grup

Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar

Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar

Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar

Cari Dönem (Net)

15.955

30.331

39.897

Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)

21.184

50.532

168.979

Özel Karşılık Tutarı (-)

(5.237)

(20.227)

(129.319)

Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)

15.947

30.305

39.660

-

-

-

-

-

-

Bankalar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Bankalar (Net)

-

-

-

41

51

3.055

(33)

(25)

(2.818)

8

26

237

Önceki Dönem (Net)

14.292

18.754

42.845

Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)

33.087

52.089

169.489

(18.804)

(33.379)

(126.828)

14.283

18.710

42.661

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)

Özel Karşılık Tutarı (-) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Bankalar (Net) Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)

22

84

2.924

(13)

(40)

(2.740)

9

44

184

5.11.5. Donuk Alacakların Teminatlarına İlişkin Bilgiler Kurumsal

KOBİ

Tüketici

-

16

-

16

İpotek

35.597

60.713

10.426

106.737

Rehin

1.448

5.934

6.208

13.591

Nakit

Çek Senet Diğer

Toplam

23

591

-

614

4

774

-

778

Teminatsız

32.302

69.983

19.821

122.107

Toplam

69.375

138.012

36.455

243.842

125

TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 ARALIK 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE BİN TÜRK LİRASI [TL] OLARAK BELİRTİLMİŞTİR.) 5.11.6. Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Tasfiye Politikasının Ana Hatları 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” esaslarına göre ilgili krediler takip hesaplarına aktarılmaktadır. 5.11.7. Aktiften Silme Politikasına İlişkin Açıklamalar Tahsilinin mümkün olmadığına kanaat getirilen kredi ve diğer alacaklar kanuni takip ve teminatların nakde dönüştürülmesi yolu ile tahsil edilmekte veya Katılım Bankası üst yönetimince alınan karar doğrultusunda Vergi Usul Kanunu gerekleri yerine getirilerek aktiften silinmektedir. 5.12. Diğer Açıklama ve Dipnotlar Cari Dönem

Kurumsal

KOBİ

Tüketici

Toplam*

Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış

3.315.721

3.238.390

1.208.426

7.762.537

Vadesi geçmiş henüz değer düşüklüğüne uğramamış krediler

56.993

75.114

18.793

150.900

Değer düşüklüğüne uğramış krediler

69.375

138.012

36.455

243.842

3.442.089

3.451.516

1.263.674

8.157.279

(48.342)

(91.763)

(17.554)

(157.659)

3.393.747

3.359.753

1.246.120

7.999.620

Toplam Eksi: değer düşüklüğüne uğramış krediler için ayrılan özel karşılık Net kredi bakiyesi

* Yukarıdaki tabloya verilen nakdi krediler ve finansal kiralama alacakları dahil edilmiştir. Önceki Dönem

Kurumsal

KOBİ

Tüketici

Toplam*

Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış

3.650.638

2.243.203

906.746

6.800.587

Vadesi geçmiş henüz değer düşüklüğüne uğramamış krediler

150.699

127.797

30.150

308.646

80.062

146.381

31.252

257.695

3.881.399

2.517.381

968.148

7.366.928

(65.268)

(94.976)

(21.560)

(181.804)

3.816.131

2.422.405

946.588

7.185.124

Değer düşüklüğüne uğramış krediler Toplam Eksi: değer düşüklüğüne uğramış krediler için ayrılan özel karşılık Net kredi bakiyesi

* Yukarıdaki tabloya verilen nakdi krediler ve finansal kiralama alacakları dahil edilmiştir. Aşağıda, sınıflar itibarıyla, kredi ve diğer alacaklara ilişkin değer düşüklüğü karşılığı mutabakatına yer verilmiştir: Kurumsal

KOBİ

Tüketici

Toplam

1 Ocak 2010

(65.268)

(94.976)

(21.560)

(181.804)

Dönem içinde aktarılanlar

(27.305)

(54.927)

(8.793)

(91.025)

Tahsilatlar

25.727

30.575

8.065

64.367

Silinenler

18.504

27.565

4.734

50.803

-

-

-

-

(48.342)

(91.763)

(17.554)

(157.659)

Değer düşüklüğüne uğrayan kredi ve diğer alacaklar tahakkuk eden faiz 31 Aralık 2010 Bakiyesi

126

TÜ RKİY E F İN AN S 2 0 1 0 F A A L İ Y E T R A P O R U

SUNUŞ

YÖNETİM ve KURUMSAL YÖNETİM

FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER

TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 ARALIK 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE BİN TÜRK LİRASI [TL] OLARAK BELİRTİLMİŞTİR.) Aşağıda, değer düşüklüğü karşılığına ilişkin ayrıntılara yer verilmiştir: Cari Dönem

Kurumsal

KOBİ

Tüketici

Toplam

(48.342)

(91.763)

(17.554)

(157.659)

69.375

138.012

36.455

243.842

Özel değer düşüklüğü karşılığı Değer düşüklüğüne uğradığı belirlenen kredilerin brüt değeri Önceki Dönem

Kurumsal

KOBİ

Tüketici

Toplam

(65.268)

(94.976)

(21.560)

(181.804)

80.062

146.381

31.252

257.695

Özel değer düşüklüğü karşılığı Değer düşüklüğüne uğradığı belirlenen kredilerin brüt değeri Yıl içerisinde edinilen teminatlar ve kredi güvenilirliğinde artış sağlayan diğer unsurlar: Cari Dönem

Kurumsal

KOBİ

Tüketici

Toplam

İkamet, ticari veya sanayi amaçlı gayrimenkuller

2.257.398

3.009.519

2.182.688

7.449.605

183.260

110.259

22.121

315.640

Toplam

Nakit varlıklar

2.440.658

3.119.778

2.204.809

7.765.245

Önceki Dönem

Kurumsal

KOBİ

Tüketici

Toplam

İkamet, ticari veya sanayi amaçlı gayrimenkuller

4.618.340

2.360.486

1.785.024

8.763.850

155.771

61.976

27.832

245.579

4.774.111

2.422.462

1.812.856

9.009.429

Nakit varlıklar Toplam

Finansal araç sınıfları itibarıyla, vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların yaşlandırma analizi aşağıdaki gibidir: Cari Dönem*

0-30 Gün

31-60 Gün

61-90 Gün

Toplam

52.542

4.005

446

56.993

KOBİ Kredileri

59.355

11.813

3.946

75.114

Tüketici Kredileri

12.460

4.698

1.635

18.793

124.357

20.516

6.027

150.900

31-60 Gün

61-90 Gün

Toplam

Krediler ve Alacaklar Ticari Krediler

Toplam

(*) Bir müşterinin birden fazla kredisi var ise her bir kredisi gecikme gün sayısına göre sınıflandırılmıştır. Önceki Dönem*

0-30 Gün

Krediler ve Alacaklar Ticari Krediler

94.765

25.120

30.814

150.699

KOBİ Kredileri

62.605

29.918

35.274

127.797

2.606

16.093

11.451

30.150

159.976

71.131

77.539

308.646

Tüketici Kredileri Toplam

(*) Bir müşterinin birden fazla kredisi var ise her bir kredisi gecikme gün sayısına göre sınıflandırılmıştır.

127

TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 ARALIK 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE BİN TÜRK LİRASI [TL] OLARAK BELİRTİLMİŞTİR.) 6. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar (Net) Katılım Bankası’nın vadeye kadar elde tutulacak menkul değerleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2009: Bulunmamaktadır). 7. İştiraklere İlişkin Bilgiler (Net) Katılım Bankası’nın 14 Temmuz 2009 tarihli Yönetim Kurulu’nda Kredi Garanti Fonu AŞ’nin mevcut ortaklık yapısının değiştirilerek TOBB, KOSGEB ve bankalardan oluşan üç ortaklı bir yapı oluşturulması çalışmaları çerçevesinde, Kredi Garanti Fonu AŞ’nin artırılacak sermayesine 4,000 TL’ye kadar taahhütte bulunulması kararı alınmıştır. Katılım Bankası alınan karar doğrultusunda Kredi Garanti Fonu AŞ’nin 11 Eylül 2009 tarihli sermaye artırımına istinaden 4,000 TL olan sermaye taahhüdünün 2,000 TL’sini 15 Ekim 2009 tarihinde ödemiştir.

1

Unvanı

Adres (Şehir/Ülke)

Kredi Garanti Fonu A.Ş.

Ankara/Türkiye

1

Bankanın Pay OranıFarklıysa Oy Oranı (%)

Banka Risk Grubu Pay Oranı (%)

1,67

1,67

Aktif Toplamı

Özkaynak

Sabit Varlık Toplamı

Faiz Gelirleri

Menkul Değer Gelirleri

Cari Dönem Kâr/Zararı

Önceki Dönem Kâr/Zararı

Gerçeğe Uygun Değeri

138.216

132.761

2.953

5.908

-

4.321

3.713

-

8. Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler (net) Katılım Bankası’nın bağlı ortaklığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2009: Bulunmamaktadır). 9. Birlikte Kontrol Edilen Ortaklara İlişkin Bilgiler Katılım Bankası’nın birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2009: Bulunmamaktadır). 10. Kiralama İşlemlerinden Alacaklara İlişkin Bilgiler 10.1. Finansal Kiralamaya Yapılan Yatırımların Kalan Vadelerine Göre Gösterimi Cari Dönem

Önceki Dönem

Brüt

Net

Brüt

Net

1 Yıldan Az

15.866

14.798

41.147

37.913

1-4 Yıl Arası

10.108

9.428

25.563

23.554

84

78

122

112

26.058

24.304

66.832

61.579

4 Yıldan Fazla Toplam 10.2. Finansal Kiralamaya Yapılan Net Yatırımlara İlişkin Bilgiler

Cari Dönem

Önceki Dönem

Brüt Finansal Kiralama Alacağı

26.058

66.832

Finansal Kiralamadan Kazanılmamış Finansal Gelirler (-)

(1.754)

(5.253)

İptal Edilen Kiralama Tutarları Toplam

-

-

24.304

61.579

128

TÜ RKİY E F İN AN S 2 0 1 0 F A A L İ Y E T R A P O R U

SUNUŞ

YÖNETİM ve KURUMSAL YÖNETİM

FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER

TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 ARALIK 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE BİN TÜRK LİRASI [TL] OLARAK BELİRTİLMİŞTİR.) 10.3. Yapılan Finansal Kiralama Sözleşmeleri ile İlgili Olarak, Koşullu Kira Taksitlerinin Belirlenmesinde Kullanılan Kriterler, Varsa, Yenileme veya Satın Alma Opsiyonları için Mevcut Koşullar ve Sözleşme Tutarlarının Güncelleştirilmesi ve Kira Sözleşmesinin Getirdiği Kısıtlamalar, Temerrüde Düşülüp Düşülmediği, Sözleşmenin Yenilenip Yenilenmediği, Yenilendiyse Yenilenme Şartları, Yenilenmenin Kısıtlama Yaratıp Yaratmadığı gibi Hususlar ve Kira Sözleşmesinde Yer Alan Diğer Önemli Hükümlerle İlgili Genel Açıklamalar Finansal kiralama sözleşmeleri 3286 sayılı finansal kiralama kanununun ilgili maddeleri uyarınca yapılmaktadır. Finansal tabloları önemli ölçüde etkileyen yenileme ve kira sözleşmelerinden kaynaklanan kısıtlamalar bulunmamaktadır (31 Aralık 2009: Bulunmamaktadır). 11. Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler Katılım Bankası’nın bilanço tarihi itibarıyla riskten korunma amaçlı türev finansal varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2009: Bulunmamaktadır). 12. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Bilgiler Finansal Kiralama İle Edinilen MDV

Diğer MDV

Toplam

37.802

21.574

109.216

168.592

6.113

(8.786)

37.507

34.834

-

-

33.859

33.859

(897)

-

(5.138)

(6.035)

-Transfer

-

(8.786)

8.786

-

-Değer Düşüklüğü İptali

-

-

-

-

7.010

-

-

7.010

43.915

12.788

146.723

203.426

-

-

-

-

-

-

-

-

(1.867)

(14.312)

(48.872)

(65.051)

Gayrimenkul Maliyet Dönem Başı Değeri Dönem İçi Hareketler -İktisap Edilenler -Elden Çıkarılanlar

-Değer Artışı Dönem Sonu Değeri Birikmiş Amortismanlar Dönem Başı Değeri

-

-

-

-

Dönem İçi Hareketler

-İptal Edilen Birikmiş Amortismanlar

660

3.857

(20.870)

(16.353)

-Amortisman Bedeli

(237)

(2.420)

(18.868)

(21.525)

-

-

-

-

-Değer Artışı -Transfer

-

6.277

(6.277)

-

897

-

4.275

5.172

Dönem Sonu Değeri

(1.207)

(10.455)

(69.742)

(81.404)

Önceki Dönem Sonu Net Defter Değeri

35.935

7.262

60.344

103.541

Dönem Sonu Net Defter Değeri

42.708

2.333

76.981

122.022

-Elden Çıkarılanlar

13. Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Bilgiler 13.1. Faydalı Ömür veya Kullanılan Amortisman Oranları 3. Bölüm XI. dipnotta ilgili muhasebe politikasında açıklanmıştır. 13.2. Kullanılan Amortisman Yöntemleri Maddi olmayan duran varlıklar normal amortisman yöntemi uygulanmak suretiyle itfa edilmektedir.

129

TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 ARALIK 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE BİN TÜRK LİRASI [TL] OLARAK BELİRTİLMİŞTİR.) 13.3. Dönem Başı ve Dönem Sonu Arasındaki Hareket Tablosu Maddi Olmayan Duran Varlıklar Maliyet Dönem Başı Değeri Dönem İçi Hareketler -İktisap Edilenler

19.229 6.390 6.390

-Elden Çıkarılanlar (-)

-

-Transfer

-

-Değer Düşüşü

-

-Değer Artışı Dönem Sonu Değeri Birikmiş Amortisman Dönem Başı Değeri Dönem İçi Hareketler -Amortisman Bedeli (-) -Değer Artışı -Elden Çıkarılanlar Dönem Sonu Değeri Önceki Dönem Sonu Net Defter Değeri Dönem Sonu Net Defter Değeri 14. Yatırım Amaçlı Gayrimenkullere İlişkin Açıklamalar Katılım Bankası’nın yatırım amaçlı gayrimenkulü bulunmamaktadır (31 Aralık 2009: Bulunmamaktadır).

25.619 (10.496) (4.872) (4.872) (15.368) 8.733 10.251

130

TÜ RKİY E F İN AN S 2 0 1 0 F A A L İ Y E T R A P O R U

SUNUŞ

YÖNETİM ve KURUMSAL YÖNETİM

FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER

TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 ARALIK 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE BİN TÜRK LİRASI [TL] OLARAK BELİRTİLMİŞTİR.) 15. Ertelenmiş Vergi Aktifine İlişkin Açıklamalar Katılım Bankası, 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla bilançosunda yer alan varlık ve yükümlülüklerin defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan ve sonraki dönemlerde mali kâr/zararın hesabında dikkate alınacak tutarlar üzerinden hesapladığı 12,045 TL (31 Aralık 2009: 11,523 TL) tutarındaki ertelenmiş vergi pasifi ile 17,821 TL (31 Aralık 2009: 11,694 TL) ertelenmiş vergi aktifi netleştirilmek suretiyle kayıtlarına yansıtmıştır. Cari Dönem

Kıdem tazminatı yükümlülüğü Kısa vadeli çalışan hakları Kredi kartı promosyon karşılığı Dava karşılıkları Gerçeğe uygun değer değerleme farkları Kredi reeskont farkları Türev finansal varlıklar gerçeğe uygun değer farkı Sabit kıymet amortisman farkı

Ertelenmiş Vergi Matrahı

Ertelenmiş Vergi Aktifi/(Pasifi)

9.262

1.852

23.778

4.756

1.151

230

2.246

449

(1.551)

(310)

25

5

4.181

836

(19.165)

(3.833)

Maddi duran varlık yeniden değerleme değer artışı

(5.679)

(1.136)

Diğer

14.633

2.927

Ertelenmiş vergi aktifi (net)

5.776 Cari Dönem

Kıdem tazminatı yükümlülüğü

Ertelenmiş Vergi Matrahı

Ertelenmiş Vergi Aktifi/(Pasifi)

6.357

1.271

22.310

4.462

Kredi kartı promosyon karşılığı

1.030

206

Dava Karşılıkları

3.996

799

Kısa vadeli çalışan hakları

Gerçeğe uygun değer değerleme farkları Kredi reeskont farkları Türev finansal varlıklar gerçeğe uygun değer farkı Sabit kıymet amortisman farkı

805

161

(320)

(64)

(4.233)

(847)

(17.675)

(3.535)

Maddi duran varlık yeniden değerleme değer artışı

(3.918)

(784)

Diğer

(7.491)

(1.498)

Ertelenmiş vergi aktifi (net)

171

Cari dönem ve önceki dönem ertelenmiş vergi aktifi hareket tablosu aşağıdaki gibidir. Cari Dönem 1 Ocak İtibarıyla Cari dönem geliri/(gideri) Vergi oranı değişikliğinin etkisi

Önceki Dönem

171

505

6.003

4.878

-

-

Özkaynaklar altında muhasebeleştirilen ertelenmiş vergi

(398)

(5.212)

Ertelenmiş Vergi Aktifi

5.776

171

131

TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 ARALIK 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE BİN TÜRK LİRASI [TL] OLARAK BELİRTİLMİŞTİR.) 16. Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar Cari Dönem Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar (Net)

Önceki Dönem

TP

YP

TP

YP

215

-

79

-

17. Diğer Aktiflere İlişkin Açıklamalar 31 Aralık 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibarıyla diğer aktifler kalemi bilançonun %10’unu aşmamaktadır. II. Pasif Kalemlere İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 1. Toplanan Fonlara İlişkin Bilgiler 1.1. Toplanan Fonların Vade Yapısı

Cari Dönem I. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan-TP II. Katılma Hesapları Gerçek Kişi Ticari Olmayan-TP III. Özel Cari Hesap Diğer-TP Resmi Kuruluşlar Ticari Kuruluşlar Diğer Kuruluşlar Ticari ve Diğer Kur. Bankalar ve Katılım Bankaları TCMB Yurtiçi Bankalar Yurtdışı Bankalar Katılım Bankaları Diğer IV. Katılma Hesapları-TP Resmi Kuruluşlar Ticari Kuruluşlar Diğer Kuruluşlar Ticari ve Diğer Kur. Bankalar ve Katılım Bankaları V. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan YP VI. Katılma Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan YP VII. Özel Cari Hesaplar DiğerYP Yurtiçinde Yer. Tüz K Yurtdışında Yer Tüz Bankalar ve Katılım Bankaları TCMB Yurtiçi Bankalar Yurtdışı Bankalar Katılım Bankaları Diğer

Vadesiz 523.350 557.217 2.478 538.151 12.997 74 3.517 8 3.509 218.477 245.875 215.133 4.111 26.631 206 26.425 -

1 Aya Kadar 2.958.260 364.527 147 334.853 28.731 796 1.099.386 -

3 Aya Kadar 687.074 95.115 7 87.539 7.557 12 334.442 -

6 Aya Kadar 72.392 20.174 17.848 2.326 81.343 -

9 Aya Kadar -

1 Yıla Kadar 104.352 85.104 82.987 2.117 91.163 -

1 Yıl ve Üstü 211.841 33.256 31.842 1.414 122.452 -

Birikimli Katılma Hesabı Toplam 523.350 - 4.033.919 557.217 2.478 538.151 12.997 74 3.517 8 3.509 598.176 154 555.069 42.145 12 796 218.477 - 1.728.786 245.875 215.133 4.111 26.631 206 26.425 -

132

TÜ RKİY E F İN AN S 2 0 1 0 F A A L İ Y E T R A P O R U

SUNUŞ

YÖNETİM ve KURUMSAL YÖNETİM

FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER

TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 ARALIK 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE BİN TÜRK LİRASI [TL] OLARAK BELİRTİLMİŞTİR.)

Cari Dönem VIII. Katılma Hesapları Diğer-YP Resmi Kuruluşlar Ticari Kuruluşlar Diğer Kuruluşlar Ticari ve Diğer Kur. Bankalar ve Katılım Bankaları IX.Kıymetli Maden DH X. Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları TP Yurtiçinde Yer. K. Yurtdışında Yer.K XI. Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları-YP Yurtiçinde Yer. K. Yurtdışında Yer.K Toplam (I+II+…..+IX+X+XI)

Vadesiz 375 1.545.294

1 Aya Kadar 223.656 205.605 3.424 12.293 2.334 -

3 Aya 6 Aya Kadar Kadar 106.635 105.991 91.896 3.311 6.764 102.680 234 7.741 -

9 Aya Kadar -

1 Yıla Kadar 39 35 4 -

1 Yıl ve Üstü 55.400 55.400 -

4.645.829 1.223.266 279.900

-

280.658

422.949

Önceki Dönem I. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan-TP

Vadesiz 384.204

1 Aya Kadar -

II. Katılma Hesapları Gerçek Kişi Ticari Olmayan-TP III. Özel Cari Hesap Diğer-TP Resmi Kuruluşlar Ticari Kuruluşlar Diğer Kuruluşlar Ticari ve Diğer Kur. Bankalar ve Katılım Bankaları TCMB Yurtiçi Bankalar Yurtdışı Bankalar Katılım Bankaları Diğer IV. Katılma Hesapları-TP Resmi Kuruluşlar Ticari Kuruluşlar Diğer Kuruluşlar Ticari ve Diğer Kur. Bankalar ve Katılım Bankaları V. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan YP VI. Katılma Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan YP VII. Özel Cari Hesaplar Diğer YP Yurtiçinde Yer. Tüz K Yurtdışında Yer Tüz Bankalar ve Katılım Bankaları TCMB Yurtiçi Bankalar Yurtdışı Bankalar Katılım Bankaları Diğer

422.227 897 410.261 9.658 113 1.298 3 1.295 215.966 221.797 207.979 3.692 10.126 64 10.062 -

2.224.103 306.049 303 290.255 15.491 950.217 -

3 Aya Kadar -

6 Aya Kadar -

9 Aya Kadar -

1 Yıla Kadar -

1 Yıl ve Üstü -

489.499 117.133 6 113.631 3.485 11 267.653 -

72.848 22.121 20.623 1.498 69.977 -

-

58.083 5.699 5.670 29 111.471 -

523.997 34.072 31.203 2.869 151.231 -

Birikimli Katılma Hesabı -

Toplam 491.721 356.247 112.872 12.527 10.075 375 -

- 8.397.896 Birikimli Katılma Hesabı -

Toplam 384.204

- 3.368.530 422.227 897 410.261 9.658 113 1.298 3 1.295 485.074 309 461.382 23.372 11 215.966 - 1.550.549 221.797 207.979 3.692 10.126 64 10.062 -

133

TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 ARALIK 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE BİN TÜRK LİRASI [TL] OLARAK BELİRTİLMİŞTİR.)

Önceki Dönem

Vadesiz

1 Aya Kadar

3 Aya Kadar

6 Aya Kadar

9 Aya Kadar

1 Yıla Kadar

1 Yıl ve Üstü

Birikimli Katılma Hesabı

Toplam

-

171.202

17.535

3.979

-

225

41.202

-

234.143

VIII. Katılma Hesapları Diğer-YP Resmi Kuruluşlar

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Ticari Kuruluşlar

-

162.795

16.401

2.338

-

221

40.979

-

222.734

Diğer Kuruluşlar

-

6.249

1.134

1.593

-

4

223

-

9.203

Ticari ve Diğer Kur.

-

2.158

-

48

-

-

-

-

2.206

Bankalar ve Katılım Bankaları

-

-

-

-

-

-

-

-

-

IX.Kıymetli Maden DH

-

-

-

-

-

-

-

-

-

X. Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları TP

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Yurtiçinde Yer. K.

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Yurtdışında Yer.K

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

891.820 168.925

-

175.478

750.502

XI. Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları-YP Yurtiçinde Yer. K. Yurtdışında Yer.K Toplam (I+II+…..+IX+X+XI)

-

-

1.244.194

3.651.571

- 6.882.490

1.2. Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Kapsamında Bulunan ve Güvence Limitini Aşan Gerçek Kişilerin Ticari İşlemlere Konu Olmayan Özel Cari ve Katılma Hesaplarına İlişkin Bilgiler

Sigorta Kapsamında Bulunan Gerçek Kişilerin Ticari İşlemlere Konu Olmayan Özel Cari ve Katılma Hesapları Türk Parası Cinsinden Hesaplar Yabancı Para Cinsinden Hesaplar

Sigorta Limitini Aşan

Cari Dönem

Önceki Dönem

Cari Dönem

Önceki Dönem

3.126.309

2.822.807

3.150.128

2.614.422

2.502.387

2.211.850

1.967.797

1.512.937 1.101.485

623.922

610.957

1.182.331

Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar

-

-

-

-

Kıyı Bnk. Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Merci. Sigorta Tabi Hesap

-

-

-

-

1.3. Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin katılım fonları Cari Dönem

Önceki Dönem

-

-

225.260

79.523

Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Katılım Fonu ile Diğer Hesaplar

2.835

2.497

26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282’nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Katılım Fonu ile Diğer Hesaplar

-

-

Türkiye’de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Katılım Bankalarında Bulunan Katılım Fonları

-

-

Yurtdışı Şubelerde Bulunan Katılım Fonu ile Diğer Hesaplar Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Katılım Fonu ile Diğer Hesaplar

134

TÜ RKİY E F İN AN S 2 0 1 0 F A A L İ Y E T R A P O R U

SUNUŞ

YÖNETİM ve KURUMSAL YÖNETİM

FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER

TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 ARALIK 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE BİN TÜRK LİRASI [TL] OLARAK BELİRTİLMİŞTİR.) 1.4. Merkezi Yurt Dışında Bulunan Katılım Bankası’nın Türkiye’deki Şubesinde Bulunan Gerçek Kişilerin Ticari İşlemlere Konu Olmayan Özel Cari ve Katılma Hesapları, Merkezin Bulunduğu Ülkede Sigorta Kapsamında Bulunup Bulunmadığı Katılım Bankası’nın merkezi Türkiye’de olup, Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu kapsamındadır. 1.5. Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Kapsamında Bulunmayan Gerçek Kişilerin Özel Cari ve Katılma Hesapları Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin özel cari ve katılma hesapları toplamı 228,095 TL’dir (31 Aralık 2009: 82,020 TL’dir). 2. Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlara İlişkin Negatif Farklar Tablosu Cari Dönem Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar

Önceki Dönem

TP

YP

TP

YP

Vadeli İşlemler

2.056

707

304

2.332

Swap İşlemleri

7.995

-

471

-

-

-

-

-

Futures İşlemleri Opsiyonlar

-

-

-

-

Diğer

-

-

-

-

Toplam

10.051

707

775

2.332

TP

YP

TP

YP

T.C. Merkez Bankası Kredileri

-

-

-

-

Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan

-

-

-

-

Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan

-

126.812

-

17.857

Toplam

-

126.812

-

17.857

3. Alınan Kredilere İlişkin Bilgiler 3.1. Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlara İlişkin Bilgiler Cari Dönem

Önceki Dönem

3.2. Alınan Kredilerin Vade Ayrımına Göre Gösterilmesi Cari Dönem Kısa Vadeli

Önceki Dönem

TP

YP

TP

YP

-

126.812

-

17.857

Orta ve Uzun Vadeli

-

-

-

-

Toplam

-

126.812

-

17.857

3.3. Katılım Bankası’nın Yükümlülüklerinin Yoğunlaştığı Fon Sağlayan Sektör Grubu: Katılım Bankası’nın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı fon sağlayan sektör grubu bulunmamaktadır. 4. Bilançonun Diğer Yabancı Kaynaklar Kalemi, Bilançonun %10’unu Aşıyorsa, Bunların en az %20’sini Oluşturan Alt Hesapların İsim ve Tutarlarına İlişkin Bilgiler 31 Aralık 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibarıyla diğer yabancı kaynaklar kalemi bilançonun %10’unu aşmamaktadır.

135

TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 ARALIK 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE BİN TÜRK LİRASI [TL] OLARAK BELİRTİLMİŞTİR.) 5. Kiralama İşlemlerinden Borçlara İlişkin Bilgiler (net) 5.1. Finansal Kiralama Sözleşmelerinde Kira Taksitlerinin Belirlenmesinde Kullanılan Kriterler, Yenileme ve Satın Alma Opsiyonları ile Sözleşmede Yer Alan Kısıtlamalar Hususlarında Bankaya Önemli Yükümlülükler Getiren Hükümlerle İlgili Genel Açıklamalar Katılım Bankası’nın yapmış olduğu finansal kiralama sözleşmelerinde Katılım Bankası’na önemli yükümlülük getiren hükümler bulunmamaktadır (31 Aralık 2009: Bulunmamaktadır). 5.2. Sözleşme Değişikliklerine ve Bu Değişikliklerin Katılım Bankası’na Getirdiği Yeni Yükümlülüklere İlişkin Detaylı Açıklama Cari dönem içerisinde finansal kiralama sözleşmelerinde değişiklik bulunmamaktadır. Cari Dönem

Önceki Dönem

Brüt

Net

Brüt

Net

1 Yıldan Az

2

1

6

2

1-4 Yıl Arası

-

-

8

1

4 Yıldan Fazla

-

-

-

-

Toplam

2

1

14

3

6. Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlara İlişkin Bilgiler Bilanço tarihi itibarıyla Katılım Bankası’nın riskten korunma amaçlı türev finansal borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2009: Bulunmamaktadır). 7. Karşılıklara İlişkin Açıklamalar 7.1. Genel Karşılıklara İlişkin Bilgiler Cari Dönem

Önceki Dönem

Genel Karşılıklar

69.232

59.407

I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar

60.443

51.105

Katılma Hesapları Payı

34.856

27.819

Kurum Payı

25.587

23.286

Diğer

-

-

754

1.554

Katılma Hesapları Payı

277

759

Kurum Payı

477

795

II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar

Diğer Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar Diğer

-

-

8.035

6.748

-

-

7.2. Dövize Endeksli Krediler ve Finansal Kiralama Alacakları Anapara Kur Azalış Karşılıklarına İlişkin Bilgiler Bilanço tarihi itibarıyla 15,006 TL tutarında dövize endeksli kredilere ait kur farkları aktifte yer alan krediler ile netleştirilmektedir (31 Aralık 2009: 24,359 TL). 7.3. Çalışan Hakları Karşılığına İlişkin Yükümlülükler Katılım Bankası’nın 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla ayrılmış olan 9,686 TL (31 Aralık 2009: 9,747 TL) tutarında izin karşılığı, 14,092 TL (31 Aralık 2009: 12,564 TL) tutarında performans primi karşılığı ve 9,262 TL (31 Aralık 2009: 6,357 TL) tutarında kıdem tazminatı karşılığı bulunmaktadır.

136

TÜ RKİY E F İN AN S 2 0 1 0 F A A L İ Y E T R A P O R U

SUNUŞ

YÖNETİM ve KURUMSAL YÖNETİM

FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER

TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 ARALIK 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE BİN TÜRK LİRASI [TL] OLARAK BELİRTİLMİŞTİR.) 7.4. Diğer Karşılıklara İlişkin Bilgiler 7.4.1. Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklara İlişkin Bilgiler Bilanço tarihi itibarıyla Katılım Bankası’nın muhtemel riskler için ayırdığı karşılık rakamı bulunmamaktadır (31 Aralık 2009: Bulunmamaktadır). 7.4.2. Diğer Karşılıkların, Karşılıklar Toplamının %10’unu Aşması Halinde Aşıma Sebep Olan Alt Hesapların İsim ve Tutarlarına İlişkin Bilgiler

Çekler İçin Ayrılan Özel Karşılık

Cari Dönem

Önceki Dönem

20.854

20.657

Tazmin Edilmemiş ve Nakde Dönüşmemiş Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılan Özel Karşılık

6.140

4.615

Aleyhe Açılan Davalar İçin Ayrılan Karşılık

2.246

3.996

499

1.552

Katılma Hesaplarına Dağıtılacak Kârlardan Ayrılan Karşılık

3.920

3.360

Kredi Kartı Promosyon Gideri Karşılığı

1.151

1.030

34.810

35.210

Spot Türev İşlemleri Değer Düşme Karşılığı

Toplam 8. Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar 8.1. Cari Dönem Borcuna İlişkin Açıklamalar 8.1.1. Vergi Karşılığına İlişkin Açıklamalar

Bilanço tarihi itibarıyla Katılım Bankası’nın 53,253 TL tutarında kurumlar vergisi yükümlülüğü (31 Aralık 2009: 48,615 TL) ve 36,324 TL tutarında (31 Aralık 2009: 35,272 TL) peşin ödenmiş vergisi bulunmaktadır. Katılım Bankası kurumlar vergisi yükümlülüğünü ve peşin ödenmiş vergiyi finansal tablolarda net olarak göstermiştir. 8.1.2. Ödenecek Vergilere İlişkin Bilgiler

Ödenecek Kurumlar Vergisi Menkul Sermaye İradı Vergisi Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi BSMV Kambiyo Muameleleri Vergisi Ödenecek Katma Değer Vergisi Diğer Toplam

Cari Dönem

Önceki Dönem

16.929

13.343

4.989

6.512

400

413

3.724

4.522

-

-

303

270

5.324

5.170

31.669

30.230

137

TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 ARALIK 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE BİN TÜRK LİRASI [TL] OLARAK BELİRTİLMİŞTİR.) 8.1.3. Primlere İlişkin Bilgiler Cari Dönem

Önceki Dönem

Sosyal Sigorta Primleri-Personel

1.867

1.628

Sosyal Sigorta Primleri-İşveren

1.936

1.688

Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel

-

-

Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren

-

-

Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel

-

-

Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren

-

-

İşsizlik Sigortası-Personel

133

116

İşsizlik Sigortası-İşveren

267

233

Diğer Toplam

62

58

4.265

3.723

8.2. Ertelenmiş Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar Katılım Bankası’nın bilanço tarihi itibarıyla net ertelenmiş vergi borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2009: Bulunmamaktadır). 9. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlık Borçları Hakkında Bilgiler Cari dönemde Katılım Bankası’nın satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları bulunmamaktadır (31 Aralık 2009: Bulunmamaktadır). 10. Katılım Bankası’nın Kullandığı Sermaye Benzeri Kredilerin Sayısı, Vadesi, Faiz Oranı, Kredinin Temin Edildiği Kuruluş ve Varsa, Hisse Senedine Dönüştürme Opsiyonuna İlişkin Bilgiler Cari dönemde Katılım Bankası’nın kullandığı sermaye benzeri kredi bulunmamaktadır.(31 Aralık 2009: Bulunmamaktadır). 11. Özkaynaklara İlişkin Bilgiler 11.1. Ödenmiş Sermayenin Gösterimi

Hisse Senedi Karşılığı

Cari Dönem

Önceki Dönem

800.000

800.000

-

-

İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı

11.2. Ödenmiş Sermaye Tutarı, Katılım Bankası’nda Kayıtlı Sermaye Sisteminin Uygulanıp Uygulanmadığı Hususunun Açıklanması ve Bu Sistem Uygulanıyor ise Kayıtlı Sermaye Tavanı Katılım Bankası’nda kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır. 11.2.1. Cari Dönem İçinde Yapılan Sermaye Artırımları ve Kaynakları ile Arttırılan Sermaye Payına İlişkin Diğer Bilgiler Cari dönem içinde sermaye artırımı bulunmamaktadır (2009: Bulunmamaktadır). 11.2.2. Cari Dönem İçinde Sermaye Yedeklerinden Sermayeye İlave Edilen Kısma İlişkin Bilgiler Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısım bulunmamaktadır (31 Aralık 2009: Bulunmamaktadır). Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısım bulunmamaktadır (31 Aralık 2009: Bulunmamaktadır).

138

TÜ RKİY E F İN AN S 2 0 1 0 F A A L İ Y E T R A P O R U

SUNUŞ

YÖNETİM ve KURUMSAL YÖNETİM

FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER

TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 ARALIK 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE BİN TÜRK LİRASI [TL] OLARAK BELİRTİLMİŞTİR.) 11.2.3. Son Mali Yılın ve Onu Takip Eden Ara Dönemin Sonuna Kadar Olan Sermaye Taahhütleri, Bu Taahhütlerin Genel Amacı ve Bu Taahhütler İçin Gerekli Tahmini Kaynaklar Cari dönem itibarıyla, Katılım Bankası’nın sermaye taahhüdü bulunmamaktadır (31 Aralık 2009: Bulunmamaktadır). 11.3. Katılım Bankası’nın Gelirleri, Kârlılığı ve Likiditesine İlişkin Geçmiş Dönem Göstergeleri ile Bu Göstergelerdeki Belirsizlikler Dikkate Alınarak Yapılacak Öngörülerin, Katılım Bankası’nın Özkaynakları Üzerindeki Tahmini Etkileri Katılım Bankası’nın gelirleri ve kârlılığına ilişkin geçmiş dönem göstergelerinde bir belirsizlik bulunmamaktadır. 11.4. Sermayeyi Temsil Eden Hisse Senetlerine Tanınan İmtiyazlara İlişkin Özet Bilgiler Katılım Bankası’nın imtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır (31 Aralık 2009: Bulunmamaktadır). 11.5. Menkul Değerler Değer Artış Fonuna İlişkin Bilgiler Cari Dönem Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden Değerleme Farkı Kur Farkı Toplam

Önceki Dönem

TP

YP

TP

YP

21.028

-

20.848

-

21.028

-

20.848

-

-

-

-

-

21.028

-

20.848

-

11.6. Özkaynaklara İlişkin Diğer Hususlar Katılım Bankası Genel Kurulu’nda aldığı karar gereği 2009 yılı kârı olan 171,388 TL tutarından 8,326 TL tutarını yasal yedeklere, 163,062 TL tutarını olağanüstü yedeklere transfer etmiştir. III. Nazım Hesaplara İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 1. Nazım Hesaplarda Yer Alan Yükümlülüklere İlişkin Açıklama 1.1. Gayri Kabulü Rücu Nitelikteki Taahhütlerin Türü ve Miktarı

Vadeli Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri

Cari Dönem

Önceki Dönem

403.157

764.898

2.000

2.000

Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü

-

-

Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz

758.979

601.971

2.052

1.659

440.663

415.300

İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri Kredi Kartları Harcama Limiti Taahhütleri Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. Toplam

727

700

1.607.578

1.786.528

139

TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 ARALIK 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE BİN TÜRK LİRASI [TL] OLARAK BELİRTİLMİŞTİR.) 1.2. Nazım Hesap Kalemlerinden Kaynaklanan Muhtemel Zararların ve Taahhütlerin Yapısı ve Tutarına İlişkin Bilgiler 1.2.1. Garantiler, Banka Aval ve Kabulleri ve Mali Garanti Yerine Geçen Teminatlar ve Diğer Akreditifler Dahil Gayrinakdi Krediler

Teminat Mektupları Banka Aval ve Kabulleri Akreditifler Diğer Garantiler Toplam

Cari Dönem

Önceki Dönem

3.634.491

3.201.843

89.133

91.831

556.471

459.713

365

5.526

4.280.460

3.758.913

Cari Dönem

Önceki Dönem

1.2.2. Kesin Teminatlar, Geçici Teminatlar, Kefaletler ve Benzeri İşlemler

Geçici Teminat Mektupları

373.404

215.516

Kesin Teminat Mektupları

2.485.425

2.218.412

Avans Teminat Mektupları

179.843

174.272

Gümrüklere Verilen Teminat Mektupları

125.483

95.584

Diğer Teminat Mektupları Toplam

470.336

498.059

3.634.491

3.201.843

Cari Dönem

Önceki Dönem

189.014

258.019

1.2.3. Gayrinakdi Kredilerin Toplam Tutarı

Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli

6.177

2.403

182.837

255.616

Diğer Gayrinakdi Krediler

4.091.446

3.500.894

Toplam

4.280.460

3.758.913

Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli

140

TÜ RKİY E F İN AN S 2 0 1 0 F A A L İ Y E T R A P O R U

SUNUŞ

YÖNETİM ve KURUMSAL YÖNETİM

FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER

TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 ARALIK 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE BİN TÜRK LİRASI [TL] OLARAK BELİRTİLMİŞTİR.) 1.2.4. Gayrinakdi Krediler Hesabı İçinde Sektör Bazında Risk Yoğunlaşması Hakkında Bilgi Cari Dönem

Önceki Dönem

TP

(%)

YP

(%)

TP

(%)

YP

(%)

31.459

1,23

29.737

1,72

18.362

0,94

4.528

0,26

30.854

1,21

29.737

1,72

17.246

0,88

4.072

0,23

Ormancılık

503

0,02

-

0,00

995

0,05

456

0,03

Balıkçılık

102

0,00

-

0,00

121

0,01

-

0,00

523.429

20,53

716.934

41,42

489.829

25,02

1.014.149

56,30

33.233

1,30

54.225

3,13

66.607

3,40

20.797

1,15

İmalat Sanayi

388.210

15,23

616.645

35,63

367.177

18,76

958.624

53,22

Elektrik, Gaz, Su

101.986

4,00

46.064

2,66

56.045

2,86

34.728

1,93

881.847

34,59

315.131

18,21

669.598

34,20

250.594

13,91

1.047.252

41,08

655.899

37,89

657.804

33,60

432.597

24,02

Toptan ve Perakende Ticaret

636.678

24,97

383.428

22,15

381.370

19,49

219.411

12,18

Otel ve Lokanta Hizmetleri

17.156

0,67

72.929

4,21

14.558

0,74

16.938

0,94

Ulaştırma ve Haberleşme

52.802

2,07

168.743

9,75

44.283

2,26

167.198

9,28

Mali Kuruluşlar

25.181

0,99

1.281

0,07

25.204

1,29

3.536

0,20

242.927

9,53

25.887

1,50

152.405

7,78

16.343

0,91

-

0,00

-

0,00

-

0,00

-

0,00

Eğitim Hizmetleri

20.057

0,79

1.546

0,09

9.066

0,46

4.542

0,25

Sağlık ve Sosyal Hizmetler

52.451

2,06

2.085

0,12

30.918

1,58

4.629

0,26

Tarım Çiftçilik ve Hayvancılık

Sanayi Madencilik ve Taşocakçılığı

İnşaat Hizmetler

Gayrimenkul ve Kiralama Hizm. Serbest Meslek Hizmetleri

Diğer Toplam

65.618

2,57

13.154

0,76

122.180

6,24

99.272

5,51

2.549.605

100,00

1.730.855

100,00

1.957.773

100,00

1.801.140

100,00

1.2.5. I. ve II. Grupta Sınıflandırılan Gayrinakdi Kredilere İlişkin Bilgiler I’ inci Grup

II’ nci Grup

TP

YP

TP

YP

Gayrinakdi Krediler

2.542.787

1.725.668

6.818

5.187

Teminat Mektupları

2.542.275

1.080.601

6.818

4.797

147

88.627

-

359

Akreditifler

-

556.440

-

31

Cirolar

-

-

-

-

Menkul Kıymet İhracında Satın Alma Garantilerimizden

-

-

-

-

Faktoring Garantilerinden

-

-

-

-

Diğer Garanti ve Kefaletler

365

-

-

-

Aval ve Kabul Kredileri

141

TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 ARALIK 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE BİN TÜRK LİRASI [TL] OLARAK BELİRTİLMİŞTİR.) 2. Türev işlemlere ilişkin açıklamalar Cari Dönem

Önceki Dönem

2.219.312

2.285.982

612.990

1.428.236

1.606.322

857.746

Futures Para İşlemleri

-

-

Para Alım Satım Opsiyonları

-

-

-

-

2.219.312

2.285.982

Alım Satım Amaçlı İşlemlerin Türleri Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I): Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri Swap Para Alım Satım İşlemleri

Diğer Alım-Satım Amaçlı Türev İşlemler (II) A. Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (I+II) Cari Dönem

Önceki Dönem

Varlıkların Gerçeğe Uygun Değeri

Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değeri

6.577

10.758

Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Araçlar

Sözleşmede Belirlenen Türev Varlıkların Ürün Tutarının Gerçeğe TL Karşılığı Uygun Değeri 2.219.312

Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değeri

Sözleşmede Belirlenen Türev Ürün Tutarının TL Karşılığı

7.340

3.107

2.285.982

Vadeli Döviz Alım Satımları

3.456

2.763

612.990

4.862

2.636

1.428.236

Döviz Swap Sözleşmeleri

3.121

7.995

1.606.322

2.478

471

857.746

-

-

-

-

-

-

Diğer 3. Koşullu Borçlar ve Varlıklara İlişkin Açıklamalar

Katılım Bankası’nın koşullu borcu ve varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2009: Bulunmamaktadır). 4. Başkaları Nam ve Hesabına Verilen Hizmetlere İlişkin Açıklamalar Katılım Bankası’nın başkaları nam ve hesabına verdiği hizmet bulunmamaktadır (31 Aralık 2009: Bulunmamaktadır). IV. Gelir Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 1. Kâr Payı Gelirleri 1.1. Kredilerden Alınan Kâr Paylarına İlişkin Bilgiler Cari Dönem

Önceki Dönem

TP

YP

TP

YP

770.785

15.796

799.282

19.655

Kısa Vadeli Kredilerden

203.970

6.381

253.860

7.757

Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden

555.553

8.798

534.937

11.790

11.262

617

10.485

108

-

-

-

-

770.785

15.796

799.282

19.655

Kredilerden Alınan Kâr Payı Gelirleri*

Takipteki Alacaklardan Alınan Kâr Payı Gelirleri Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler Toplam (*) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.

142

TÜ RKİY E F İN AN S 2 0 1 0 F A A L İ Y E T R A P O R U

SUNUŞ

YÖNETİM ve KURUMSAL YÖNETİM

FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER

TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 ARALIK 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE BİN TÜRK LİRASI [TL] OLARAK BELİRTİLMİŞTİR.) 1.2. Bankalardan Alınan Kâr Payı Gelirlerine İlişkin Bilgiler Cari Dönem

Önceki Dönem

TP

YP

TP

YP

10.187

-

16.853

4

-

-

-

-

1.151

1.724

51.365

751

-

-

-

-

11.338

1.724

68.218

755

TP

YP

TP

YP

Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan

-

-

-

-

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan

-

-

-

-

72.172

42

54.942

131

-

-

-

-

72.172

42

54.942

131

T.C. Merkez Bankasından Yurtiçi Bankalardan Yurtdışı Bankalardan Yurtdışı Merkez ve Şubelerden Toplam 1.3.

Menkul Değerlerden Alınan Kâr Paylarına İlişkin Bilgiler Cari Dönem

Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Toplam

Önceki Dönem

1.4. İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Kâr Paylarına İlişkin Bilgiler Cari dönemde Katılım Bankası’nın iştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan kâr payı bulunmamaktadır (31 Aralık 2009: Bulunmamaktadır). 2. Kâr Payı Giderleri

143

TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 ARALIK 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE BİN TÜRK LİRASI [TL] OLARAK BELİRTİLMİŞTİR.) 2.1. Kullanılan Kredilere Verilen Kâr Payı Giderine İlişkin Bilgiler Cari Dönem

Önceki Dönem

TP

YP

TP

YP

-

1.494

-

9.374

T.C. Merkez Bankasına

-

-

-

-

Yurtiçi Bankalara

-

-

-

-

Yurtdışı Bankalara*

-

1.494

-

9.374

Yurtdışı Merkez ve Şubelere

-

-

-

-

Bankalara

Diğer Kuruluşlara

-

-

-

-

Toplam

-

1.494

-

9.374

2.2. İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Kâr Payı Giderlerine İlişkin Bilgiler Cari dönemde Katılım Bankası’nın bağlı ortaklık ve iştirakleri ile ilgili kâr payı gideri bulunmamaktadır (31 Aralık 2009: Bulunmamaktadır). 2.3. İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Kâr Payı Giderlerine İlişkin Bilgiler Cari dönemde Katılım Bankası’nın ihraç ettiği menkul kıymeti bulunmamaktadır (31 Aralık 2009: Bulunmamaktadır).

144

TÜ RKİY E F İN AN S 2 0 1 0 F A A L İ Y E T R A P O R U

SUNUŞ

YÖNETİM ve KURUMSAL YÖNETİM

FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER

TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 ARALIK 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE BİN TÜRK LİRASI [TL] OLARAK BELİRTİLMİŞTİR.) 2.4. Katılma Hesaplarına Ödenen Kâr Paylarının Vade Yapısına Göre Gösterimi Katılma Hesapları

Hesap Adı

1 Aya Kadar

3 Aya Kadar

6 Aya Kadar

1 Yıla Kadar

1 Yıldan Uzun

Birikimli Katılma Hesabı

Toplam

Türk Parası Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları Aracılığı ile Bankalardan Toplanan Fonlar

32

-

-

-

-

-

32

217.049

46.907

5.574

7.965

22.007

-

299.502

19

1

-

-

-

-

20

Ticari Kuruluş. Katılma Hs.

23.490

7.397

947

1.945

1.848

-

35.627

Diğer Kuruluş. Katılma Hs.

1.581

387

1.081

77

94

-

3.220

242.171

54.692

7.602

9.987

23.949

-

338.401

Gerçek Kişilerin Ticari Olmayan Katılma Hs. Resmi Kuruluş. Katılma Hs.

Toplam Yabancı Para Bankalar

35

11

-

-

-

-

46

39.490

11.771

2.275

4.452

4.374

-

62.362

-

-

-

-

-

-

-

Ticari Kuruluş. Katılma Hs.

8.372

2.811

95

3

1.681

-

12.962

Diğer Kuruluş. Katılma Hs.

374

134

903

-

6

-

1.417

-

-

-

-

-

-

-

48.271

14.727

3.273

4.455

6.061

-

76.787

290.442

69.419

10.875

14.442

30.010

-

415.188

Gerçek Kişilerin Ticari Olmayan Katılma Hs. Resmi Kuruluş. Katılma Hs.

Kıymetli Maden Depo Hs. Toplam Genel Toplam 3. Temettü Gelirlerine İlişkin Açıklamalar

Cari dönemde Katılım Bankası’nın temettü geliri bulunmamaktadır (31 Aralık 2009: 141 TL). 4. Ticari Kâr/Zarara İlişkin Açıklamalar (net)

Kar Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı

Cari Dönem

Önceki Dönem

889.968

787.858

1.831

1.305

Türev Finansal İşlemlerden

366.388

276.793

Kambiyo İşlemlerinden Kâr

521.749

509.760

(832.729)

(736.951)

Zarar (-) Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı

-

(2.863)

Türev Finansal İşlemlerden

(215.766)

(183.822)

Kambiyo İşlemlerinden Zarar

(616.963)

(550.266)

Cari dönemde kambiyo işlemlerinden kâr tutarında türev finansal işlemlerin kur değişimlerinden kaynaklanan kâr tutarı bulunmamaktadır (31 Aralık 2009: 2,314 TL). Kambiyo işlemlerinden zarar tutarının 8,413 TL’si (31 Aralık 2009: 2,704 TL) türev finansal işlemlerin kur değişimlerinden kaynaklanmaktadır.

145

TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 ARALIK 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE BİN TÜRK LİRASI [TL] OLARAK BELİRTİLMİŞTİR.) 5. Diğer Faaliyet Gelirlerine İlişkin Açıklamalar Cari Dönem

Önceki Dönem

Haberleşme Giderleri Karşılığı

6.761

10.400

Aktifin Satışından Elde Edilen Gelirler

7.544

6.886

Çek Karnesi Bedelleri

6.210

4.910

49.666

31.846

Geçmiş Yıl Giderlerine Ait Düzeltme Hesabı Diğer

8.018

5.492

78.199

59.534

Cari Dönem

Önceki Dönem

50.382

146.703

III. Grup Kredi ve Alacaklardan

4.628

21.770

IV. Grup Kredi ve Alacaklardan

19.846

39.154

V. Grup Kredi ve Alacaklardan

25.908

85.779

Toplam 6. Katılım Bankası’nın Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Değer Düşüş Karşılıkları

Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar

Tahsili Şüpheli Ücret Komisyon ve Diğer Alacaklar

-

-

13.758

13.550

Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri

-

-

Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri

-

-

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV

-

-

Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar

-

-

-

-

İştirakler

-

-

Bağlı Ortaklıklar

-

-

Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)

-

-

Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar

-

-

Diğer(*)

21.361

19.934

Toplam

85.501

180.187

Genel Karşılık Giderleri

İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş Giderleri

(*) 21,361 TL tutarındaki diğer karşılık giderleri 7,462 TL tutarında çek karşılığı giderlerinden, 4,350 TL tutarında tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler için ayrılan özel karşılık giderlerinden, 9,208 TL tutarında katılma hesapları payına düşen özel karşılık giderlerinden ve 341 TL tutarında dava karşılığı giderlerinden oluşmaktadır. (31 Aralık 2009: 19,934 TL tutarındaki diğer karşılık giderleri 7,956 TL tutarında çek karşılığı giderlerinden, 5,004 TL tutarında tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler için ayrılan özel karşılık giderlerinden, 5,310 TL tutarında katılma hesapları payına düşen özel karşılık giderlerinden ve 1,664 TL tutarında dava karşılığı giderlerinden oluşmaktadır).

146

TÜ RKİY E F İN AN S 2 0 1 0 F A A L İ Y E T R A P O R U

SUNUŞ

YÖNETİM ve KURUMSAL YÖNETİM

FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER

TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 ARALIK 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE BİN TÜRK LİRASI [TL] OLARAK BELİRTİLMİŞTİR.) 7. Diğer Faaliyet Giderlerine İlişkin Bilgiler

Personel Giderleri Kıdem Tazminatı Karşılığı Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı

Cari Dönem

Önceki Dönem

190.704

175.155

2.905

1.342

-

-

Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri

39

-

Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri

21.525

19.347

-

-

-

-

4.872

3.425

Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri Şerefiye Değer Düşüş Gideri Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri

-

-

Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri

700

1.147

Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri

559

336

Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri

-

-

77.262

69.373

Faaliyet Kiralama Giderleri

34.588

30.206

Bakım ve Onarım Giderleri

4.711

5.350

Diğer İşletme Giderleri

Reklam ve İlan Giderleri Diğer Giderler Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar Diğer Toplam

4.462

3.954

33.501

29.863

801

368

53.809

44.430

353.176

314.923

8. Sürdürülen Faaliyetler ile Durdurulan Faaliyetler Vergi Öncesi Kâr/Zararına İlişkin Açıklamalar: Katılım Bankası’nın vergi öncesi kârı bir önceki yıla göre %17,50 oranında artış göstererek 252,779 TL olarak gerçekleşmiştir. Vergi öncesi kârının 472,983 TL’lik kısmı net kâr payı gelirlerinden 83,035 TL’si ise net ücret ve komisyon gelirlerinden oluşmaktadır. Faaliyet giderlerinin toplamı ise 353,176 TL’dir 9. Sürdürülen Faaliyetler Vergi Karşılığına İlişkin Açıklamalar: Cari Dönem

Önceki Dönem

252.779

215.125

% 20

% 20

50.556

43.025

(18.895)

(10.962)

Diğer

15.589

11.674

Hesaplanan Vergi

47.250

43.737

Vergi öncesi kâr Kurumlar vergisi oranı İndirimler ve İlaveler Öncesi Vergi Tutarı İndirimler

147

TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 ARALIK 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE BİN TÜRK LİRASI [TL] OLARAK BELİRTİLMİŞTİR.) 10. Sürdürülen Faaliyetler ile Durdurulan Faaliyetler Dönem Net Kâr/Zararına İlişkin Açıklamalar: Vergi sonrası faaliyet kârı 205,529 TL’dir (31 Aralık 2009: 171,388 TL’dir). 11. Net Dönem Kâr/Zararına İlişkin Açıklama 11.1. Olağan Bankacılık İşlemlerinden Kaynaklanan Gelir ve Gider Kalemlerinin Niteliği, Boyutu ve Tekrarlanma Oranının Açıklanması Katılım Bankası’nın Dönem İçindeki Performansının Anlaşılması İçin Gerekli ise, Bu Kalemlerin Niteliği ve Tutarı Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan kâr payı gelirleri 889,675 TL, kâr payı giderleri 416,692 TL olarak gerçekleşmiştir (31 Aralık 2009: kâr payı gelirleri; 977,221 TL; kâr payı giderleri: 473,375 TL). 11.2. Finansal Tablo Kalemlerine İlişkin Olarak Yapılan Bir Tahmindeki Değişikliğin Kâr/Zarara Etkisi, Daha Sonraki Dönemleri de Etkilemesi Olasılığı Varsa, İlgili Dönemleri ve Gerekli Bilgiler Katılım Bankası, özkaynaklarından kullandırdığı kredilerden takibe düşenler için 29 Ocak 2009 tarihinden itibaren yüzde yüz (%100) oranında özel karşılık ayırmaya başlamıştır. Özel karşılıklarla ilgili yapılan tahmindeki değişikliğin 31 Aralık 2009 dönemi kârına etkisi 28,179 TL tutarında gider olmuştur. 11.3. Cari Dönemde Önemli Etkide Bulunan veya Takip Eden Dönemlerde Önemli Etkide Bulunacağı Beklenen Muhasebe Tahminindeki Bir Değişikliğin Niteliği ve Tutarı Cari dönemde önemli etkide bulunan veya takip eden dönemlerde önemli etkide bulunacağı beklenen muhasebe tahmininde herhangi bir değişiklik bulunmamaktadır (31 Aralık 2009: Bulunmamaktadır).

148

TÜ RKİY E F İN AN S 2 0 1 0 F A A L İ Y E T R A P O R U

SUNUŞ

YÖNETİM ve KURUMSAL YÖNETİM

FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER

TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 ARALIK 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE BİN TÜRK LİRASI [TL] OLARAK BELİRTİLMİŞTİR.) 12. Gelir Tablosunda Yer Alan Diğer Kalemlerin, Gelir Tablosu Toplamının %10’u Aşması Halinde Bu Kalemlerin En Az %20’sini Oluşturan Alt Hesaplara İlişkin Bilgiler Diğer Alınan Ücret ve Komisyonlar

Cari Dönem

İthalat Akreditifi Komisyonları

Önceki Dönem

467

469

Tahsil Senedi/Çeki Komisyonları

2.469

2.691

Havale Komisyonları

5.822

3.994

Sigorta ve Aracılık Komisyonları

2.411

1.852

İtibar Mektupları Komisyonları

1.460

1.769

Ekspertiz Ücretleri

7.488

6.584

Kredi Kartı Ücret ve Komisyonları

8.393

9.108

13.760

19.096

Üye İşyeri Pos. Al.Ücret ve Komisyonlar Peşin İthalat Komisyonları

2.055

1.603

Nakdi Kredilerden Alınan Masraf Komisyonları

4.899

24.413

Diğer Komisyon ve Ücretler

10.568

8.691

Toplam

59.792

80.270

Cari Dönem

Önceki Dönem

18.148

26.158

Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar Pos İşlem Komisyon Giderleri 7/24 Kart Yurtiçi Verilen Atm Komisyonu

615

592

Kredi Kartları Hizmet ve Kullanım Giderleri

3.590

7.275

Eft İçin Verilen Komisyon ve Ücretler

1.177

1.007

Diğer Komisyon ve Ücretler

12.391

7.446

Toplam

35.921

42.478

V. Özkaynak Değişim Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 1. Cari Dönemde Finansal Araçların Muhasebeleştirilmesi Standardının Uygulanması Sebebiyle Meydana Gelen Artışlara İlişkin Bilgiler 1.1. Satılmaya Hazır Yatırımların Yeniden Değerlenmesinden Sonra Meydana Gelen Artış 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla, cari dönem ve ertelenmiş vergi gideri etkisi net edildikten sonra satılmaya hazır yatırımların makul değerleri ile yeniden ölçülmesinden kaynaklanan 180 TL tutarındaki artış, özkaynak değişim tablosunda menkul değerler değer artış fonu hesabında cari dönem hareketi olarak gösterilmiştir (31 Aralık 2009: 20,848 TL). 1.2. Nakit Akış Riskinden Korunma Kalemlerinde Meydana Gelen Artışlara İlişkin Bilgiler Dönem başı ve dönem sonu nakit akış riskinden korunma kalemleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2009: Bulunmamaktadır). 1.3. Maddi Duran Varlıkların Yeniden Değerlenmesinden Sonra Meydana Gelen Artış 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla, cari dönem ve ertelenmiş vergi gideri etkisi net edildikten sonra maddi duran varlıkların makul değerleri ile yeniden ölçülmesinden kaynaklanan 6,695 TL tutarındaki artış, özkaynak değişim tablosunda maddi duran varlıklar yeniden değerleme hesabında cari dönem hareketi olarak gösterilmiştir (31 Aralık 2009: Bulunmamaktadır).

149

TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 ARALIK 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE BİN TÜRK LİRASI [TL] OLARAK BELİRTİLMİŞTİR.) 2. Cari Dönemde Finansal Araçların Muhasebeleştirilmesi Standardının Uygulanması Sebebiyle Meydana Gelen Azalışlara İlişkin Bilgiler 2.1. Satılmaya Hazır Yatırımların Yeniden Değerlenmesinden Sonra Meydana Gelen Azalışlara İlişkin Bilgiler Satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen azalış bulunmamaktadır (31 Aralık 2009: Bulunmamaktadır). 2.2. Nakit Akış Riskinden Korunma Kalemlerinde Meydana Gelen Azalışlara İlişkin Bilgiler Nakit akış riskinden korunmalarda, riskten korunma aracı olarak belirlenmiş bir finansal varlık ve yükümlülüğe ait kazanç ya da kayıplarla ilgili olarak, özkaynağa kaydedilip daha sonra özkaynaktan alınarak net kâr/zarar hesabına kaydedilen tutar bulunmamaktadır (31 Aralık 2009: Bulunmamaktadır). 3. Temettüye İlişkin Bilgiler 3.1. Bilanço Tarihinden Sonra Ancak Finansal Tabloların İlanından Önce Bildirim Yapılmış Kâr Payları Tutarı Bu rapor tarihi itibarıyla Katılım Bankası, kâr payı bildirimi yapmamıştır. 3.2. Bilanço Tarihi Sonrasında Ortaklara Dağıtılmak Üzere Önerilen Hisse Başına Dönem Net Kâr Payları Bilanço tarihi sonrasında ortaklara dağıtılmak üzere önerilen hisse başına dönem net kâr payları bulunmamaktadır. 4. Yasal Yedek Akçeler Hesabına Aktarılan Tutarlar Cari dönem içerisinde yedek akçelere 8,326 TL ve olağanüstü yedek akçelere 163,062 TL aktarılmıştır (31 Aralık 2009: yedek akçelere 8,024 TL, olağanüstü yedek akçelere 152,609 TL). 5. Hisse Senedi İhracına İlişkin Bilgiler 5.1. Katılım Bankası’nın, Tüm Sermaye Payı Sınıfları İçin; Kâr Payı Dağıtılması ve Sermayenin Geri Ödenmesi İle İlgili Kısıtlamalar Dahil Olmak Üzere Bu Kalemle İlgili Haklar, Öncelikler ve Kısıtlamaları Katılım Bankası’nın, tüm sermaye payı sınıfları için; kâr payı dağıtılması ve sermayenin geri ödenmesi ile ilgili herhangi bir kısıtlaması bulunmamaktadır (31 Aralık 2009: Bulunmamaktadır). 5.2. Özkaynak Değişim Tablosunda Yer Alan Diğer Sermaye Artırım Kalemlerine İlişkin Açıklamalar Diğer sermaye artırım kalemleri bulunmamaktadır. VI. Nakit Akış Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 1. Nakit Akış Tablosunda Yer Alan Diğer Kalemleri ve Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eş Değer Varlıklar Üzerindeki Etkisi “Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerdeki değişim öncesi faaliyet kârı” içinde yer alan 220,216 TL zarar (31 Aralık 2009: 212,906 TL zarar) tutarındaki “Diğer” kalemi, esas olarak verilen ücret ve komisyonlardan, donuk alacaklardan tahsilatlar hariç diğer faaliyet gelirlerinden, personel giderleri ve işletme giderleri hariç diğer faaliyet giderlerinden oluşmaktadır. “Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim” içinde yer alan 118,625 TL (31 Aralık 2009: 41,428 TL) tutarındaki “Diğer borçlardaki net artış/ azalış” kalemi muhtelif borçlardaki ve diğer yabancı kaynaklardaki değişimlerden oluşmaktadır. 2. İştirak, Bağlı Ortaklık ve Diğer Yatırımların Elde Edilmesinden Kaynaklanan Nakit Akışına İlişkin Bilgiler Dönem içinde elde edilen iştirak, bağlı ortaklık ve diğer yatırım bulunmamaktadır (31 Aralık 2009: 2,000 TL).

150

TÜ RKİY E F İN AN S 2 0 1 0 F A A L İ Y E T R A P O R U

SUNUŞ

YÖNETİM ve KURUMSAL YÖNETİM

FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER

TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 ARALIK 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE BİN TÜRK LİRASI [TL] OLARAK BELİRTİLMİŞTİR.) 3. İştirak, Bağlı Ortaklık ve Diğer İşletmelerin Elden Çıkarılmasına İlişkin Bilgiler Dönem içinde elde çıkarılan iştirak, bağlı ortaklık ve diğer yatırım bulunmamaktadır (31 Aralık 2009: Bulunmamaktadır). 4. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklara İlişkin Bilgiler

Nakit Kasa ve Efektif Deposu T.C. Merkez Bankası Diğer Nakde Eşdeğer Varlıklar Bankalarası Para Piyasalarından Alacaklar Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar

Cari Dönem

Önceki Dönem

1.193.724

311.714

58.438

45.764

1.134.362

265.764

924

186

363.046

210.761

-

-

363.046

210.761

1.556.770

522.475

5. Katılım Bankası’nın ya da Katılım Bankası’nın Elinde Bulunan Ancak, Yasal Sınırlamalar veya Diğer Nedenlerle Katılım Bankası’nın Serbest Kullanımında Olmayan Nakit ve Nakde Eş Değer Varlık Mevcudu ve İlgili Açıklamalar T.C. Merkez Bankası hesabında bulunan 240,237 TL serbest olmayan anapara tutarı Katılım Bankası’nın yabancı para yükümlülükleri için tesis ettiği zorunlu karşılıklardır. 6. Mali Durum ve Likidite ile İlgili İlave Bilgiler 6.1. Bankacılık Faaliyetlerinde ve Sermaye Taahhütlerinin Yerine Getirilmesinde Kullanılabilecek Olan Henüz Kullanılmamış Borçlanma İmkanlarına ve Varsa Bunların Kullanımına İlişkin Kısıtlamalar Bankacılık faaliyetlerinde ve sermaye taahhütlerinin yerine getirilmesinde kullanılabilecek olan henüz kullanılmamış borçlanma imkanları ve bunların kullanımına ilişkin kısıtlamalar bulunmamaktadır (31 Aralık 2009: Bulunmamaktadır). 6.2. Mevcut Bankacılık Faaliyet Kapasitesini Sürdürebilmek İçin İhtiyaç Duyulan Nakit Akışlarından Ayrı Olarak, Bankacılık Faaliyet Kapasitesindeki Artışları Gösteren Nakit Akımı Toplamı Mevcut bankacılık faaliyet kapasitesini sürdürebilmek için ihtiyaç duyulan nakit akışları günlük olarak takip edilmekte ve bankacılık faaliyet kapasitesindeki artışları gösteren nakit akımı toplamı bu kapsamda incelenmektedir. VII. Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubu İle İlgili Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 1. Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin İşlemlerin Hacmi, Dönem Sonunda Sonuçlanmamış Kredi ve Mevduat İşlemleri, Döneme İlişkin Gelir ve Giderler

151

TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 ARALIK 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE BİN TÜRK LİRASI [TL] OLARAK BELİRTİLMİŞTİR.) 1.1. Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna Ait Kredi ve Diğer Alacaklar Hesaplarına İlişkin Bilgiler Cari Dönem

Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu 

İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)

Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları

Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler

Nakdi

G.Nakdi

Nakdi

G.Nakdi

Nakdi

G.Nakdi

-

-

66

12

84.875

34.775

Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi* Alınan Kâr Payı ve Komisyon Gelirleri

-

-

46

12

97.711

70.350

-

-

175

-

18.085

392

(*)Katılım Bankası’nın dahil olduğu risk grubuna kullandırılan 5,429 TL tutarındaki finansal kiralama alacakları nakdi tutarlara dahil edilmiştir. Önceki Dönem

Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu

İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)

Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları

Nakdi

G.Nakdi

Nakdi

Dönem Başı Bakiyesi

-

-

Dönem Sonu Bakiyesi

-

-

-

-

276

Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler

G.Nakdi

Nakdi

G.Nakdi

6

-

124.645

33.131

66

12

84.875

34.775

-

27.927

426

Krediler ve Diğer Alacaklar

Alınan Kâr Payı ve Komisyon Gelirleri

1.2. Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna Ait Özel Cari ve Katılma Hesaplarına İlişkin Bilgiler

Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu

İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)

Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları

Özel Cari ve Katılma Hesapları

Cari Dönem

Önceki Dönem

Cari Dönem

Önceki Dönem

Cari Dönem

Dönem Başı

-

-

54.262

100.724

168.586

45.031

Dönem Sonu

-

-

136.607

54.262

60.936

168.586

-

-

6.991

12.784

3.179

4.142

Katılma Hesapları Kâr Payı Gideri

Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler Önceki Dönem

152

SUNUŞ

TÜ RKİY E F İN AN S 2 0 1 0 F A A L İ Y E T R A P O R U

YÖNETİM ve KURUMSAL YÖNETİM

FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER

TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 ARALIK 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE BİN TÜRK LİRASI [TL] OLARAK BELİRTİLMİŞTİR.) 1.3. Katılım Bankası’nın, Dahil Olduğu Risk Grubu İle Yaptığı Vadeli İşlemler İle Opsiyon Sözleşmeleri ile Benzeri Diğer Sözleşmelere İlişkin Bilgiler İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)

Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları

Cari Dönem

Önceki Dönem

Cari Dönem

Önceki Dönem

Dönem Başı

-

-

-

Dönem Sonu

-

-

-

Toplam Kâr/Zarar

-

-

Dönem Başı

-

Dönem Sonu

-

Toplam Kâr/Zarar

-

Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu

Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler Cari Dönem

Önceki Dönem

-

-

15.580

-

1.580

-

-

-

(90)

(1.070)

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan İşlemler

Riskten Korunma Amaçlı İşlemler

VIII. Katılım Bankası’nın Yurt İçi, Yurt Dışı, Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şube veya İştirakler ile Yurt Dışı Temsilciliklerine İlişkin Bilgiler 1. Katılım Bankası’nın Yurtiçi ve Yurtdışı Şube Ve Temsilciliklerine İlişkin Bilgiler Sayı

Çalışan Sayısı Bulunduğu Ülke

Yurtdışı temsilcilikler

12Aktif Toplamı

Yurtdışı şube

Yasal Sermaye

12-

Kıyı Bnk. Blg. Şubeler

12-

2. Katılım Bankası’nın Yurtiçinde ve Yurtdışında Yeni Birimler Oluşturması, Açılan Birimlerini Kapatması, Organizasyonunu Önemli Ölçüde Değiştirmesi Durumuyla İlgili Açıklamalar Katılım Bankası, devam eden büyüme ile birlikte, ihtiyaçlara göre yeni birimler oluşturmayı, organizasyon yapısında değişikler yapmayı planlamaktadır. IX. Bilanço Tarihi Sonrası Hususlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 1. Bilanço Sonrası Hususlar İle İlgili Henüz Sonuçlandırılmamış İşlemler ve Bunların Finansal Tablolara Etkisi Zorunlu karşılık oranlarında yapılan değişiklikler

153

TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 ARALIK 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE BİN TÜRK LİRASI [TL] OLARAK BELİRTİLMİŞTİR.) 1.1. 17 Aralık 2010 tarih ve 27788 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan 2010/13 sayılı Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ ile 07.01.2011 tarihli yükümlülük cetvelinden geçerli olmak üzere Türk lirası zorunlu karşılık oranı Türk lirası yükümlülükler için mevduat/katılım fonlarının vade yapısına göre farklılaştırılarak belirlenmiştir. Bu oranlar aşağıdaki gibidir: a) Türk lirası yükümlülükler için; TL Yükümlülükler Vadesiz, ihbarlı mevduatlar ve özel cari hesaplar 1 aya kadar vadeli mevduatlar/katılma hesapları(1 ay dâhil) 3 aya kadar vadeli mevduatlar/katılma hesapları (3 ay dâhil) 6 aya kadar vadeli mevduatlar/katılma hesapları (6 ay dâhil) 1 yıla kadar vadeli mevduatlar/katılma hesapları 1 yıl ve 1 yıldan uzun vadeli mevduatlar/katılma hesapları ile birikimli mevduatlar/katılma hesapları Özel fon havuzları Mevduat/katılım fonu dışındaki diğer yükümlülükler

Zorunlu Karşılık Oranları (%) 8 8 7 7 6 5 Vadesine karşılık gelen oranlar 8

b) Yabancı para yükümlülükler için yüzde 11 olarak belirlenmiştir.” 1.2. 24 Ocak 2011 tarih ve 27825 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan 2011/2 sayılı Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ ile 04 Şubat 2011 tarihli yükümlülük cetvelinden geçerli olmak üzere Türk lirası zorunlu karşılık oranı aşağıdaki gibi belirlenmiştir: TL Yükümlülükler Vadesiz, ihbarlı mevduatlar ve özel cari hesaplar 1 aya kadar vadeli mevduatlar/katılma hesapları(1 ay dâhil) 3 aya kadar vadeli mevduatlar/katılma hesapları (3 ay dâhil) 6 aya kadar vadeli mevduatlar/katılma hesapları (6 ay dâhil) 1 yıla kadar vadeli mevduatlar/katılma hesapları 1 yıl ve 1 yıldan uzun vadeli mevduatlar/katılma hesapları ile birikimli mevduatlar/katılma hesapları Özel fon havuzları Mevduat/katılım fonu dışındaki diğer yükümlülükler

Zorunlu Karşılık Oranları (%) 12 10 9 7 6 5 Vadesine karşılık gelen oranlar 9

2. Kurlarda Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan ve Açıklanmaması Finansal Tablo Kullanıcılarının Finansal Tablolar Üzerinde Değerlendirme Yapmasını ve Karar Vermesini Etkileyecek Önemlilikteki Değişikliklerin Yabancı Para İşlemler İle Kalemlere ve Finansal Tablolara Olan Etkisi İle Ana Ortaklık Bankanın Yurtdışındaki Faaliyetlerine Etkisi Bilanço tarihinden sonra ve bu rapor tarihine kadar geçen süre içerisinde kurlarda önemli bir değişiklik oluşmamıştır.

ALTINCI BÖLÜM DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. Katılım Bankası’nın Faaliyetlerine İlişkin Diğer Açıklamalar Katılım Bankası’nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklama ve dipnotlar bulunmamaktadır.

YEDİNCİ BÖLÜM BAĞIMSIZ DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR I. Bağımsız Denetim Raporuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar Katılım Bankası’nın kamuya açıklanacak 31 Aralık 2010 tarihli konsolide olmayan finansal tabloları ve dipnotları Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik AŞ (the Turkish member firm of KPMG International Cooperative, a Swiss entity) tarafından bağımsız denetime tabi tutulmuş ve 10 Mart 2011 tarihli bağımsız denetim raporunda söz konusu finansal tabloların Katılım Bankası’nın mali durumunu ve faaliyet sonuçlarını doğru bir biçimde yansıttığı belirtilmiştir. II. Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar Katılım Bankası’nın faaliyetiyle ilgili olan, ancak yukarıdaki bölümlerde belirtilmeyen önemli bir husus ve gerekli görülen açıklama ve dipnotlar bulunmamaktadır.

TÜ RKİY E F İN AN S 2 0 1 0 F A A L İ Y E T R A P O R U

SUNUŞ

YÖNETİM ve KURUMSAL YÖNETİM

FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER

86.183

TGA (NET) 75.891

NET DÖNEM KÂRI 171.388

2010 Aralık dönemi itibarıyla Banka, bir yıllık faaliyetlerinden vergi öncesi 252,7 milyon TL kâr elde edilmiştir.

205.529

MALİ DURUM, KÂRLILIK VE BORÇ ÖDEME GÜCÜNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRME

Banka’nın aktif büyüklüğü hızlı bir büyümeyle Aralık dönemi itibarıyla yılsonuna göre %22,9 artarak 10 milyar 692 milyon TL’ye ulaşmıştır.

Katılma hesapları yolu ile toplanan fonların yasal yükümlülükler dışında kalan kısmı kredi olarak kullandırılmıştır. Kredilerin bilanço içindeki payı %83 seviyesindedir. Tahsili gecikmiş alacakların kredilere oranı %3,05 seviyelerinde gerçekleşmiştir. Bu da Banka’nın kredi portföyünün kalitesini kanıtlamaktadır.

Aralık 2009

AKTİF TOPLAMI

Aralık 2009

Aralık 2010

Aralık 2010

TOPLANAN FONLAR

Aralık 2009

Aralık 2010

8.397.896

Aralık 2009

6.882.490

8.508.489

GETİRİLİ AKTİFLER 7.701.541

Bilanço tarihi itibarıyla likit aktiflerin toplam aktiflere oranı %22,46 dır. Aktiflerin daha kısa vadeli likit aktifler olmasına dikkat edilmekte, pasiflerde ortalama vadelerin uzatılmasına çalışılmaktadır.

Aralık 2010

10.691.860

Aralık 2009

8.699.643

154

Aralık 2010

Toplanan fonlar, 2010 yılında 8.397.896 bin TL seviyesine ulaşmıştır. Toplanan fonların bilanço içindeki payı %79 seviyesinde olup %68’i TL, %32’si döviz fonlardan oluşmuştur.

155

Aralık 2009

%17,08

%17,19

SERMAYE YETERLİLİK RASYOSU

Aralık 2010

Banka’nın Sermaye Yeterlilik Rasyosu 2009 yılında %17,19’ken 2010 yılsonu itibarıyla %17,08 olarak gerçekleşmiştir.

Aralık 2009

1.406.096

1.193.692

ÖZKAYNAKLAR

Aralık 2010

Banka, müşteri ve hizmet odaklı politikasını yeni dönemde de sürdürerek bankacılık hizmet gelirlerini artırma gayretinde olacaktır. Banka’nın aktif - pasif yönetimi ile ilgili stratejileri, yıllık bütçe planlarına ve aktif pasif komitesinin aylık olarak belirlemiş olduğu analizlere göre oluşturulmaktadır. Toplanan fonların tabana yayılması, kısa vadeli borç ödemeyi etkileyen en büyük unsurdur. Likit aktiflerin payının artırılması ve yarıdan fazlasının getirili aktiflere bağlanması, kârlılık üzerinde olumsuz bir etki oluşturmadan Banka’nın borç ödeme gücünü artırmaktadır.

156

TÜ RKİY E F İN AN S 2 0 1 0 F A A L İ Y E T R A P O R U

SUNUŞ

YÖNETİM ve KURUMSAL YÖNETİM

FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER

Risk Türleri İtibarıyla Uygulanan Risk Yönetimi Politikalarına İlişkin Bilgiler Banka’nın maruz kaldığı riskler ve her biri için uygulanan risk yönetimi politikaları aşağıda özetlenmiştir. Kredi Riski Kredi müşterisinin yapılan sözleşme gereklerine uymayarak yükümlülüğünü kısmen veya tamamen zamanında yerine getirememesinden dolayı Banka’nın maruz kalabileceği zarar olasılığı olarak tanımlanmaktadır. Burada kredi kelimesi en geniş anlamıyla kullanılmış olup gayrinakdi kredileri, türev ürünlerle ve karşı taraflarla ilgili kredi riskini de kapsar. Kredi fonksiyonunun sağlıklı ve etkin bir şekilde işlemesi için uygun ortam oluşturulur, yeterli personel ve yazılımlar temin edilir, yetkiler, roller, limitler net olarak belirlenir, gerekli kontroller tesis edilir.

Kredi limiti tahsisleri, mali tahlil ve istihbarat raporlarına ve müşteriye verilen derecelendirme notlarına istinaden her müşteri/müşteri grubu için ayrı ayrı yetkili komitelerce yapılır. Tahsis edilen limitler periyodik olarak gözden geçirilir, müşterinin istihbaratı yenilenir. Kredi borçlusunun performansı sürekli izlenir. Müşterinin kredi değerliliği esas olmakla beraber, risk azaltımı için teminatlandırmaya özen gösterilir. Kredi ile teminatın vade uyumuna, para cinsi uyumuna ve bağımsız değer takdiri yaptırılmış olmasına dikkat edilir. Alınan teminatlar periyodik olarak değerlendirilirler ve sigorta ettirilir.

Hedef sektörler ve müşteri grupları belirlenir. Kredi müşterileri çeşitli kriterlere göre gruplandırılarak her grup için hangi şartlarla kredi riskine girileceği belirlenir.

Temerrüde düşen kredi alacakları için ilgili BDDK Yönetmeliği uyarınca karşılık ayrılır. Nakdi kredilere gösterilen itina, gayrinakdi kredilere de aynen gösterilir.

Kredi riski periyodik olarak ölçülür, senaryo analizi ve stress testleri uygulanır, sonuçlar analiz edilir ve sermaye yeterliliğine etkileri dikkate alınır.

Piyasa Riski Piyasalardaki dalgalanmalar neticesinde Banka’nın pozisyonlarının genel piyasa riski, kur riski, spesifik risk, emtia riski, takas riski nedeniyle maruz kalabileceği zarar olasılığı olarak tanımlanmaktadır.

Bankalar Kanunu ve ilgili mevzuatla vazedilen kredi sınırlamalarına uyulur.

Piyasa faktörlerinin ve volatilitelerinin izlenmesi, portföy ve pozisyonlara limitler, süreler belirlenmesi, işlem yetkilerinin belirlenmesi, riske maruz değer yöntemleriyle piyasa riskinin ölçümlenmesi ve stress testleri uygulanması, ölçüm sonuçlarının karar alma sürecinde kullanılması faaliyetleri ile yönetilir. Likidite Riski Banka’nın nakit akışındaki dengesizlik sonucunda nakit çıkışlarını tam olarak ve zamanında karşılayacak düzeyde ve nitelikte nakit mevcuduna veya nakit girişine sahip bulunmaması nedeniyle ödeme yükümlülüklerini zamanında ifa edememe olasılığı olarak tanımlanmaktadır. Bankamızın aktif ve pasifinin TL ve YP ayrı ayrı kalan vadelere göre analiz edilmesi, nakit akım tahminleri kullanılması, zorunlu oranların üzerinde likidite bulundurulması, vadesi dolan katılma fonlarının yenilenme oranlarının izlenmesi, fon kaynaklarının ortalama vadesinin uzatılması için çalışmalar yapılması, kredi dönüşlerinin aylık taksitlerle tahsilinin teşvik edilmesi, ihtiyaç olması halinde yurt dışından kredi kullanabilmek için limitler hazır edilmesi faaliyetleriyle yönetilir.

157

Operasyonel Riskler Banka içi kontrollerdeki aksamalar sonucu hata ve usulsüzlüklerin gözden kaçmasından, banka yönetimi ve personeli tarafından zaman ve koşullara uygun hareket edilememesinden, banka yönetimindeki hatalardan, bilgi teknolojisi sistemlerindeki hata ve aksamalar ile deprem, yangın, sel gibi felaketlerden veya terör gibi Banka dışından yapılabilecek saldırılardan kaynaklanabilecek zarar olasılığı olarak tanımlanmaktadır. Etkin bir iç kontrol ortamı tesis edilir ve bunun gerektirdiği yetkilerin Banka içinde dağıtımı sağlanılır. Banka’nın tüm sistemleri periyodik olarak test ve kontrol edilir, Banka içinde operasyonel riskin kaynakları araştırılır ve gerekli önlemler belirlenir. Bilgi sistemleri, iletişim, veri güvenliğinin sağlanması konusunda teknolojiden yararlanılır, COBIT standartlarına uyum sağlanır ve korunur. Kurum genelindeki risk noktalarının ve önlem alınması gereken alanların belirlenmesi amacıyla risk analizleri periyodik olarak tekrarlanır.

Banka yetkililerine yıl sonlarında Özdeğerlendirme Anketleri uygulanarak iş süreçlerinde yeni ortaya çıkan operasyonel riskler belirlenmeye çalışılır. İş Etki Analizleri yapılarak acil durumlarda iş kollarının iş kesintisine toleransları, birbirlerine veya dışarıya bağımlılık oranları belirlenir. Operasyonel riskin iş kollarına göre ve kayıp türüne göre dağılımı ve zaman içindeki değişimi izlenir. İleride operasyonel riskin “Basel II- Gelişmiş Ölçüm Yaklaşımları” ile ölçümünde kullanılmak üzere operasyonel risk kayıp verileri biriktirilir. Operasyonel riski azaltmak/transfer etmek amacıyla sigorta yaptırılır ve bazı faaliyetler destek hizmeti veren kuruluşlara (outsourcing) yaptırılır. Banka dışı faktörlerden kaynaklanabilecek deprem, yangın, ekonomik kriz gibi durumlar için “Acil ve Beklenmedik Durum Planı” güncel tutulur, uygulama provaları yapılır.

158

TÜ RKİY E F İN AN S 2 0 1 0 F A A L İ Y E T R A P O R U

SUNUŞ

YÖNETİM ve KURUMSAL YÖNETİM

FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER

DERECELENDİRME KURULUŞLARINCA VERİLEN DERECELENDİRME NOTU VE BU NOTUN İÇERİĞİ HAKKINDA BİLGİ Banka’nın derecelendirme notu bulunmamaktadır.

159

Rapor Dönemi Dahil Beş Yıllık Döneme İlişkin Özet Finansal Bilgiler Beş Yıllık Özet Finansal Bilgiler ( bin TL ) Aktif Hesaplar 2006 2007 2008 2009 Nakit Değerler Ve Bankalar 824.920 633.335 1.225.166 663.512 Menkul Değerler 4.663 14.758 6.335 592.383 Krediler 2.984.837 4.497.688 5.498.927 7.123.545 Kiralama İşlemlerinden Alacaklar 205.712 210.597 133.280 61.579 Sabit Kıymetler ( Net ) 79.905 91.794 112.693 112.274 Diğer Aktif Hesaplar 22.599 168.515 127.755 146.350 Toplam Aktifler 4.122.636 5.616.687 7.104.156 8.699.643

2010 1.797.513 595.123 7.975.316 24.304 132.273 167.331 10.691.860

Pasif Hesaplar 2006 2007 2008 2009 Toplanan Fonlar 3.512.725 4.318.905 5.312.548 6.882.490 - Özel Cari Hesaplar 715.476 819.320 932.283 1.244.194 - Katılma Hesapları 2.797.249 3.499.585 4.380.265 5.638.296 Alınan Krediler 0 207.977 261.534 17.857 Özkaynaklar 434.055 587.592 1.001.456 1.193.692 Ödenmiş Sermaye 278.860 292.047 800.000 800.000 Diğer Pasifler 175.856 502.213 528.618 605.604 Gayrinakdi Krediler 1.683.621 2.381.223 3.625.271 3.758.913

2010 8.397.896 1.545.294 6.852.602 126.812 1.406.096 800.000 761.056 4.280.460

Gelir / Gider Hesapları 2006 2007 2008 2009 Kâr Payı Gelirleri 488.202 659.971 827.812 943.104 Kâr Payı Giderleri (247.568) (331.166) (423.556) (473.375) Net Kâr Payı Geliri 240.634 328.805 404.256 469.729 Net Ücret Ve Komisyon Gelirleri 40.978 42.391 69.573 129.924 Diğer Kâr Payı Dışı Gelirler 31.340 48.666 76.197 110.582 Kâr Payı Dışı Giderleri (173.144) (272.919) (389.393) (538.847) Net Dönem Kârı 139.808 146.943 160.633 171.388

2010 889.675 (416.692) 472.983 83.035 135.438 (485.927) 205.529

444.2.444 turkiyefinans.com.tr